2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题（各地真题）(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT2V6B3U5L7Q7M8HK3W9P2K6D1B2Y2ZU1U8B7G4H6H9E42、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ1L8E8I4I2I1W10HS10G3E3L7R6J5Y2ZI9O8F9Y3J10W7V33、以下关于首次公开发行股票持续督导的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR10O6D3Z4B9O8

2、Q5HZ4A8X3G6X9O7A9ZQ2T3Q6K9C10Y3E24、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY6I6M7O8M3J3L1HR4C9W2G4E8Z5R5ZF8T1B1R10M8B4W25、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下（）人员进行辅导。A.B.C.D.【答案】 DCQ1P8H7Z4U2W5R10HW7D3E10O8T4R2X7ZO7N5M5C2U8I5R46、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10

3、U4Y9Z8B6F3Q6HO7G10N1Z7P1H3H3ZA7Y2B1R8W3C4F57、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCU3X3U6K1T9D8R9HA7T4D1U1U2A6P5ZD10I1S6G2U9D5O78、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM5X6F1Y10T9X10D9HE4K2V6O10Z5M4C5ZJ5Y8V9P9Z10M6A19、某主板上市公司2016年6月9日召开董事会审议通过非公开发行

4、股票决议，6月10日公告该董事会决议，6月30日召开股东大会，7月1日公告股东大会决议，8月16日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.6月10日B.6月30日C.7月1日D.8月16日【答案】 DCZ9R8E6G2V7V7C4HR1F10U1L8M5R6W5ZO4Q8G6L2C2E1K810、根据深圳证券交易所关于开展绿色公司债券业务试点的通知，发行人申请绿色公司债券上市预审核或挂牌条件确认、上市交易或挂牌转让的报送材料应满足的必备要求不包括（）。A.绿色公司债券募集说明书应当包括募集资金拟投资的绿色产业项目类别、项目认定依据或标准B.提交独立的专业评估或认证机构就募集资金拟

5、投资项目属于绿色产业项目所出具的评估意见或认证报告C.提供募集资金投向募集说明书约定的绿色产业项目的承诺函D.绿色公司债券募集说明书应包括环境效益目标、绿色公司债券募集资金使用计划和管理制度等内容【答案】 BCR2B3G5G9D4O6R4HR2P10I6Z1H7J7Y5ZN1N4A10Y8P2E5Z811、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股

6、东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCC5K6X10R6R3L1S5HJ1N1Q4Z1H5S10T9ZH7Z2Y8H1V7U5Q612、关于内部控制组织体系的相关规定，下列错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务质量控制制度，明确质量控制的目标、机构设置及其职责、质量控制标准和程序等内容。同类投资银行业务应当制定并执行统一的质量控制标准和程序B.证券公司应当设立常设或非常设内核机构履行对投资银行类业务的内核审议决策职责，对投资银行类业务风险进行独立研判并发表意见。常设内核机构可以在公司层面的内部控制部门内部设立，也可以在公司层面单独设立，但应当独立于投资

7、银行业务条线和质量控制部门或团队C.证券公司可以设立内核委员会作为非常设内核机构。内核委员会委员（简称内核委员）应当包括来自证券公司合规、风险管理等部门的人员，并根据各自职责独立发表意见。如有必要，证券公司可聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作。聘请外部人士作为内核委员的，证券公司应当对其专业性和独立性进行审慎调查和评估D.证券公司投资银行类业务的风险管理是指在公司整体风险管理体系下，通过实施风险监测和评估、开展风险排查、进行风险提示等措施，履行对投资银行类业务信用、流动性、操作等风险的控制职责【答案】 CCC7R10A9J2U7I4M4HG5W2J7J2Z4W8R6ZN10C1D9V5

8、M2E10D413、下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR9J9I1N8L2N10R5HG7Z7O5E4W6S2M8ZH4A4Y10K5D7J4D514、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司2015年10月15日公开增发，至少2015年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2015年4月15日首发上市，至少2015年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2015年10月15日配股，至少2015年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应

9、当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCI3U1R9A5K7O5U3HL5E4C9S3Y1M3G3ZX1L2A5X7T1Z1T415、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR8F9C6J4H6T2B7HB5P7R2K4Z9A1M10ZA1U4T1I4N10Z2I516、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（? ）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择

10、适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCO1A3K1Y8U7A7B5H

11、O8S5Q8U7R6F7N2ZD2X4A7W3P6J2H317、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10M7R4T4Y7F8U4HK9B2C5N8D2F2A9ZR5R9W1Y5L1Q1E418、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCE4E7J9S10G10P6U10HF1S9P7O10Q1P5Y1ZL6R7A10F2E2W2N619、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA2L3G6V6E4M10L7HR5Z8U5P8I2

12、M1P9ZL6J4V5I2N7V4T720、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前十五个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCJ9C7E1R3M5B1U4HV6N9H4N4A10P6D3ZA9X1A5B6X9V8Q421、下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。A.基础资产为不动产的，期末可分配余额

13、的95%以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划并已开工建设的项目）不动产，可以作为基础资产C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 CCB3K3C1N9A8P7K9HF2P9N5N8S10O4Y9ZQ8I7T7N1A5Y6J122、 下列属于会计

14、政策变更的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV6W3N5M7O8R9M7HL6K1F5N5Z7M10K3ZH3H3H7E4C5H8D723、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8S1N7P5M3F3G4HI1X9N4H2D6N5O6ZA1M6D1B2S10G8L524、以下关于上市公司分红的说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN10J8C6W2A1J8L7HN9X5J4U1J3Q9G9ZD3W9R3D2X8J7Z325、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。2015年9月真题

15、A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN7X1A5Z3R7X5I5HN4Z9O6J7G4A1S7ZG6U9F10E10P5E1U826、甲公司2015年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2016年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2017年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACM6F1R9Z9V7

16、L4N8HW4A7G4U7T3S7K7ZS2O2N10F9J7X8K827、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（)万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCC9U2W10J1D2Z8V10HL6E10Y3E8F9B7Y9

17、ZE8R2I3D10F8Q2U628、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO3X6T8N2L5J7T7HK3C3L5X9W5K3N8ZN7Y7L5I1V10U10C929、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30以上的股份，则超过30

18、的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCW3W4R7G7N5W2R7HU3J1H10K3U5B1M9ZE5G8P6O3Y9D5Y1030、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL4J3E6P8F9O3K8HH9W4Q1G7U7A10U6ZS5O7K8C9N1

19、0N8R931、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（ ）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 CCP6B7N1N10F1Q3C1HF8G4V9A2J9K8W1ZO10R2J3W8J5L8O532、下列选项中，属于投资性房地产的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM3X7V1X4R7R6D8HP6O6L10I2E10W5Q6ZY4S4Z9J10T4L8Q633、某公司2013年度的资产净利率为20，2013年初和2013年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCI9G5W3F5Y2T2Z6HX4W10O6W4N1O10S8ZX3Y9Y9

20、N10U8J8F434、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT5K2O2O10Z3Y6D5HQ6V10Y1V5F9M10G10ZP3S7K4C9C8N3E935、下列关于外币财务报表折算的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD6T7I9D5B5E7F4HL10B10P4L7A4X7L10ZQ8V8I9H6A10W2Q1036、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（）。A.上市公司与关联自然人发生的交易金额在10万元以上的关联交易，应当

21、及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在2000万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，应当提交股东大会审议D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的关联人【答案】 DCW7U4J8Z1C5P4W10HD10S6T5S4Y2P8N2ZN8O4X9U7D8F5R537、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2F9A2Y3O7V3E6HQ5D2X6M7B2O3A1ZT5

22、W1Y4B9E6J6S438、发行人在持续督导期间出现下列（ ）情形的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ8Z9S4I10S9Q2D2HI7G4G7L8Y10L9T10ZF6V6T9A5Z3Z8W439、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC5K10A10K3V10V8V2HH6M10M1T9S2H6D8ZK6I7F8P9J4Z10H540、下列关于分部报告的说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BC

23、F6W8R6E9C10Z3O1HD6V6S7Y9K8Q3H2ZJ1X2V1C7U1H2V341、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY9C7O3D5Y9Q2I8HP1N10T5X8I1B8P8ZJ9Y6B2F2Z10B3K442、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（）。A.有权提出提案的股东，应在股东大会召开10日前提出临时议案并书面提交议案人B.单独或者合计持有1的股东，有权提案C.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决D.董

24、事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应12以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案。【答案】 ACB7B2P4W2K2K2F10HN8F5C5Y9M4Z4L8ZR8F5X1B10F4E6W643、下列各项所得，免征个人所得税的是（）。A.个人的房屋租赁所得B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得C.外籍个人取得的现金住房补贴所得D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得【答案】 BCS3F3S8L5T1F8T1HN10U2Q8W10X6M4X3ZC4T5B6J4M9P6E744、根据上市公司非公开发行股票实施细则上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引和上海证券交易所科

25、创板股票发行与承销实施办法，下列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9S8G9V9H7I9Z9HT4E9Z6I2W6Q9Z10ZQ10U10M9C6W2N2N845、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO9E1R2A4D7K2L5HD4K5V8F9T2E6K3ZA4J10Q5A9F1

26、I2S746、母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCN6P6Y4T3J9F4T6HK9M2N3I10Y6L5A8ZA8R7Y9N9N7G8V847、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY7O1V4T5V10U2R2HT1I6I7J1C4V7C3ZZ1F1V8N

27、7M2Q7W1048、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD7N6C8K6Y7R5W3HQ7N9X1R8H2T1Y7ZC6T2Y8N6V1N1M749、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（ ）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间

28、为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCU9T2O5T5K6U10T1HT10P1J2G10C9X7C5ZU2F4C2Y8I5T1Y950、上市公司公开发行可转债出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。A.B.C.D.【答案】 CCD6C6N5E4B1O3Y2HW9O10Y6I6T2S9I6ZZ8M9G9B1D8K5X751、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（）。A.证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、

29、相互监督B.履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离C.投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程D.投资银行业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标E.投资银行类业务内部控制应当确保不存在内部控制空白或漏洞【答案】 CCI2N8C7D1O10K8U1HB8Q2G9G8F4D6J8ZO4Y6Y8P6Z7N10O952、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产

30、品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCK9M9B2R4V8R4Q1HD9Q6S10M4M4Y8Q8ZC6P8V7E7Z9I7I1053、A有限责任公司注册资本是1000万元，A公司对B企业负有2000万元的合同债务。下列说法正确的是（ ）。A.A公司仅以1000万元注册资本为限对公司债务承担责任B.A公司以其全部财产对公司的债务承担责任C.如果A公司资产不足以清偿其债务，任何情况下的股东都不再清偿D.如果A公司资产不足以清偿其债务，由全体股东清偿【答案】 BC

31、I10T7S6T8M10S7S5HN2O10J9K6T1R2L2ZD2T6T2W10R3S4H654、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（ ）。A.公司股票因特殊原因申请全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过五个交易日B.退市整理期间，上市公司应当每一交易日发布一次股票将被摘牌的风险提示公告C.上市公司股票进入退市整理期的，公司及相关信息披露义务人不再履行信息披露及相关义务D.退市整理期的期限为60个交易日E.公司未在累计停牌期满前申请复牌的，于停牌期满后的当日进入退市整理期【答案】 ACX7Q4Y6T2N7Z9E5HR2W3U4B6P8Z3Z10ZH1Z5Y3R2

32、X8V10R455、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK5Z8T4R10O3I3T4HW6I5M5R4P10H3E7ZI6E5O9F4C8G2X456、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO9H6K10W10O1D5K9HX6E2X9Y4Q5F8X8ZY10V9L4G6V1B10F857、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1D2J3N4K1Q5V4HU9H8T3J5A10G7P1ZY7B10N10N8D10I3O658、下列关于实施

33、上市公司管理层收购的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC2G10O8X7X6T7B1HF6C5N8T1S4U8H3ZQ5K1R5J6T1Q2G359、 甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN10M4Q10O2T9B3J1HJ6G6C8K7D6T2W6ZO1D3Z2B5G10X6J960、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更

34、换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】 BCO4Y8Y10B10G5A2C6HX6F10M8J10C6Y3Y10ZY5D8E1M4U1A3V561、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN7K2Y4X5D3Y6C10HA4J

35、4Q6F2V8Q3T6ZV9D8R5D8O9H7I762、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，北交所应当提高审核工作透明度，接受社会监督，公开下列哪些事项？（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10U7A1E5S7F8Y2HS8Y4S9X10U3R5A10ZJ3M2X1N3Y10E9N263、以下构成一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK10U3W2K7O3P6R1HS7K6O1K2W6B4U7ZM2I8C7X6I8U3C364、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列

36、（）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS2A7T5M8F10J6V4HF5D6M4R4C7U2R10ZA10J2T8C5N2H6D665、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融

37、资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCF3B6J5J9W8L8M9HA3Y6W4C4D6U9R8ZR8J1C5R8T4I9G166、下列有关控制环境的说法中，错误的是（）。A.控制环境

38、对重大错报风险的评估具有广泛影响B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷【答案】 BCA6V8P7H5W2N2I3HG7T5U6W7Q9M9J7ZO9W8G8W2S9J10W667、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD9C9M5Y5E5N8C7HA10K4K5L5B7R5Y6ZS8V4O1T10A3K10L668、甲公司若要成为证券期货投资专业投资

39、者，需要同时满足的条件是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA6D5W4M1C8Z1U6HG4R5T10F2Y10F10C9ZX6M6L2Q6L3R6G769、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.B.C.D.【答案】 DCM10N2K4Y2M4H4A10HU8Q2Q3G2G3E10W10ZJ3G8R5H5M3V6X670、发审委以( )对股票发行申请进行表决，提出审核意见；中国证监会作出是否核准该股票发行申请的决定。A.全体一致原则B.投票方式C.2/3多数原则D.领导层决议方式【答案】 BCI3W5X6J7J10L7E2HF2Z9Z8W3Z4N4F5Z

40、A10N10E2S4T3L6E571、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO2E10P5N7H2M7J2HR5M1R4G7T4N4E8ZB5O5C10R1N7G5C572、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ8S1G10R1V3M4C10HS6Q8G1L1N3X2A9ZZ9T3W7R2A1Y6Y1073、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH6H8S6B7V2H3X4

41、HV10T2I10T1P7A10V9ZJ4Y8L7H7D6C5C1074、2015年7月国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法，以下关于项目收益债券的说法正确的有（ ）。2015年9月、11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF4O7J9A10A3A2A1HL7N2N8M10W2K6W4ZU4X5K9D7H8Z4T575、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股

42、票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元/股。A.2.58B.2.59C.2.57D.2.56【答案】 BCG1Q3T4X3Y1Z8V8HA3N6V2E4J2A6N1ZU9L4T3A2A4J4R676、某上市公司发行时公布了盈利预测，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF5U1V3H2W3N7K4HH10D10X9M3W9W3S3ZH5S6T7W1R2W7U677、证券公司发行债券，符合下列( )条件的，发行人可免子信用评级、提供担保和聘请债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL1L1N10P4O5I9Z9HC3Q4P1F3D8K8M3ZN1H6T8Y6B9M2Y178、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ2Y2Q10O4U3H6H5HG6O4B3I1G3G1V9ZT4V9I5X6Q3H6Z579、下列关于附等待期的股份支付会计处理