2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题含答案解析(安徽省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题含答案解析(安徽省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题含答案解析(安徽省专用).docx（96页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI8F7B3Z9G4J3V1HX2T8O1K5L2J8X5ZJ6D7Y6Z7O1O2Y52、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK8M1U3U3E9N9K3HB5Z1G7U1Z7A2F7ZS2I4A4Y9E5L2M43、公司债券在全国银行间债券市场交易流

2、通的条件之一是实际发行额不少于人民币（）。A.1亿元B.2亿元C.5亿元D.5000万元【答案】 CCT1G2H4H10P3R8T7HS7K7K9A10Y2K2C6ZN5P6C6N8N7O4G24、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。A.62.4B.71.4C.69.342D140CO7N6E7V4E8X7L6HU5S4D7B7V6W1G

3、8ZF6S5W3Z1J10J9P35、【答案】 C6、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS5A2J6K4W1B6H1HD2A3F1G5E7S5T6ZD10I5A4O2D6X5U17、下列说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACW10D9H2F6X5I1F4HG3G5J2L4A10I1N3ZF2B7W1K5U10X5F58、下列项目中，应作为营业外收支核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2C1E4E2F5K5A3HX6Q7K8D6L5S3D10ZK8T3C7Q1S8L5C79

4、、甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30%股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。A.470B.180C.480D.290【答案】 ACK7L6S10G8J8Y4K1HR3J10E3R5Q9A4K6ZY4L9O9L3W7T7O1010、下列资产减值属于企业会计准则第8号资产减值规范的有（）。A.、VB.、C.、VD.、VE.、【答案】 CCT10Q9X2S4N4V6S5HO9M9X5J1W1

5、E4O2ZD3O6T3L8E7S1T711、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCY1X1R1F5F10Y7P5HU1I5Z10B9A2S3H6ZD4P3A4A6T2H1J1012、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔

6、偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCY7U3C2F1Q4B3Y8HI5R5J1I10P7A2G2ZR3Y1A9N10N5O3H113、 创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA3Y5X5B4V5H9Q3HM8F1X10Z6A6I3Q6ZA2F9T3N2W2I3O614、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）。出售股权，交易标的最近1个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的8，该项交易无须披露A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG

7、3W4P5F8Q10O3E8HG10U4M1Q5D1F3N3ZB7N10B5E9O4T7Y815、在对某上市公司2017年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA7O9T7C7R2P2I5HV6Y8Q6U7O9W4A9ZC6F10Y9T9U1I9S716、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5Z3T1W2I7R10D6HE4C4E1G9G10N3Y4ZS9E3Y1K4D5J3E617、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创

8、板上市公司股份减持的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6P7S10R9X2E9F3HQ4E6F3R8L3Q1C3ZC9G8G9H4P8M8T818、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），实际控制人存在（ ）情形的，发行人不得公开发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA8Y10Q1D6J5H1U2HH8G5Z4A6R6H7H2ZA8H2A1U3T3H5O219、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ3J5U1T9S2W10W5

9、HF10Q8E5P3M5V5O1ZI3Y5A3R1C3G4P520、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】 ACG8N10C10F1S3K5X4HT3S1Q8M2B4N3N3ZW9N8O9U4R10D7K721、

10、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN5S1K10A2B10W6J1HH2H2U9L7R7B5I9ZC9E2A1N6R10M4I822、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿

11、舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCK9F6B4Z7N6B9R2HP5J9Q9X8L7G9U2ZU1X4R2R2E2K2Z423、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，20

12、11年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACX3R6C6J7O2R8G5HZ7J10Z3C6R7A9F5ZI3A10G8Q5D5F5V1024、下列不符合保代双签规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5K1W10S2I10N6Z2HO2I5A9V1K2S6S5ZJ3U2H3N2B4P5D825、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB5F5N3H4M3V5U3HP1J9U3N7C5W2R8ZN4Q5U6S2J

13、9R9E826、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7A9W1N10N2W7A1HY5Y10U6J10P2X1H8ZR1G5Z8F10J7Z5Z727、 某可转换债券的面值为100元，转换价格为5元。标的股票的市场价格为48元，可转债的市场价格为120元，则下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCQ4A4L7P2M2A6R6HL10P4S9M4M10Z3N10ZX1O6O6J8T10A6U1028、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（ ）。A.I

14、B.C.、D.、【答案】 BCL5P7Y3N9O7Q3H3HN1J6B5G8B8F1S3ZZ2G2I3U5N9L7V529、下列关于创业板招股说明书相关披露内容的说法错误的是（）。A.发行人应披露董事、监事、高级管理人员及其他核心人员最近三年内薪酬总额占各期发行人利润总额的比重B.发行人应披露最近一年发行人新增股东的持股数量及变动情况、取得股份的时间、价格和定价依据C.风险因素中不得包含风险对策、发行人竞争优势及类似表述，一项风险因素不得描述多个风险D.发行人应披露最近三年内董事、监事、高级管理人员的变动情况和原因E.发行人应明确提醒投资者公司已披露财务报告审计基准日后的主要财务信息和经营状况

15、，注明相关财务信息是否经过审计或审阅，并作“重大事项提示”【答案】 DCF10T1Q7M5G7K7B10HQ5U4Z2Z9L5U1P5ZM1N6Z7H9O7J6M1030、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM1J8K4R3M3N7G6HA4S3H6G8O8G5S6ZO10N10T2Z1I10Y10E531、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM10T2A5Y5R4Y2P4HG1Z7E6J7D3P4Y2ZB4T

16、8L10L10I4P2Y432、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10I6J8U3S8K6G9HP8W4X10H9K4S9D10ZG7J1Z1M7U6B6D733、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件（）A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作

17、为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30。【答案】 CCO6Y8Q2F4M4Y10M2HW2C2B7D6S10H6V7ZL4Z8M6M5G9O6I334、创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.证券上市当年在内的2个完整年度D.证券上市当年在内的1个完整年度【答案】 ACT1E6R9L4

18、A8J6D7HJ2B2V10U7P6Z1K5ZI6C5I1E5P3S3F835、以下关于上市公司可转换公司债券转股的说法，正确的是（）。A.不考虑其他因素，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的三分之二的以上同意B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.可转换公司债券自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定D.转股价格应不低于募集说明书公告日前30个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 ACS3D2L9U4U4W7Z4HV2B6K9P7J1

19、Z2W2ZK5S8W7Z5T1O9M136、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC4D9A5Y1P1R7K6HZ3O9W4O3V7T1W2ZY3D8R3M6S9N2R237、下列选项中，可以提议召开董事会会议的有（ ）。2015年5月真题A.独立董事B.监事会C.董事长D.总经理【答案】 BCW7T5E2M2Y3H6V10HF4W6T4R9Z5O9O6ZM10N10S5A3P5T3M938、以下关于资产的分类下列说法正确的是( )。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性

20、金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 BCY8B1C1W4O6F2I4HM9B2B6J1Q2Z4Q7ZG10G2V6R10Y1O2Z139、上市公司公开发行可转债出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。A.B.C.D.【答案】 CCN10C4G6G2O4I8W9HL3T4J9I3X4P9U7ZJ2W2T8M9K1W4H740、下列关于可交换公司债券的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD6V8G8L10Y7Y9W7HW3I9L1U9F5L9X10ZD

21、1R6V8D10L7Y3R341、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF7A4D3W7I4T3E6HG6K7T9N7R3A7H4ZA7L3C8Z4C3R10Z142、目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限3年，到期一次还本付息，如果3年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE8N6G9D10U1L2A8HM3W6X4Q5W4D6Y4ZT5B6I9P2Z6K5S843、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.

22、、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7P10A5T4T3J8X7HK4P6Q9S8W4S8I6ZB5Z4H4Z6D4K5M844、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）。A.T1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有市值及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T1日向投资者发布配号结果C.T3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T1日，主承销商公布中签率【答案】 CCI10G3T6

23、N6P4I5U8HY9R10S10J7W2E3U9ZO5N5N7I7H5Q7R645、关于询价区间公告、发行结果公告，下列说法错误的有( )。A.招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告B.发行价格区间向中国证监会报备后，发行人及其主承销商应刊登初步询价结果公告C.询价对象的数量和类別不属于公告应当包含的内容D.股票配售完成后，发行人及其主承销商应刊登定价公告和网下配售结果公告【答案】 CCH1Y9B7D7N3J1X4HW10L2I3S2O8S7W4ZB9A8Q8I4I8W5B446、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的

24、红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（ ）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元E.预计市值不低于人民币10亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元【答案】 ACP10C5G10S10C5Y4W7HA4B9M2W3W8L3L5ZO9K4Y5R3K2H1D1047、要约收购情形下，被收购董事会以下哪些行为符合规定（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT9Q5J9P3F2C4Z5HI5U1V3I6N

25、7S9K1ZJ7N3Q5N6Q2E10R1048、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9F4F6D9E6A

26、8D8HA9Q7T6R8A3B2F10ZN10U3V4A9K2F9F449、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的()。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCA5G6C5G3W4X4H1HN3W1I8A2O5D7H2ZI10Y10F7E7V3X4R750、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX3D5E7A8A6F6F4HP8Z5A3X8A3B8Y4ZN5Q8Q5Y6Q4M6X751、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD2W7K2T2M2

27、G2E10HS10T2C1W9A9X3K3ZH9M4P10U2N5P1U1052、投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，但未成为该上市公司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO10E10I6G8C6H9P5HX4Z2E8Y4Y6K1R7ZY7A4D5Y10B1S2Y353、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4N7P1P3W5D5O6HK9O2N4T5L2O8G7ZC2M3V5H6I5D6C454、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当

28、具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF9H4N7W6H1I7L8HV2V3V1R8S1F3K1ZF5U3V4A6X10J6I755、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV7P9I5O7N5L6R9HJ4L6U4B5E2T9C5ZY2O9Y10H3E6G7G156、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用，

29、规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT1C10R9A2A6Q10Q5HI7H5M6H2E8U9I3ZV10M5B9G5V9M1U557、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4C8P8K3P7U9S9HL5J7N2C1Q10T7X1ZH10Y1W2B2T6

30、K9R158、2019年10月下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY9T7Q2U6O3J6N9HE2M9E5K2E2K3B6ZV6E4C8W10F9D1J859、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7Y9H1N2N8O5T10HY1C3T9E2K4X5R10ZY6W4X10I8R3N9T460、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产

31、支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACC4U8U3J10O5S1Y1HI9P2J2G7P2H2T6ZN10H5I2P4E2R6T261、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，下列说法中有误的是（）。A.对股票首次发行上市申请，本所发行上市审核机构自受理之日起三十个工作日内

32、，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项，本所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询C.发行人及其保荐人、证券服务机构应当于上市委员会审议会议结束后十个工作日内汇总补充报送与审核问询回复相关的保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书D.发行人及其保荐人、证券服务机构回复本所审核问询的时间总计不超过三个月E.自受理发行上市申请文件之日起，本所审核和中国证监会注册的时间总计不超过三个月【答案】 ACS6G5U8O4O9E10Y10HL7T3H5T8T4A3J7ZJ5O5W2I10N3E6V562、公司暂停上市的情形包括( )。 A.,B.

33、,C.,D.,【答案】 BCA3H3J2B9G10H10D8HO3P7L1B6V2T10W3ZT2P8S1B4B7X8C463、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI2X10X10R3X10I2X7HL8U2B2D5X10O7Q9ZC10B7A7V2P6G8Q264、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.

34、允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于50万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCA8E2S5U8Z7U4Z4HP5L3W5E1Y1E8V10ZA3S6K6X4Q3C6Y565、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金

35、股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案】 DCF5C4I9J3E4S8T2HH1I5E9R3Z4R1L5ZN1P2O10W6M1A6Q466、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACS1Y10D2A8H10T10C7HD3E10U9J2U4Z6L5ZY2L5Q10D2Q5W7R167、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，下列关于简易程

36、序的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1L4E1W1V8O8A8HC4S1U1K4U3W8C4ZV5A9S4B10H10K6D568、过时甲、乙、丙、丁在一种业务之外经营其他不相关业务的拟上市公司，根据首发业务若干问题解答（一），可以认定符合创业板“主要经营一种业务”的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE5Q8N1W1V2N6O8HP10C1W1K10N7J2U2ZV7R10Q9D5T10Y2L669、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.

37、、【答案】 BCJ10S4Q7Q10G1S1J5HF8P7V9F9O5M9D3ZW3N9H5J3H10D2Q370、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY2T1D3P2W9G3C1HG5W6I9D9W10L1H4ZO2C2J6R7S9C8X1071、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCG5S2B8O10P2L9L3HL9H5L2M10K5A8T10ZV7S5Z10M8Z6W6G872、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关

38、于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV6U9I8P8X3S2Z7HZ8I5N2E10H1I7G6ZA6O7A8U8R3D9T273、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6I4N7H4T1D6X8HG1F10J7B4I5H1D1ZJ3C9R10M4V4H10D1074、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，不包括（）。A.股权激励的会计处理方法B.因激励对象行权所引起的股本变动情况C.报告期内授出、行使和失效的权益总额D.独立董事、高级管理人

39、员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况【答案】 DCM6D4D3T1Q2X5S6HB3W9C8N10S8F7Q5ZE1I10W3X9D5F5V575、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（)A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但是出现竞争要约的除外【答案】 ACU

40、10C8F9M2N3Z8I2HM10C8O2Q4T10Z5K7ZF7T8U2G8Q4I2Y176、保荐机构应当对上市公司应披露的（）事项发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS3D7O8H3Z6V1U3HV6C3V2M8Y10L2C1ZW10O3Q9W6A10G8F677、 根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACB3T10O8U6W5E1B10HB5S7N6A5M8Q5J4ZA8V5Y3W9M3K8J978、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1L8C3A3J7L5Z6HA10

41、P5G4M1X7N1N8ZT3V1F7N6T7C8T279、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法中，正确的是（ ）。A.证券公司外资股比例不超过51，且在2020年取消外资股比例限制B.对于投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可C.境外投资者不得投资成为中国律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCN3Z7V9H9M1Q4C7HY8L2P8A10E1D5H2ZF9Y6I2T8F9N1K480、甲公司2016年1月1日以3000万元的价格购入

42、乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2016年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2016年度利润总额的影响为（ ）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCJ8Q5J3G7J6M9J9HX5Y5Z7W10L2A1Z9ZF6O5Q4E2V3R4M681、甲公司 2014 年 7 月以 860 万元取得 100 万股乙公司普通股，占乙公司发行在外普通股股份的 0.5%，作为可供出售金融资产核算。乙公司股票 2014 年年末收盘价为每股 10.2 元。2015 年 4 月 1 日，甲公司又出资 27000 万元取得乙公司 15%的股份，按照乙公司章程规定，自取得该股