2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题(附带答案)(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6C3G8F3M6B1H10HA7T1N7R10O7C1K8ZD4J5P7B1C2B10U22、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度【

2、答案】 BCZ4D1Z3F9Y3Y7T8HU10V6C4Z5S3S1L4ZV7I7M7S8Z5Z4I43、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCC1A3N10K7T8Q8R6HT1F10W7G5T8H7N6ZJ6Y9K2H4B8O10M64、关于非货币性资产交换，下列说法中错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9P4X3M3S9D8O2HG9G8U6R1R1Q2V5ZL1H7K3S9Z1X1O35、发行公司债券，发行人应当依照公司法或

3、者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1P2T4O9D8D8K4HX7H9A10W9Q4N3I4ZA7P3O9Z10R9Q3L96、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年8月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董

4、事发表异议【答案】 ACJ3K3Q4E5K3K4E5HA5W3U7F5Y8S6G10ZX10N9S8O10T5P3U77、关于公开发行公司债券受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2V4B5U2I2O1U5HG4Z5R6W8L7N9G9ZN7Z10H3M8K7T7I108、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX4K3X4S5M3C2X5HG9W7Y10M2V8A4H9ZU3E4G6R1Q1Y8M69、常见的股利支付方式有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】

5、CCH8V10B2W7T2A8T10HI4J1X4X4D6A5J4ZE5U10P3H6B5Y6B310、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C.可以转换为普通股的优先股D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股【答案】 DCB7U8E6L4F2V5V8HR10D8Q7D9Z3J5K4ZV6U2Y8A2B8K2D311、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。A.40

6、00万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACX4C10X8S9E4J7C4HI4O5F9D5Q2B3O1ZG9B10J10F6W7Q10M612、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，存在以下（）情形的，深交所做出不予受理的决定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR1F1E8N5C6H2D5HY6A1H7B3O9L9J2ZF10G1L7E7P3E2P113、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续两年盈利B.最近一期末资产负债率低于45C.最近两年按照公司章程的规定进行现金分红D

7、.最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACS2L9Z6U9X5O10H2HO3A5L4Q7A4Z6K9ZL2N2G8B1C4B4O814、根据公司债券受托管理人处置公司债券违约风险指引，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8V1P2B3V10N3W6HV1C4I3Y7O4N9L6ZO6M10G1E6B4D8X415、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW7C1N10N5D2M7H2HK7F3A7A7A4X5W3ZT1E4P8Y5U10W3D316、上市公司应当在年

8、度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX3S1B1O2Q3N8K2HW8M9L1V8Y3B7D6ZH3Q4O3N3S6C3W317、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8D7Q2R5I6C3K7HD5X10D1B5B1G6K9ZN8G7R8S2L8F6P718、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答

9、案】 ACA5T8D9I3P1A9E4HN8Y5B4Y5K10G6T3ZL6S8H7O5E4A4M919、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 BCM2F5U2K3R3I4S6HO2N2L2D8V4T10Q6ZY1I7S10W7Y9R4H320、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT7O5G5C5A8K1P2HW8K10G6F2L1S5A1ZC8X2Y4P10L1K8C121、A上市公司一次配股发行股份总数原则上应不超过该公司前次发行并募足股份后股本总额的( )。A.20%

10、B.30%C.40%D.50%【答案】 BCR6C1E5J6Y8L5Q10HC10K1K1T6V6P1I5ZE9H6T2T7I9Z5W722、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（ ）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。2015年9月真题A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACC10I1Y5K9A5M8Z10HM5F3W7B3V8O5M10ZY7O6T3B3B2V2Y1023、影响有效年利率大小的因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ10C10Y2P2G2Q3C8HP8H2S8Y7Y3C4M3

11、ZY2P6T5L10T7J2B324、 关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1N9O10Q4L7V5C8HL4W2C4T4A7I6U9ZM1W2G8O2S5J3Z1025、某产品本月完工26件，月初无在产品，月末在产品10件，平均完工程度40%，本月发生直接生产成本2600元，辅助生产成本400元，假定采用约当产量法进行成本分配，正确的是（）。A.在产品成本1000元B.完工产品成本2600元C.在产品成本600元D.单位成本67元E.完工产品成本3000元【答案】 BCD6D10T9M2G7A1Y5HS

12、3J8Y8H4X4W7E9ZN3S4Q10X2R7S5W526、某上市公司股东大会于2010年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于3月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为( )。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCV4X7Q2O7E7Z8P3HX8A2I7E8S5N4I10

13、ZS2U5C6P7K6A7K527、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE6P10Z9I6G6S8Y9HY5K7V9I3A5Q9N1ZR3K4O8N10C2X2V128、发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW6E5M6F6O7S7G6HQ9F8L2M1S5H9Y10ZD6P9V10Z9Z2T2L429、根据创业板企业发行上市申报及推荐暂行规定，下列（）行业的企业，原则上不支持其申报在创业板发行上市。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ8H

14、6H8R5K3B5L7HB4B3L10F1X10Z3D8ZV5K1Z5F5N3L5J1030、上市公司治理准则规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。A.10%B.30%C.49%D.50%【答案】 BCE3V7V3T1Y2B2Z3HA5Q1V5T5V7A1N7ZS10L4H9D3I6K3P731、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC4N9Z9W3K3Q4Z10HT7B5Z8Y5E9T9X3ZE10T7L2J10H10X3A132、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表

15、人发表独立意见的事项是（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCP5I9W6V2H1E1H6HP10D1S9X10H1P3O5ZY1W5K5K9X3B8I533、下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA10T10V3M5B5O6L3HL4B7S5Q4Q8W6O1ZT5G6U2F5H8O8N534、 分析企业财务报表时，常用的营运能力指标有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA7G6S5Y4V2I10N5HK1U9T1I1T7M3D1ZK4B4X4T2Z1E2Q1035、甲企业以1300万元收购无关联

16、乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACI3Q10T7K9O2J2N2HZ4J3F3K4W10G10Z5ZR10D4Q8E1V1O6P436、以下关于或有事项的披露，说法正确的有( )。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.

17、或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCA4M6B6Q9J1V8K8HZ5M6Y1C6L4J10A3ZX8V8B7Z1C5J7X137、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCL7S2K8P8N3X3

18、M9HF9B5O5N7N3O5B4ZR5W4K3Q3U6B7K438、甲公司2008年1月1日取得2000万元专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日，甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工，2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（）。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCZ6Q10S4C6Z2S6S8HV7P5L10I1A1A2K5ZB4C5L5G3U5I6S439、根据上海证券交易所的相

19、关规定，甲上市公司与乙公司进行了一次关联交易，甲公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS10X9X1O10N8G5G7HQ7P9P1E3U1I7G8ZG2G9P10E9X2W4J540、甲公司共有200名职工，从2019年1月1日起，该公司实行累积带薪缺勤制度。该制度规定，每名职工每年可享受5个工作日的带薪年休假，未使用的年休假只能向后结转一个日历年度，超过1年未行使的权利作废；职工休年休假时，首先使用当年可享受的权利，不足部分再从上年结转的带薪年休假余额中扣除；职工离开公司时，对未使用的累积带薪年休假无权获得

20、现金支付。2019年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为1天。2020年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为2天，根据过去的经验并预期该经验将继续适用，甲公司预计2021年有160名职工将享受不超过5天的带薪年休假，剩余40名总部管理人员每人将平均享受65天带薪年休假，该公司平均每名职工每个工作日工资为500元。甲公司2020年年末因该项累积带薪缺勤计入管理费用的金额为（ ）元。A.60000B.30000C.90000D.100000【答案】 BCR7Y6O7S10E10O4H9HZ9V2B2Y3C5Z6N5ZH6D4A10C10Y8L2U541、A上市公司向自然人甲

21、、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT5O8C2J2T3X4H6HN10A3B4K6N6H9C10ZD1T4V2M5D2M8Q142、下列关于BOT会计处理的说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB6Z5H7D10V9Q7O3HW5U6K5S10L3K7D10ZC1D1B2X9U6H7L343、 下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期

22、间内可以通过损益转回的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2T8O4L2S7E8L9HC10A1Q3Y4F3Y4I2ZI8V2R3E9U9F5F344、根据中国证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见，以下说法正确的是（ ）。A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露，债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见B.重点支持已纳入证券交易所的挂牌公司发行创新创业公司债C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】

23、DCW2Z10P8D8X3U1P9HB9T9N4Q10A1W4Q9ZH9E1A2U6R6Q5K645、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCQ8U6A9A1A10D7J4HH2L7O2N9Y3I4V3ZB7Y8A6L5T4C2H246、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。A.4000万元

24、B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACZ4I2B8D4R6L8L3HM3L5K10Y3B9U5T5ZR2I5W10S9R3I5R747、下列报告分部的确定正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6N9U6Z1X6G6I3HE1X5F10B10A7F2F5ZA9Y2Q7R6R5G4G1048、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX5S8S8H4S1A10A1HY2E2H1F8N8R9T8ZP1V8I1H10Y6D6E549、某

25、公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCT1Z6Z4E2D6J10P7HQ4V6E10P2D3Z1W2ZP7S6U9N3A4P1Y450、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY7E8

26、K4D8Y7B1Q2HL9V2T6O4Q1D2S2ZZ4S4V6E6G5H1F1051、关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB9O1V3N6E5D8F9HO2N1I2O10Q6U7N7ZK1T8V7N9P7X8R652、主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 BCB9L1E5S3C4E10Z2HV9I10Y6B6N4X4J2ZN2J5Q10V1X3V5I1053、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、

27、【答案】 ACJ3W5L2B3J3H4M4HB9L2L3T10H2R5I1ZF10W2R8V2I4N8Y954、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY9M4R6Y4J2J4N7HS8R2A6J6S2J9V5ZC5V10V2T10P9R3M755、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.B.C.D.【答案】 DCO1E7V4L1R10P6A5HS5Q6V8X8U5A6O5ZP7L6U7Y7R5I1L756、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL9X8Y6L1M2N7

28、M5HD3O1W10K1J6P4T5ZR5C5O7Y10Z2V9U757、上交所科创板发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE9P3U8M10N5Z8N10HW8X3U2P8H10E1P7ZE3W7B4D1V7V1Q458、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8I8Q10Y8I5O5C8HL1M6F5Z7U8Q4V6ZP3C10J2T8D5L6S359、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税

29、出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCY10P7B7M9B6V4B6HZ2Y7I7Q10N8P4V2ZC3U8C10D2Q7T9Y260、首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括( )。 A.,B.C.,IVD.,V【答案】 BCG5J1G6G2K9L5R5HO1M6G6U10T1E1G8ZZ1K3A3X7Z8A1F361、公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，( )应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE5Y7B2Y

30、1D3G1I6HA3N9H1R7F8B10Q9ZY9A6U4M7P10N3Z262、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列不属于这个条件的是（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCG9K9W1I6D3J8O4HD7I6N3W5E4N1G4ZD8K7R3K3E9P8P16

31、3、当上交所科创板出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，下列发行人股东所持股票的锁定期安排错误的是（）。A.发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月C.对作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对存在刻意规避股份限售期要求的，上交所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应

32、予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】 BCU3T10P5X5M4Y1Y9HG2T4M7K2G6X6F5ZA3C1X7K3I5P7H1064、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 CCA6F1D5M10T3I2F5HD10M7K9M3V1Q4S2ZA8Y1E9F5Z3W3X965、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT4L8U10Y3V8O8O10HN7G7W2D3W

33、3P7X5ZK2T7A1H8Q3M1K666、下列机构中，依法不可以担任存托凭证存托人的是（ ）。A.证券公司B.证券服务机构C.中国证券登记结算有限责任公司D.中国证券登记结算有限责任公司的子公司E.经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行【答案】 BCY2O9V5P5K4B9C6HS5H1T2G7W8E3H7ZK9S9Q6K10Q8H1P867、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基

34、础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 BCA8Y1K10C4N7D1T7HW2A2J8U4P2J7L4ZR10Z1R10J3N10G7L268、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公

35、司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前30个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACQ3V4T3W7H1U10N10HV10V8S4H7Y2E8F10ZQ1C8N6G9N5Z5Z269、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6X8S4R4J10Y4K5HY3H2J3M8B9I7R5ZH9Z3Y3E9I7G10H170、某公司在深交所创业板上市，2016年1月20日公告上市公告书，2012年2014年以及2015年19月财务报告已经会计事务所审计，并在招股说明书中进行了披露，则会计数据、财务指标以

36、及业绩预计应当披露的期间分别是（）。A.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年19月，业绩预计是2015年度B.会计数据、财务指标披露期间是2015年，业绩预计是2016年第一季度C.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年以及2015年16月，业绩预计是2015年度、2016年第一季度D.会计数据、财务指标披露期间是2012年2014年，业绩预计是2015年度【答案】 BCG10T4L8N5M8K6T7HH5T7F9K3X2I4D8ZG9Y6T6X5E2S9B671、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI8O2

37、Q1P8W7D8F6HN10G5X7G8K10O8M4ZE5P9G1Y1Y1F6Z272、（）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC9N10P8M5I10R9T6HS9Z5H9D9W7K4V10ZD6N6E4Z2D1V10H673、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权，以下相关描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH7C4O2H8F3G3U8HJ8F4V10O10P2L3H2ZK8K8Y1O4P1X9O274、上市公司在召开股东大会时

38、，下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX8S5P9K7W6U8D2HE3W9X10M10M4P9M7ZR3C4Z10I2X10A8K575、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN2J10E5S8I1O4L3HY6F7L10Z6U5K7Y10ZN8F5D4A3N6W7Z576、甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。20

39、16年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCA4P9D1D3D4Y6E8HG4K2K7P6W5O6A5ZU7L7Q2F6S9F6Z177、公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，以下属于监测的重大事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7T8X8O8U4J7A4HM7N8Z3F10O8P1F4ZG8Q7G8O1K4N8W1078、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本

40、充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCE8W1W3K9R6Y6N4HK3I6T7A6Z8T5W2ZA7Z7N2M10C1I1V279、 甲企业计划配股，2009年2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACT3L4H6J1Y4X4H4HK2L5W6G2A2G7K7ZL3Q8Y5V9H9C10C480、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.

41、、C.、D.、E.、【答案】 DCC1Q10X9S4I8L9S10HA4S7Y4K4Q7T2D7ZM2S5H5B9A8O10W181、甲上市公司是乙公司的惟一控股股东，乙公司申请到境外上市，甲公司及乙公司的董事、高级管理人员及其关联人员持有乙公司的股份，不得超过乙公司到境外上市前总股的( )。A.5%B.10%C.20%D.25%【答案】 BCO1H4J2U5H3M6G9HS7D4Q1N5B3N4I1ZH7T6E2L8I2I2V182、甲公司以100万元价格销售A产品，并且在合同中约定，如果客户在未来30天内额外购买任何产品，在限额100万元的范围内，可以享受6折优惠，此外，作为其季度促销的一

42、部分，甲公司打算在未来30天内对所有销售实行9折优惠。取得6折优惠的客户不能同时享受9折优惠，即未来30天，所有客户均可享受9折优惠，假定A产品对外销售，且甲公司估计客户兑现折扣券的可能性为80%，且每位客户将平均购买60万元的额外产品，甲公司销售A产品时应确认的收入为（）万元。A.87.41B.85.6C.84.75D.82【答案】 ACG8G4Y5U6A3D8V10HU1R9H5A5G4K9X4ZN8W3F8A8J10I2F683、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合