2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题（全优）(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上市公司信息披露管理办法，下列关于上市公司信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ6N8R6M7Y5N10N10HK4T2Z9D10S3Q2Z3ZH7A6B9I2U3B1E92、证券公司发行债券应当由( )制订方案。A.发行人聘请的主承销商B.发行人监事会C.发行人董事会D.发行人股东会【答案】 CCE5T7O1C5Q1K10S10HX9F2E8F4J4Z6I1ZF8M3Y10R5K6U2E23、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有

2、（）A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露。B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。E.不管企业是否对外提供合并财务报表，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易均应予以披露。【答案】

3、CCV1R1R2T4X10U8P5HX6M8V2E5E9R2X7ZW6X6S6G6Q4P8F14、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（ ）。A.公众投资者因继承获得仅限合格投资者参与认购及交易的债券的，可另行买人B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCD3N10H7W5J9I6Y8HR8D10L1W10A10V6I1ZP7A4R7Q4E8L4L25、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文

4、件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP7E2U10I1Y6Z8W2HZ10A7Q3J2N7B6S7ZY1G5Q9X6K4A2I26、某上市公司股东大会于2021年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为

5、（ ）。A.5月5日B.5月15日C.5月16日D.5月31日【答案】 CCJ8X8P6E1Z6N9N4HF8N10H8D5F3N3D1ZH6H9H7K2J7F8J27、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积股本溢价为240万元，资本公积其他资本公积为160万元，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.I【答案】 DCJ7S6Y5B1F10X4U8HH3X5M5D7L4I6Q9ZW8R1J8M7E3W8Z58、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属

6、于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD6O10Z10A4B5C5V2HL5K10A6H5D4O8J4ZB2T3L8Y9B1A7B29、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCK3Z10U2U5U2G5O1HB4P4V5J6Z6S9H5ZJ9Y3K4K3R10O9F410、B公司为A公司的子公司，A公司长期股权投资以成本法核算，因B公司公允价值无法取得，A公司在期末编制合并报表时没有把B公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，那么注册会计师应出

7、具审计报告的意见类型为（）。A.否定意见B.保留意见C.带强调但无保留D.无法表示意见【答案】 ACM5F5Y5C5Q7S1L1HH1J5H8D1P3P1R6ZL6Y2L9Q7I2J7U1011、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCN1R8G7J6T4Z5L2HD7R10L9Q1O1A2M4ZB4J5V4X9Y8K3T112、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股条件的说法，正确的是（）。A.试点期间不允许发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先股，但允许发行在其他条款上具有不同设置的优先股B.上市公司发行优先股，最近一

8、个会计年度实现的可分配利润应当不少于优先股一年的股息C.公开发行优先股，最近三年财务报表被注册会计师出具的审计报告应当为标准审计报告D.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的百分之三十，且筹资金额不得超过发行前净资产的百分之三十【答案】 ACB3C5E3I3M7N2V3HM3M10Q3C9A9E3H7ZU3K8X7W2J6R8V513、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4V7L8I6E2R5M6HD6N2V5Q10D6I4E8ZL2H9U2M10B5M7X414、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险

9、警示，在公司股票简称前加注标识并公告（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI3W5U3J5G2D9G5HG1Y2X1Q6N4W3F4ZT9H6Q5C5V6L3V515、甲公司向乙公司租人临街商铺，租期自216年1月1日至218年12月31日。租期内第一个半年为免租期，之后每半年租金30万元，于每年年末支付。除租金外，如果租赁期内租赁商铺销售额累计达到3000万元或以上，乙公司将获得额外90万元经营分享收入。216年度商铺实现的销售额为1000万元。甲公司216年应确认的租赁费用是（ ）。A.30万元B.50万元C.60万元D.80万元【答案】 BCO1J9Y10X2O7R5E4HL6Y

10、10A6H4P1R7A10ZH3J7T5V1F8V7P816、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5L5K1J10K5K8A3HG9Y9Y5B1I10R9A3ZZ2K7W9P10U9M8G317、上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH4W9Y6P3D2A1J6HA5R8Q1B7I5Z2K2ZM8W5Y4R7Q10J3F518、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）

11、。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF4V5U1H4F7U2B3HK10S7W10K4X1Z7Y3ZC1R4I4O6P8C7L1019、李某被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期内，其不能担任以下哪些职务（）。A.B.C.D.【答案】 ACF1R3X3Z3G10M1U7HJ2M8S6L8Y6B6S9ZE7J1H10G9D9Y10W520、A公司应收B公司货款80万元，经磋商，双方同意按60万元结清该笔货款。A公司已经为该笔应收账款计提了10万元坏账准备。在债务重组日，该事项对A公司和B公司的影响分别为( )。A.A公司资本公积减少20万元；B公司资本公积增加20万元B.A公司营业

12、外支出增加10万元；B公司资本公积增加20万元C.A公司营业外支出增加20万元；B公司营业外收入增加20万元D.A公司营业外支出增加10万元；B公司营业外收入增加20万元【答案】 DCQ8I5O9O10X1P3Q6HQ7N4R8O7Y2H4B1ZG2Q1C6G6K9V9F321、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于不同转让方式的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ7V1T8D9Y3U2H10HJ6L1T1B1N3C6N6ZT6H5P7P10E7V2Z922、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（ ）。在此范围内，证券公司自主

13、确定每期短期融资券的发行规模。2015年9月真题A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACZ8O10R9G3Q9Z10L4HG5W1Q8J4X9H9S4ZR5P9V5F4D6P5I323、发生下列（ ）事件时，上市公司需要报送临时报告并予公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ2N9N10J5B3H7G5HT6K6T2J7G9K5O4ZU4K6Q5A1D3I7M324、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.证

14、券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】 DCJ8O9M4N5V1D6P8HM4H8M4M2U9N6E4ZE1G9F3P6N2X3T825、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACT10U8Y9U4H8C7V6HX4I2V2Z9S8U1T10ZX10T7E9R10U6G8D826、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券

15、的说法正确的有（）。A.创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B.创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C.主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D.主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级【答案】 CCQ2Q5Y1W3B2F1N5HX3A1V6T4W3C1P2ZR4P10I1N7G9W6D227、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8I3I8U2T8O1Y1HW2H8B7C2K3S4T4ZN4G4O1O3A3V2E128、创业板上市公司与关联人发生的下列交易时，可以

16、免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 ACG8B5Y3E1L8A5M7HD9E5K5N10B9R8G9ZV10N1T6W2E2C1B729、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。20

17、19年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ5X3Q5I5U10C9E10HR9E8W1U1K9J1N8ZO3C7C9Z6O8E6B230、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF6K9M5W1A10M7G5HQ10T3D8J10G1O6U2ZJ9H7U3F1Z2X6B531、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万

18、元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）。A.500万元B.1200万元C.1000万元D.1500万元【答案】 CCJ3F6E5O9W2Q3U2HI8M6G9V10K7M6G2ZS9L1M2K9F8D8N232、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.1

19、0%以上E.5%以上【答案】 CCQ5E4C10B6R10Q3Z3HT4E7P5T2N10Z4A4ZV10N6T10V1Q7D1E333、甲公司近年来资不抵债，向人民法院申请破产，人民法院经过审查同意其破产，并成立了清算组。对于清算组的义务和责任，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR8M7V1L7N8L5T9HD7Y2A6I4R5E4C8ZX5L7N6W5G7A4F634、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS10T4C5I1Z5L4T4HI2D4L10L10Q10X2W8ZD4T5O7L5C3O3V135、根据

20、关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG8E5J3Z8I7Y8V2HZ1B7P8L9Z5V1I2ZK3Q3C7R4Z5Q10I536、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求，说法错误的是（）。A.金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金B.募集资金用于支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的，视同补充流动资金。资本化阶段的研发支出可以计入补充流动资金C.对于补充流动资金规模明显超过企业实际经营情况且缺乏合理理由的，保荐人应就补充流动资

21、金的合理性审慎发表意见D.上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况，论证说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性E.募集资金用于收购资产的，如本次发行董事会前已完成资产过户登记的，本次募集资金用途应视为补充流动资金【答案】 BCY1V4B6H4G10V3P6HI2L4G8G10G5H1O6ZP3L5I7U4R6K5O1037、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6I2H4N8C6F8W1HN4J8U4Q2L8H6B7ZG8K5Y4D4K6B10D738、司乙公司用5700万元从甲公司处购买了

22、A公司80股权，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、IVC.、mD.、【答案】 ACT9J9K3O5L3P4U10HH8A1S8M2R8U10A2ZR1E3D7A3F4B1L739、在创业板上市的甲公司，董事会成员11名，其中独立董事5名，下列表述不符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ6V3I10M4A6X9Y3HI3N8U1T10X2Y4J9ZA2H3Y6W6C10I9Z240、 关于报告分部的确定，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACA7V2Y4M8C3C2L7HS8Q10I8V8I1Z5D4ZY4V10L8E7Y7P9Q141、根据中国证券监督

23、管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB7M7M3F4R9J4E4HY10F4O3K3S5B4V3ZS2G6C6H5G5Y6O942、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ4D7P8H5N4E4Q9HS3J5N6X7S6A7D6ZF3Y8Q2K2K8I5Q24

24、3、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8Q4J1H7I3E7D4HG4G7B7A4U5W7X10ZQ7N10Q7W9U8C5N744、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCG3T10V4C5V2X10J10HP1U6F

25、9D7F2K8V10ZD8U5U5F9P4X5T645、 甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA3H3O2S4G9W2Z1HE4G9I9Y9P8I4W10ZF6U6A6V9L4I2Y1046、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业

26、其他公司信用类产品的规模【答案】 BCH2V4W4F8Q3J4K10HG3H5A1N7P7U7P5ZA3E5G1Q7D1C3Q747、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCW9G10M10W1S1L8E8HJ10P7W8N9V10V4O9ZA3B2K10B8T4Z5M548、根据创业板上市有关规定，保荐人保荐发行人在创业板上市，须对发行人的（）进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。A.财务状况B.创新性C.成长性D.资金充

27、足状况【答案】 CCR4D6X6A1Q5H4K4HA9O3J6Z5M4K2L10ZA1W9O4P10C2H2Z949、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG4K2I5K4R7L10V7HA5N4G4D10L3L1C8ZZ8T4F2F2F7A10T350、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（），就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACP6T9I7Q3S1J4N2HH9F6H3L2F9P7H2ZB2Z6W1J7G8P4R851、

28、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，创业板上市公司申请向特定对象发行股票适用简易程序的，应当在上市公司年度股东大会授权的董事会通过本次发行上市事项后的一定期限内，向交易所提交申请文件，该期限为（）。A.二十个工作日内B.三十个工作日内C.五个工作日内D.十个工作日内【答案】 ACR8T3N8O6S8G9V10HB9J4R3Z4W8O7C5ZH5S2Q3W1L7I10N552、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书（第28号准则）与第1号准则相比，编制和披露的主要差异包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD6T5K6R6N8F3V4

29、HN10C2J10Y3X7I5W3ZS9T3L2C5U8U9U553、根据关于商业银行担任存托凭证试点存托人有关事项规定，商业银行申请担任存托人，应当符合（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9D1U1Y5R4N4Y3HL9I10S9G9P4Q5N7ZV4N3Q4H2D8F10W1054、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.2016年1月1日至2016年3月1日B.2

30、016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】 BCR1K2O9H2E4Q8K8HX3D3T5V3Z7M10I6ZC3H5F10S1L1E7G555、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA8D10T2L6V3M2X4HS6O9I8T6U4J8U10ZK1X6X3U1N1S5S656、 关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU10I9D7K1P3R9F3HE2S7J8M2I7O5K6ZN6U1M9T9Y8I5P65

31、7、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL3A1N1A6E2X2A3HD7I7E7M8A5D2X5ZS5I10O5X3X9R9F158、下列各项中，甲公司不应按非货币性资产交换进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF9E10L2H6V3S4W8HK7D3E5X7D4G6M2ZO5B9S9A7D2T10C959、2016年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实

32、中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF9E9P8B2U5B7U2HE5Q2E4P9R6E7Q8ZZ1X3W3M7K7A2S460、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目建设等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCY3X1U6G1M8I6L2HX9A6Y5E4N5P10I3Z

33、L3F10Y10P1N5R3V461、投资项目评估使用的基本方法有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH4F6N9V10U3Z4R4HS2P10T9A10K7T10Z5ZU2V1I6G9V2F1W162、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3%以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300

34、万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCZ3X8D1I2U9K1D9HN9S2C2A9W2I1Y3ZC3F6W1T8G5S9S663、公司债券在全国银行间债券市场交易流通需符合下列( )条件。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACD1K8J10Q9M6S1E2HJ4N3S2F4I8J7

35、M7ZV5A1I1H6V8C2I464、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN7N7L9W8K4J8H7HN3Q3K10V4B8F6M6ZC4Q3A8S5C1S8V665、甲市某偏远山区为吸引投资，提高开放水平，向A投资者无偿划拨一片荒山供其使用50年。当地尚不存在活跃的房地产交易市场，公允价值无法可靠计量，则该投资者对这片荒山的处理中正确的是（）。A.按照名义金额1元计量B.没有支付任何款项，不需要确认C.按照甲公司估计的公允价值计量D.按照该县所属地级市活跃的交易市场中同类土地使用权同期的市场价格计量【答案】 ACC6H4K5R

36、3L8P10B2HX10R2S9W3W1X5V3ZT6Q10F6P8R4S6O866、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过5000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50且超过100万元【答案】 BCH3T3L6N7U8X8P6HF9K8H6M2M9B8R5ZZ6J6V4T5P9M10C767、经中国证监会审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债

37、券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、III、IVD.I、III、IV【答案】 CCC5O2L3J1Z7E6I2HT2R2F3H9B1O9A10ZM1M8F8B4V8P3C968、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS10J2V8W10U10P8T9HM9V4X5Z8L8S2Q10ZY5R6G9T5X2D2L269、以下属于上市公司的内幕信息的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE2D8N5G8X10M7F

38、2HP3T4C6P8Q6A9A8ZY9Q8D4D4U4C10G1070、下列各项中，应当作为以现金结算的股份支付进行会计处理的是（）。A.以低于市价向员工出售限制性股票的计划B.授予高管人员低于市价购买公司股票的期权计划C.公司承诺达到业绩条件时向员工无对价定向发行股票的计划D.授予研发人员以预期股价相对于基准日股价的上涨幅度为基础支付奖励款的计划【答案】 DCS4V8I1E6R5M8N1HJ2V3C6U9P9Z5D8ZC8U7Y7I8J2G7S471、2017年2月5日，甲公司以7元/股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当

39、期损益的金融资产。2017年12月31日，乙公司股票价格为9元/股。2018年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元/股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年确认的投资收益是（）。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 CCG10O10S5N7Z4E1Q2HU2Z7R1Q2I9Q5H6ZS7H4P3P8O4D6M472、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1

40、日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCD6V4W4I7W6X4C1HW9C9Y10I7O7E1V10ZE3F9X6J1S1P4G7

41、73、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN9R4R6M8V8L1B10HM8J10M6J2W5L5P6ZQ7Z8G2Y7V10C9P274、深圳证券交易所规定，上市公司出现下列( )情形的，为存在股票终止上市风险的公司。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU2G7J9T4G8R3T7HN10C6Y8E1E2O2X2ZK7I10J1L10H6S1F675、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内核会议的说法错误的是（）。A.至少有1名合规管理人员参与投票表决B.参加内核会议的委员人数不得少于7人C.来自

42、内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认E.同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经2/3以上的参会内核委员表决通过【答案】 CCH5H10G1A4T3Z7R2HE1T1O9X8V3R5T9ZM4W9K4Y8H8U5Y1076、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF8V2P6C4E1J6H5HA2T10R8P4K10M10I4ZY1N4U8T8Y4Q5H1077、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS5I6B9U2D1Y1R5HI3Z6S10R8W6J9B4ZO3X10J5M6B5C3S278、上交所科创板发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL3N5P3A2V6K4C7HE9N9X4H5J8T9D10ZP5V7E2V2M1N9E979、2016年1月1日，甲公司