2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题精品含答案(安徽省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据国家发改委战略性新兴产业专项债券发布指引，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9A10C4T7S3C8H7HJ3E10I8P10A2Z6C4ZP4T9Z7K9L4H9R42、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，上市公司在转股期结束的_个交易日前应当至少发布3次提示性公告，提醒投资者有关在可转债转股期结束前_个交易日暂停转让的事项。（ ）A.10；10B.10；20C.20；10D.20；20E.15；15【答案】 CCM5R10

2、N4T7D9F4E10HK8V3W5Y4B9Q2I2ZU6X10M1W10W10D7A93、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（ ）。A.15000元B.25000元C

3、.30000元D.45000元【答案】 BCO2D2K10R9J1C4H5HS3Y1L6V2B10E4Q3ZT5Q2G8Y7U8P9C14、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG4V7U2F4C3R10E1HW3H5W1A2B3B9U9ZL5A10F2J8F7L9U45、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%

4、E.75%【答案】 DCB6Q7J2L5D1M3V3HU6C1U2A2O9W1T10ZH1L2D4V6Y10H9C16、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的12B.出席会议的股东所持表决权的23C.全体股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的23【答案】 BCQ10W2S8V9B4J3M9HX9W5A6P6Q5G2Q9ZT1Z9W8X10P9B7S107、根据科创板首次公开发行股票承销业务规范，下列关于科创板投资价值研究报告必备内容的说法，正确的有（）。A.IV、VB.

5、I、II、VC.I、IID.I、II、III、IV、VE.II、III【答案】 CCO6P2T9B10B2K1I4HE10M3E4K2F5I3P4ZZ7S7S8N9G3H7L88、下列有关科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东所持半数以上的人数通过B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置表决权差异安排C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上D.单独或者合计持有公司1%以上已发行有表决权股份

6、的股东有权提出股东大会议案E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易【答案】 CCZ5L1Y7X7U5Y4J1HE8Z4L5Z9H7C9T9ZN1F5B3F10C3Y9S99、根据公司债券发行与交易管理办法，下列关于债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.债券受托管理人由本次发行的承销机构或其他经中国证券业协会认可的机构担任B.在债券存续期限内，由债券受托管理人按照规定或协议的约定维护发行人的利益C.债券受托管理人应当为中国证券业协会会员D.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人E.对于债券受托管理人在履行受托管理职责时可能存在的利益冲突情形及相关风险防范、解

7、决机制，发行人只需在债券募集说明书及债券存续期间的信息披露文件中予以充分披露【答案】 CCW7W10G5V5R8O3H1HF8A1L4A9V6T7E10ZH3Z8D10G9J4Y2K410、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACX10C8Z1N4L4S7Y10HW4I3Y10G1F1H1H7ZK9T2N2R10E10A2S911、 在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人（）。A.B.C.D.【答案】 DCL4S10A1Y3L2D1B2HI3K8F9Y8W7S9B9ZH7S4P2O3D10X9W1012、根

8、据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下关于风险因素的说法错误的是（）。A.发行人应遵循重要性原则按顺序简明易懂地披露可能直接或间接对发行人及本次发行产生重大不利影响的所有风险因素B.发行人应披露的内控风险，包括管理经验不足，特殊公司治理结构，依赖单一管理人员或其他核心人员等C.一项风险因素不得描述多个风险。风险因素中可以包含风险对策表述D.发行人披露风险因素时，应针对风险的实际情况，使用恰当的标题概括描述其风险点，不得使用模糊表述E.发行人应尽量对风险因素作定量分析，对导致风险的变动性因素作敏感性分析。无法进行定量分析的，应有针对性地作出

9、定性描述【答案】 CCM4R10B5S4X2H4Z2HY2H9U4V1E6K9E4ZO6Y10E8G9E10F9Y813、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL3B9X8L2T7P6T8HC5P1S8B10W1Z7Z6ZE3X6B7F1A5G7D414、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCB4P10K6A8T4Y2N5HZ2Z10N4C9O4X9S6ZD5H9L4P5H8B5Z815、下列情形属于首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7A2C6A7T

10、6K9B2HD8M5Y10U5Q4J4J3ZL1O8M10F4E10J2W416、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN8J9K5G6W2N7C4HV8E1E7C8U8T4Y7ZJ9J2J9T8Q4P3S317、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW8H6E7L3P1R8R2HL6O7Z9T5Y7L2C10ZQ7V10I3Z3V1W7M418、企业发行短期融资券，在持续信息披露期限结束后的( )个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。A.2B.3C.

11、5D.10【答案】 CCT10G2W9B2Z10A10L1HZ1H7F3G7S8C3W4ZD2P10I9Z4L10N2D1019、 创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCE6R6W2I2I1Z5F9HO8R4A2D1T4E5V6ZJ2D3D3B6I6V5I82

12、0、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN1H8Y3X5H6J9J9HT5W3M10H2W5U7I8ZV9F3E4A5G3P4Z521、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCE10S4K8R5F8I8N8HX4X2U7P2I5G3S4ZO8F9R8T4U10Q2Z122、根据深圳证券

13、交易所创业板股票发行上市审核规则，下列说法中有误的是（）。A.对股票首次发行上市申请，本所发行上市审核机构自受理之日起三十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项，本所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询C.发行人及其保荐人、证券服务机构应当于上市委员会审议会议结束后十个工作日内汇总补充报送与审核问询回复相关的保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书D.发行人及其保荐人、证券服务机构回复本所审核问询的时间总计不超过三个月E.自受理发行上市申请文件之日起，本所审核和中国证监会注册的时间总计不超过三个月【答案】 ACX5A8I

14、7C4O6T8E5HD5I8D7R5C5J8N10ZK2A9L8H7A2P3Y623、发行保荐书的必备条款有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG3Q4S4C4T6N9N9HG8X6G2R5K1M6Z5ZD9L10U1L7S8Z5T424、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30；（2）收购期限为2016年7月1日2016年8月26日（8月22日8月26日均为交易日）；（3）要约收购价格为10元股。则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4B4F5D8A9M2G5HM4V2L8Y4Y6C

15、4V6ZX4O8N10P5U10K3P525、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CO9K5X6Z2N2V4Z6HG8H7F5I4Z2X3X1ZJ2H1I4Z2B6U1C226、【答案】 B27、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH5

16、X4Z2U1W3G9B9HS2D2Q3H8R6Z3O3ZB4M7Z4Z8Z4B4T828、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5月20日22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】 BCG5A9L10H7W7R3N3HR5P10X4X2X6L9Q2ZH2V2W5D2X7V7B7

17、29、外商在付清全部转让价款（）个月后，可再转让其所购股份。A.6B.12C.18D.24【答案】 BCP8J10D2B10S1J10V8HA10Y1Y9J10P7D1Z8ZI5T8O9V5I4E1B630、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ5L9W4T1M4N4O1HO6H4Z10Y5E7Q1V8ZA9T2E10B8F6Z5L631、 以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD6H7S3S10C6E7T7HB7E5J4I8V6W8N5ZY10P6E1K1A1E3R532

18、、我国股份公司有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH1I4K7S4O1I8Q8HO1N4T1P10L1O6Y4ZI1U5S1J3K5U5Y333、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS10W4E5D10U1D9H3HQ5C1Q5S7P6G5A9ZM9C9J8Z3Q6C8Y234、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面

19、值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月02，则2015年资本化金额为（ ）。A.424B.270C.520D.364【答案】 DCV1Q4K1A10N2X1I3HD5X8S1J9I5A8E3ZQ1Q4G6Q7Q5L4H735、下列有关审计证据的说法中，正确的是（ ）。A.外部证据与内部证据矛盾时，注册会计师应当采用外部证据B.审计证据不包括会计师事务所接受与保持客户或业务时实施质量控制程序获取的信

20、息C.注册会计师可以考虑获取审计证据的成本与所获取信息的有用性之间的关系D.注册会计师无需鉴定作为审计证据的文件记录的真伪【答案】 CCW9I6K7F8M3H6L6HH1V1O8L6G10V8E1ZF9F9X7F2A8Z3T1036、上市公司不得以下列（ ）方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ4H6S1Q5M1Z2M2HV9P6G10P10T4Y7S8ZO10A2X1I3A9K5C737、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得

21、一般借款500万元，年利率为6%，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACW9E7E3P7I6F4O3HL1E6Y9S2H1X3J6ZW5O2B2E10G3S10G538、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、5

22、40万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.乙公司2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACS6L9V7A9I8C7G3HG2R9S10M1P9T2I5ZG9R4B1A2H8W4J139、某上市公司2016年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。2016年4月1日该写字楼账面价值1800万元，公允价值2000万。2016年12月31日，该投资性房地产公允价值24

23、00万。2017年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCJ7G3Y9B2K5D7J9HV6D4Z2T5Z2R9H10ZU4J5M2R3Z4R8U440、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM10I9P9C9W8Q1Y5HT9K9V1E2D9M6T1ZW9T3Z5Q4X4U8E241、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买

24、其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，B公司的剩余10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6E5Q8L8S8C1N7HF9H4H1W10B5C5K10ZF7Z10O8K9Q4T6Z242、 下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4D10G2B9P5S9P1HE8B10W2H7K2H4K5ZI4K6P10Y5Z2Q2V

25、743、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD10H5H2M2V1Q10K5HK10I3S9Y4C3F9F10ZS4T9P9Y4V10F9E544、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD1U6O

26、4Z4N8H5F1HM1R1U6E1C8K7P8ZX9M4N7D3C3O7D645、下列涉及预计负债的会计处理中，正确的是（）。A.待执行合同变为亏损合同时，应全额确认预计负债B.重组计划对外公告前不应就重组义务确认预计负债C.因某产品质量保证而确认的预计负债，如企业停止生产该产品时，应将其余额立即冲销D.企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大时，应按重大会计差错更正的方法进行调整【答案】 BCW7V4K7N1A6V10C10HC2H3H1D4T6X7B6ZC3O9T8G9K4R8N946、2018年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（）。A.、B

27、.、C.、D.、E.、【答案】 CCT9Z10B4T1C5B3H8HU3J2N6I5T4V8C5ZN4E6A7R9W5O3G447、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾

28、害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCW1X7G7O1A9E10N2HS2S5R10R3A8H3Z1ZT9A7A9K2Y10D9W448、以下可以不设股东会的情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT4A5U3T9R8I7X3HS4W1L7D10W6Z10F3ZA9R6P3X1M5V6D749、下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR4I10T9L5L10V6T3HS2C9B2Y1W1F4E6ZQ5U1H9P9Y6R1O350、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票

29、的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN3X5T10X7C7R9W8HL1Y10F3K2A8P1W4ZM6A4S1J2J2O3Y1051、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR2R8E2W6X7E5M3HX1G6F9G8R10Y6V3ZT8U10V1Y7Z10Y5A552、 关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCT2C6T3V3B7K2A1HB5W10Y10U9N2S9F6ZD8Q6R6V1T6U6E953、证券公司定向发行的债券的最小转

30、让单位不得少于面值( )万元。债券的转让应当在合格投资者之间进行，且应当符合转让场所的业务规则。A.50B.40C.20D.10【答案】 ACZ4M4N2K5L4M5Q10HV10Y8V7O6F6P4X1ZO8J5J2L10B10Z2Z954、证券发行上市保荐业务管理办法，下列情形中，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应当联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5F3J8I1H4K5D7HA2F5N4D9N4R3A9ZA10W6I10X3I8O3H1055、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCA3

31、E6N1N9B6X5V7HT5T4R1E4K6H4Q9ZI1N7T8C7X7D1M1056、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY6F9A2T1R10R8Y3HP4I7I8T10G7J4H4ZL7G5O10T5F4T3I957、 以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD5A9Z4N7U2W8R2HQ3F4O4C3F1F5J5ZW9U5E6O6L10B3A958、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，发行人发行上市申请文件前后存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）

32、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM3B10U2U8U6Y9H9HE7N8Z3J3T2F6T10ZI3N1W7J5I7I6O859、2018年5月，甲企业需购置一台环保设备，预计价款为2000万元，因资金不足，按相关规定向有关部门提出补助1200万元的申请。2018年6月1日政府批准了甲企业的申请，并拨付甲企业1200万元财政款（同日到账）。2018年7月31日，甲企业购买环保设备并完成安装，达到预定可使用状态后入账实际成本为1800万元，该设备使用寿命5年，采用直线法计提折旧（假设无残值）。假定不考虑其他因素，请问下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD2Z

33、10A4V5L7Z10B3HU5H1W9W8C2K2U5ZJ9I9H6R5D9Z2B260、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励B.上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10%C.上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见D.上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于2家E.上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划【答案】 ACB2E2T6P5D1R3H4HL1A5F6X7K6F1X3ZT

34、9E4L5I9U9S9T861、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期问。或者出现重大风险时以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACD10R2P5W6O5V8C5HY4V10S9F2L1L7J4ZM1V6Z2U7R3X3Y462、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS6M4V6Y9C5M8B10HC10R5T1D4L5N9Q3ZD4T5E8J10J7T2T663、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

35、CCR1M4Q10G5A7B1M10HE7I9L2W9M2M4O7ZU10L7C4K9Q7F8D164、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4K6J2C8T9W3Q8HU9M1C2V7Z6Q3P4ZB9R6K7V7X6K7R1065、根据资产评估准则评估报告（2008年7月1日起施行），关于资产评估报告的基本要求，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL4F8V3K10R7R9E2HS4R2M5U4Y1P1F9ZT5S5R7W4T8B8E966、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后

36、网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ3D3X1P4V9D5R4HX7G2B10R10N5J6M9ZX9R6A4X4B8C7T967、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCG2E8C9L9J3G1I8HU5F9K10P3H3R7T1ZH5H8K2Y7C7U1H568、上市公司下列事项中，需要股东大会以特别决议通过的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ2J9L8T1A5Z3T2HC5G1F8D4W2J7L1ZA10J9K7I6I3T5P969、根据证券公司及基金管

37、理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持证券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV1S8P10Z2Z1Z3M1HD9O10W3W4S4T5J4ZF7D4D3M7R1D10L470、 企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（ ）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销

38、法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【答案】 ACP3Z8O1W9K7L8N2HZ10R7X8C2H6N5I3ZI3G1R7M10P5X7Q971、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY2J10M6K3C7T10H6HM9H9N3J6A5M6X7ZF10C1Q7K5D9L10S1072、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY10X2R8Q2V3Z8L4HT9S10G4J9N9A9Y3ZT4U8F2J2D10I5I773、

39、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS8B9F9G5Z7X1J2HI6P10Y8N3G2E7Q2ZC2Z9E10J7O2F1A374、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCH5T4G6G5D7I6S1HX10E9A3K2L9R4D4ZG6T6I5R9D10R4S1075、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU3B1E2R3R2G7I8HS8S10B8C9T9S4N4ZD4J8T1R4B1L

40、1L676、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ1Y7C1G3P3R1U8HU9H4F9Y7Z1E4Y2ZS5G5Q6O10G3U5K177、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX1B5S6E5U6V6K4HJ6M6Z3O2B4F7Q6ZH3M2P9M7M1W1K278、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS10Y8B7A7R10D2M6HS1K6X3J1S2B5R3ZR2Q2P9R4B

41、4B3V279、甲上市公司发行股份购买资产导致控制权发生变更，并构成重组上市。下列关于相关方所持有股份锁定期的说法，正确的是（）。A.交易完成后新的实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，以资产认购而取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的24个月内不得转让B.在交易过程中，从甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人直接或间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36个月内不得转让其在甲上市公司中拥有权益的股份C.甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，在本次交易完成后12个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份D.除交易前后实际控制人及

42、其关联人以外的特定对象应当公开承诺，其以资产认购而取得的甲上市公司股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让【答案】 BCX4I2U10X4I3R4C7HR5H3Y4W10W1I5N1ZP5Z1M3Z8O9I8Q980、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACE3K10B10R3Z10A8Y1HH5W2W8K8X4M6A1ZK2K4B1G6R7S7E781、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA2N4K2N4J1N9N7HM6L3O10Z1Y5N1K3ZE4C9S9U4G3C7J5