2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题（全优）(山东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ3X2Y7F6B10O4Z1HR9W4L7T1Z5B10K5ZE6V4W5T3G7T6O82、上市公司不得以下列（ ）方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL5T4B1T1F8K9V9HV6W7I6L10Z6Z6A1ZN4L8J9J1Y9H5H73、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、

2、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4O9P5O3J9B8Y8HA7S1C4N1W10V2E6ZU2C3V5N7I1U3X14、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ6M5M1E1G4G1M3HV5D3F10E6P10N7H6ZY10M9A2D5Z5Y1Y65、下列各项中，不属于债务重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG8U1R10R2M9Y6N2HL3K8Z3J7N10W8M4ZK8L8E7Y2N8I10X16、下列人员可以担任上市公司独立董事的是（ ）。A.最近一年在直接持有上市公司已发行股份2的股东单位

3、任职的人员B.最近一年间接持有上市公司已发行股份5的自然人股东C.最近一年在上市公司前五名股东单位任职的人员D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员E.在上市公司或者其附属企业任职的人员的直系亲属【答案】 ACF7E3Q2X4D7O8Y1HY4C2G3O7Q8U4D9ZV9Y4N6H9T2P2Q57、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA9T2S5G2R1U3U9HW5W2W5Y10O9M10M9ZH2S4F10G10S8J10O58、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、

4、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW7E1U1U10F5A3H6HY2B6F6R3Z4U4I7ZW4C2S1E2T8Q9D19、甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30%股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。A.470B.180C.480D.290【答案】 ACU4L8G4Q7U4P6A8HV9W5L9D8U5C5Q6ZM5N4L9Y9Z5U8S110、下列交易中，属于非货币性资产交换的

5、是（ ）。A.以准备持有至到期的债券投资与固定资产交换B.以固定资产与无形资产交换C.以准备持有至到期的债券投资与股权投资交换D.以长期股权投资与准备持有至到期的债券投资交换【答案】 BCD6I6N7P9D10A3S8HD2E4U4F3F7A9F8ZY10T7O8V7S4E3G911、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV7U4X7W10M1G8S1HU3Y3S10Y7C10V6H7ZN10G7M9Z9G5J6N312、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN3V8G5Q5X6A

6、9D7HQ10L3F5J4F4Y5F4ZA2E1L8U3P3K4R513、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCT8T7A1Z2L3S7X1HU6I1F3H8D3X2S6ZS9B4E3A9O3K9Z314、根据内幕信息知情人登记管理制度的规定，下列关于内幕信息知情人登记制度的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF1N10Q6O1W7H4V10HP2T1N10S7Q10C7K5ZE10U10B2F8M1M4X1015、甲公司只生产一种产品，变动成本率60%，盈亏临界点作业率30%，那么息税前经营利润率为（）。2

7、016年5月真题A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】 BCH8D2L7I9D1O5G10HE3E7J7H5E7B5D4ZW3B1Q8B4P10S9L216、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT1J7R4A5N9B7P7HD4F2X7G2M5Q8Z4ZT3C4Z2X3T2E8P417、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH2L10C5L5A8Z6B7HR9E9K6C3S9R10G7ZC7T3Q6K2U9L9I1018、保荐机构应当于每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所

8、地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。 A.4B.6C.5D.7【答案】 ACH5U1X6Z5U10Q9L3HF2K9M4R9S6A1X2ZF7F6A10K1K6V6D1019、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙

9、公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2W7B9S1K4R6Z10HI2D6T2G8K1E8R2ZC10C6I8V9H1E2L1020、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV6

10、N9N9Y3R1G2B4HL4K6P5R5Y10Z7C7ZC3K2E6Y3H4Q4D621、 上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCK5C9P7X1I4Q9U4HC2I3W6Q8T6J1X7ZL6M4Z2Y2Z7Q8F722、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2017年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，

11、则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.406.64万元D.411万元【答案】 CCX10D8Y1C7M2E4I6HQ5B8A3H10C6S8H10ZO6T9L5I2C10E3D923、根据科创板上市公司重大资产重组特别规定，下列关于科创板上市公司重大资产重组及发行股份购买资产的说法，错误的是（）。A.实施重大资产重组的科创公司为创新试点红筹企业的，在计息重大资产重组认定标准等监管招标时，应当采用根据中国企业会计准则策划的财务数据B.中国证监会收到上海证券交易所报送的审核意见等相关文件后，在3个交易日内对科创公司注册申请作出同意或者不予注

12、册的决定C.实施重大资产重组的科创公司，营业收入指标执行下列标准：购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占科创公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币D.科创公司发行股份的价格不得低于市场参考价的80%E.上海证券交易所应当制定符合科创公司特点的并购重组具体实施标准和规则，报中国证监会批准【答案】 BCR2J5A4K2Y2A6B6HK7J10E8F5C10L8Y3ZA4I4Z6J7W7V9U924、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列关于要约收购安排的说法正确的有（）。A.III、IV、VB.I、IIC.IID.IV、VE.I

13、、II、III、IV、IV【答案】 DCN1P5N8B4O1E8B6HH2Q5X10L1K6E6D1ZY1V1C5U2O3K2A325、下列关于上市公司并购重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB7R5F2O8Y7Z9H6HT4M7T8Q2G8K2K3ZP3O1E6I8B10T2W226、李某为甲公司的控股股东，持有其75%股权。甲公司持有某上市公司40%的股份，为该上市公司控股股东，赵某与李某达成了股权转让协议，赵某受让了李某所持甲公司全部股权。根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.赵某及甲公司不配合该上市公司披露实际控制人发生变化信息

14、的，该上市公司董事会应当拒绝其提交的提案或者临时议案B.该上市公司知悉实际控制人发生变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告的，中国证监会责令改正，情节严重的，处以超过60万元的罚款并认定该上市公司负有责任的董事为不适当人选C.赵某及甲公司未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之次日起立即作出报告和公告D.赵某应当在协议成立之日起20日之内向所有股东发出要约E.如赵某和甲公司指使上市公司及其有关人员不依法履行信息披露义务的，由人民法院依法进行查处【答案】 ACU4O6K5S8X4U7J9HK3W7P10T2J4B7T10ZS7M8T5J7R4V10Q127、以下情形中，符合主板上市

15、公司发行可转换公司债券的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT5S4G7K3N9S6Y3HW8N7N6C6Y9I10P3ZG10L10D1S9V3W4D228、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法中，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1S7Q5Y1N3M8M6HP10A3L6O2L7J10R1ZS3L4Y7I6A5L10E629、下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是（ ）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有

16、的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCS5E8L1T3C8Y10W7HL8N1I7Y3V5V10S5ZV6Z8Y10D1Z1Z1V730、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA7T10W5O1T8D1R6HT6Y7J6G3N4Z5Y5ZS10Y5W3O4Y2Y1H431、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM1F2L9P7M1G6G5HO7E4Z4G8I9A8U1ZT10N8D3F3N4

17、X7P732、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACM2Y7J4X10V2L4U4HZ3K6I2R9W3X7G3ZL4S10S9N2Z6R3E333、根据质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引（2017年修订版），下列上交所挂牌的公司债券中，可参与质押式回购的是（）。A.某公开发行的公司债券，于2017年6月1日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项评级AA，展望为正面B.某公开发行的公司债券，于2017年3月1日在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级

18、均为AA级以上C.某非公开发行的公司债券，债项评级为AA级，采用双评级的主体评级均为AAA级D.某公开发行的公司债券，于2017年4月10日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级，主题评级为负面【答案】 BCG2E2E8Z3T2Q7S9HL6X1F8Y10F10C9F3ZY9V9B5Z3J10G4R434、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润3000万元，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定

19、代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCO1M6R4N3Z9U7I1HK2J2U6F1J10N3C4ZF4O7K8P4F9F4I635、下列行为中，涉嫌违反我国反垄断法的是（）。A.经国家有关部门批准，中石油、中石化等石油企业联合上调成品油价格B.某行业协会召集本行业经营者，共同制定本行业产品的定价公式C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同占据我国电信基础运营业务市场的全部份额D.某生产企业通过协议，限制分销商转售商品的最高价格【答案】 BCL3T2P9W4F2M7C9HD2N3O5S10E7M9C

20、10ZB1O1M5P9W9M1Q136、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 ACD10L3Q6M5D8Z5K1HL7C5I7D1W6F1T7ZO2L4C3D5F7E1H637、有关为进行企业合并发生的各项直

21、接相关费用，下列说法中正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA5H6F10G2L1U10C1HU9Z3D9T4A2T1E6ZY1K2G8K6N4X8V338、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA9L8T9P9I9A4V10HT4Q9U2L2W1X6M5ZY5T10T2X5K9H2J239、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB7J2G3H9T5W3W5HX1Z5D10N9K5V7Y1ZS1Y8U3O10F7O9W140、下列关于内部控

22、制以及风险评估说法错误的是（）。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】 CCX10L9D10Q6U10Z3X1HZ1P4K6D1K6T9S8ZM6V10F9N4D6O9Z741、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内

23、买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5%股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3%股份的自然人【答案】 DCW5B8F2X9Z7O2B7HT6Z7D6D7U7Q8Z1ZJ8Z1O4G2P6Q7P842、下列金融资产中，作为可供出售金融资产核算的是（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCH10Z4U9W5M10Y8A1HA3K5R2J7A5V10K10ZI1A8C4T8W6A8L243、出现下列情形的上市公司，深交所可决定暂停其股票上市的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCE8M7H7K8Q9U3P

24、5HS3X9O8O9T5B3I2ZZ4X2F10S2Z4P1K144、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW3K10M1A2V4N6B4HX2M9C5Z3C3K7G1ZZ8L4T2A6S9E9Y1045、上海证券交易所规定，检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间应不少于( )年。A.5B.7C.10D.15【答案】 CCQ3O4L9Y10Y4M8T10HP9A3U5S2N7G6M10ZP2W6K7Y6K5A3B146、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，

25、固定成本为2550元，正常销售量为500件。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2J2J6U4W10K2A8HE2X9E7E7B3J6F4ZJ8S2T4Y4H9U6Z947、甲母公司有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，CPA审计时审计范围没有受到限制。则CPA应出具审计报告的意见类型为（）A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCV1N2J6J1J4A9X6HF8U3V5V5W7O4V1ZF1L8W8W1N5Y2W

26、948、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）。A.重要性原则B.可理解性原则C.可靠性原则D.实质重于形式原则【答案】 ACZ5Z3G5K2F3N3Z5HL10M3F4B2V6N3V8ZR8Z2X5P9R4O2W449、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT2C10I6V3I3F6B7HH2R9E6R7W5I10K3ZB2F6P5A8A5M1O1050、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（ ）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人

27、出具保证与原件一致的承诺文件【答案】 CCA6E4B2C9I6A7E5HV5J3X7V5F2D3R8ZX10J9O9X9T2L1L651、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法中，正确的是（ ）。A.证券公司外资股比例不超过51，且在2020年取消外资股比例限制B.对于投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可C.境外投资者不得投资成为中国律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCO4V2W6J10U8K3J8HR8T9Z6G10L6E4M1ZB

28、1B9Q2E10Y6N6E652、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI5R10W4F10D3A5T6HU2N8S8C9D9O7M7ZE2S3U9E7S6V9T653、在我国，财务顾问的监管主体包括( )。 A.I,B.,C.,D.,V【答案】 BCR10D7M10Q5Z2R10O2HR10C8V7C4C8A4R6ZK10P7D1S1M2W6A1054、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法不正确的是（ ）。A.申请向特定对象发行

29、证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 CCF8M3Y9O7O10D7F2HX5K1K8L8R7N5C2ZJ2A9R7A

30、10D5S10G455、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 CCY3R1P6J8U4R9X1HH5H3I9X5I6N4I10ZZ5U7S5H7M6Z10N856、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACJ6V4W4E5K7Q3K4HI9D6N2X1T3M1Y2ZY7W6I10W2B4N8T557、下列哪些债券发

31、行必须进行信用评级？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN5H6F3T10I4Z4L10HV7J3W6Z9D7L2H8ZV6T3P9A6J2C9Y858、下列项目属于非经常性损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU10Z9M1U5M2N2S5HN4S7P6E4O4S7R1ZP5Y3Z7Q10S4T1D1059、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）倍。A.2B.1.5C.1D.12【答案】 BCC7N7A6Y9W9O2O8HY3U2X1T9O1R5B2ZE9Q3

32、H1D5S8A9K360、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（ ）。A.固定资产减值准备B.债权投资减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】 BCU1X2S10M3G7P1M8HJ9V1Z10Y10T1N8O5ZH10U4Z9F1Z5T3G861、某上市公司拟申请发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCT8R1V8I2M5X9K4HS8D10B4V1T8B3T9Z

33、D9C5U9X1K2P2N762、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN3A8K8A7K9O8W4HI9I7Q7P10X9W8Y3ZB9K10W2S8Q10D8C763、深交所中小板某上市公司拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】 CCY10M3D5A8Q9J6T5HT9F4H5E9L9S7V5ZR2Z5Z10D6E8H3U564、下列关于

34、上市公司发行可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10C2J4Y3D5J10A1HQ10V6S6L3L10A8M4ZH5L10U8B1Q5F8K865、下列各经营分部中，可以确认为报告分部的是（）。A.该分部的允部负债占所有分部负债合计额20%以上B.该分部的分部收入占所有分部收入2%，但管理层认为该分部信息对投资者有用C.该分部的净资产占所有分部净资产合计额的10%以上D.该分部的分部收入占所有盈利分部收入合计额的10%以上【答案】 BCV6A10F6X3P2Y4C2HA7A1W3U7X10G5C4ZN4A9R3Y3C5T4P866、下列关于首次公

35、开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCV2E1V2O7V4T3B10HT4D9N2G9Q10G9E4ZM5U3I10Y10E6P9B367、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCN10I9

36、Z6G10C6U4Q3HG6F4X2P3H6C7V6ZC2Z10K1F5A1W7V268、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3Q2M3L4B3S5H8HT7W5H7Q7J7V1I8ZX6B3Z10L7J6Z5J669、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCY10Z9M2Z2Y10U6R2HQ3W7G9J8R8S4W7ZQ9Z2C2Q9I7D5N170、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成

37、员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCT4L3Q3Q9G6U6B2HZ4O3D8O9X5L10G9ZF3T10R5B3R5O8X771、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.

38、、【答案】 BCH3L6J6J1I1G3Y9HA6T2I2N5B7R1W6ZG5W10B9J5F4A2K572、根据发行监管问答在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP7D4G7T3B2D5A6HY6K3M10R10H1S9C3ZO8L1G3F5C9L10H573、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP8U1X5W8S4G9I8HG6E3I1O2A6X3B10ZW2I4K5S7Z10Z7Z574、上市公司并购重

39、组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供( )等专业服务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCK1N10F8O5T7G1X9HO2A7C1S7R3P7T1ZG8G8R1E2F4Z3G1075、创业板上市公司预计年度经营业绩或者财务状况出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN3O10J2C9Y8G4E4HS7E7Y4E8G2Z7H7ZT10R8Q9N10G7Y2W776、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括（ ）。A.上市公司最近3年无重大违法违规行为B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投

40、向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%E.上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%【答案】 CCO10Y6G4B8G9Q4Q3HD3D3U7E9S7B10J1ZU4C9B4Z6F9S1U677、关于递延所得税，说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础

41、时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCN8F7Y9J7W7H3Y8HX7C5O8R10J2Z10Z10ZE7C7Y10T3V2D3H478、以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE6Y3I5E1T1P2V5HE5A8C5Z10M1I9J9ZL8F4B3P6D4D10K1079、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5A1R6B4V8H6Y3HS4F1C2K5X5L5T5ZB7A10K9V9H

42、10D8O580、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK6F5C2A8I1Y5G6HF6X4E5S7T4J5G5ZL7E5Q6D7Z9A10O181、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCA1G2F5D3I8A5O6HH5R6T9O5U7N6T9ZW1L1K1L2T2E7J182、2018年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：（1）工程于2018年1月10日开工建设，预计总成本80000万元。至2018年12月31日，工程实际发生成本40000万元，由于材料价格上涨等因素预计还将发生工程成本60000万元；（2）2018年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2019年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2019年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日，出