2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题（夺冠系列）(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCW7W6Z7X6C7F5R4HJ2Q2R7S1A10P1U6ZN6E7I8N3A8U5Q72、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1O3M5L1T4O1N10HV8E7Y6I3G7B9T3ZS9B8Y2M9Y1G9U83、C公司无优先股，2011年每股收益为4元，每股发放股利2元，留存收益在2011年

2、中增加了500万元。年底每股净资产为30元，负债总额为5000万元，则该公司的资产负债率为（）。A.30B.33C.40D.44【答案】 CCG6P10U6N7G9P1T2HA1F4Y9S9Y8G4M3ZG1B1D2G3C8S4C44、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX5A1G3R8M6E4M6HJ1F4Z6P9T3T6L6ZW5U7H7U3Z9H10B55、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC1W8F1

3、0B1O4A3N10HY5L2R7Q6Y9Y5B7ZB5A1M3B3I8A4B36、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股H元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCQ10H3B3L8B6F1S7HL4S10F2C8R8I2D8ZP10R1B10N2Z10M5X77、根据创业板首次公开发行股票注册管理办

4、法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA8I9G1A9F6J8P1HS9T3K1Y2O4J4N4ZK4J3A4F7U5M6W18、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH8D3F10H7C5H6E6HA4H7E7T2E6H2Z1ZX2J7R2E2F10E4Q29、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6S6X5B6Z1A6Q4HO10Q2W8U2H7G8J2ZF4R8O9H2R7P1K910、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定

5、暂停其公司债券上市交易的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH3N7N9R1X8D4J8HC8T10U10Z7C10Y8U5ZZ1D1I3E2H3X8J411、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ2C7R2C10R8V1Q4HQ7A3W1M2N3S10Q4ZQ4Q3V9Y9Y10P4T512、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下关于持续督导期间说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1D8Q8M9D1L9Z9HM4A1Y5R4B6D9C8ZZ10F4S2Y2N8H1M8

6、13、 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9X3R6X9B7I4S2HJ1S5W7F3L7R7C3ZY10C4E10X5X10H1F614、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ2Q1W9X10H4X4K2HN3N6I1J8I4Z5T10ZJ6K7S5V3H1V2L915、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列( )情形时，可视为公司控制权没有发生变更。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG2R4V3A7G8I6V4HD7W1Y10X1F5O4P5ZI7

7、B9M5J2D10N4M116、上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降( )。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】 CCZ9D3D7T6E10L4L5HW6C2L2J2H4H6M2ZM3D9Y2G5S6C3L517、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况

8、、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露。B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。E.不管企业是否对外提供合并财务报表，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易均应予以披露。【答案】 CCT2V4A2B1J1N6C4HK6S6V4I6A4I10H4ZC3F8J2I8Q9P9D518、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开

9、发行优先股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8Y9D1P9P9P2N5HV7Z10J2K8L4S7V5ZQ9V3F4A3X10Z4F919、某创业板上市公司于2018年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL3J1N8T4W6S5Y7HD5W8T7C3Y8G10H9ZN7Z1V10S1R8C9N420、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）A.、B.、C.、D.【答案】

10、 DCY2M1N2Z8N3K4K2HV1P5M10B1I8W4J2ZQ4Z10Z6D3X10U6P1021、上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的业绩奖励安排时，下列关于业绩奖励总额的说法中，正确的是（ ）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的50B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的20C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的50D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的20【答案】 DCE9T3P5T7M2X3E1HQ

11、2N7X5W9G4C7D3ZN7P4J1N5H10X7U522、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU6I9R6Y6M5W7R3HY4T10U8L9V4R5I9ZL6R3J5I10C2O9R1023、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW2F3F2W8V6K7E7HG3J2W8K1T1N2K2ZQ6A1X7D6S3O7W324、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。A

12、.、B.、C.、D.、【答案】 DCF3V10W4A5O9B6I3HB3Q10G3T2F2M5H9ZA7G9B5G2S10O6V1025、下列关于现金流量折现模型的说法中，不正确的是（）。A.现金流量折现模型的基本思想是增量现金流量原则和时间价值原则B.该模型有三个参数：现金流量、资本成本和时间序列C.实体现金流量的折现率为股权资本成本D.预测的时间可以分为两个阶段：“详细预测期”和“后续期”【答案】 CCG10E10Y6N2G8M7L7HW6M4E9X3U6T2W5ZH1Y4P5R4Y4C10Y926、关于短期租赁和低价值资产租赁，下列说法中不正确的是（）。A.包含购买选择权的租赁不属于短期

13、租赁B.低价值资产租赁的判定受承租人规模、性质情况的影响C.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债D.承租人可以将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益【答案】 BCS9C9I2K9Z8P5Y4HR5N9C1V2N4E5K2ZZ7Q10H4S9T1W5U227、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ2V3K2X7S4H4V8HZ3X7O3S1O1N8C5ZV6X3R10Y3M10P8J628、新三板某挂牌公司股东人

14、数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP3S9U8C3L3O9J10HG7Y5D2T9E2H5B3ZR6M4Z2V1K4A9Z129、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停牌和复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP5X5M10X7Q7S7E6HK10R4H7H5D1V1K7ZU1C8W10Y6L2T10X130、保荐机构在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA3R1S7P2O6J8B1HC7Y5T3P7N9C5D

15、9ZX10R6I2Q6P3H8X1031、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG4Z10C7Q1G3S2R2HQ9U4S3R7S2X6U8ZN9V3K3D2K8S3H732、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月3日发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.B.C.ID.【答案】 CCB2C1K7G4O8Q8V8HC5L7R5I3M9Y

16、2N8ZF5T2E8C5L2V5B633、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9E5P2V8Q1R5R6HH5K2Z6P9E6E1K10ZT3O6F9T9T2V4V734、下列各项中，应计入管理费用的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM6P7M6H5P1B4T7HO7V10B10C6R5S3R7ZD2W5S5I3R4H7K135、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假

17、设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW4B10F8F5M3F6Y3HG2K7B1V7M2K1L8ZS5T7L2Z9R10N8Z936、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人只能由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由经理担任【答案】 CCW9A9Y4E1A4N7I3HJ9S5Q9V4Y1S10N5ZD6I3U4M3B5Y5V137、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）A.董事会的会议召集程序

18、、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效E.不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定均为无效【答案】 CCA7A8S2H2R4M8T9HS7A2W4M5Q6H1W9ZW9P1E5Z9C8S7M338、某公司2010年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2010年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2010年稀释的每股收益为(

19、 )元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCZ3N10I8K10X10N1F10HU8E8Q10B10D6E2A2ZH3M6W2P8I9S10K839、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6W6X6T2S3N6Q4HH5N3K6G9U5O10U5ZA6A7C3T1V1E4F240、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF6E1M5Y2E9A7F9HR4P2M8L10W2L5N1ZF5A7E4O3N

20、4V9E841、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列属于科创板上市公司应当披露的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6F1L1L8W10N2V10HS10S1S9Y10L1Z6M6ZD3X1U4T10K4G5I442、长江公司属于核电站发电企业，2015年1月1日正式建造完成并交付使用一座核电站核设施，全部成本为100000万元，预计使用寿命为40年。根据国家法律、行政法规和国际公约等规定。企业应承担环境保护和生态恢复等义务。2015年1月1日预计40年后该核电站核设施弃置时，将发生弃置费用10000万元（金额较大）。在考虑货币的时间价值和相关期间通货膨胀等因素确定

21、的折现率为5%。已知（P/F，5%，40）0.1420。2016年确认的财务费用为（）万元。A.71B.50C.74.55D.55【答案】 CCE9R9S10V7X7E8D4HP2S7T4R7B8K9U9ZC8J7V4A5L7A6H543、2010年3月1日，A公司销售一批材料给B公司，收到B公司签发并承兑的一张面值100000元、年利率7%、半年期、到期一次还本付息的票据。2010年9月1日，B公司因财务困难无法兑现票据。经双方协议，A公司同意B公司用一台设备抵偿货款，已知该设备的历史成本为120000元，累计折旧30000元，清理费用等1000元，计提的减值准备9000元，公允价值9000

22、0元。假定A公司未对该项债权计提坏账准备，在不考虑其他相关税费的情况下，B公司应确认的债务重组利得和资产转让损益分别为( )元。A.8000;13500B.9000;12500C.12500;9000D.13500;8000【答案】 DCM3H1B3Z5H6N8B3HP8T3Z10M2I10G8T10ZR9C3R9T2Z10Z6G944、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCA1J3Y1I10G3Q10H1HG9M9V1H6K7K4D8ZP2B3L6X3X2T6D845、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.

23、、D.、【答案】 DCY3G8B2I5U2K4N8HW7Y4I6Z4S10J3Z10ZP5T8L2T3R10W1B546、关于应付债券，下列说法中错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACP10F9S6L5F2F9H6HO4C7F6L5U4Q4Q4ZC5C8C8Q3R5F2E547、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCT9I8Q3R3B10Q4N6HM6L8U8N8I8Z2C1ZV7Q4H6X3R1A7M548、甲公司2015年末“预计负债产品质量保证

24、”科目余额为12万元。2016年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分别销售设备200台、300台、400台和500台，每台售价为5万元，甲公司在销售协议中承诺；设备售出后2年内如出现非人为操作原因造成的质量问题，甲公司免费负责保修，根据经验，发生的保修费一般为销售额的1%至1.5%之间，甲公司2016年四个季度实际发生的维修费分别为2万元，20万元，18万元和35万元。假定不考虑其他因素，以下说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH8C8B1P1I9H4M4HD9U3L2K2S9M4S2ZO3K4X9V2H9I3K649、下列非公开发行公司债券的主体，可以自行销售

25、的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL4B3F6B8A6E8S6HQ4K4O10B10R6J3H8ZR7E10O7Q3D2L9Z950、以下可以作为股权激励激励对象的有（）A.董事会秘书最近3年受到证券交易所的公开谴责B.独立董事C.监事D.核心业务人员【答案】 DCE9W5M5A6L2N7Y2HB10Q8J1B10K8R8H4ZO4V2G10R2X6X9O951、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCX8C3X10Y4X3N8J3HQ7B3K9O4D7E5P4ZI4A10W1M1P3M4I352、下列关于企业会计准则第7号非货币性

26、资产交换中规范的非货币性资产交换的相关会计处理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ2Q3L1S6Z9F2Z7HG4C4F10U3T8U8X1ZB6K4G9Q4S3D8M653、根据上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定，创业投资基金投资的企业上市后，通过交易所集中竞价交易减持时应符合的减持比例是（ ）。A.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限不满 36 个月的，在 3 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 2%；B.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 36 个月以上但不满 48 个月的，在 3 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%C

27、.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 48 个月以上但不满 60 个月的，在 1 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%D.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 60 个月以上但不满 72 个月的，在 1 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%E.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 72 个月以上的，减持股份总数不再受比例限制【答案】 CCY10G6I1J7Q5M2A1HF5K1F2K4Q9G4D7ZG1M4J5Q9I10B4B754、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4V

28、9I5M4L1M7A8HK6Q9B9K2Z7G9T1ZB2M1V8Q9P6H1B955、公司债券每张面值（）元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定。A.1B.10C.100D.1000【答案】 CCT4N1E1E8S6E7D5HX4E7B8P1X10T1J9ZC7P1V6W3L7V5Q656、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，保荐人、证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，深交所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU9D7D8P5E4F1K9HW10G10D1

29、W9G7O9N3ZZ9S10N6L5R9E2D857、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8E5F5X3L6H9N10HY10N10U9D3J4B9L7ZC3Q6D7U9W9W2R1058、下列属于非经常性损益的是（ ）。A.B.C.D.、E.、【答案】 CCQ9N7R7Q1L2T1O4HD6Y1S3Q10C6D3Q3ZX10Q4P7C4A2K10R959、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）A.对收购人提出的后续计划进行分析B.负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告C.对收购人进行证券市场规范运作的辅导D.说明和分析收购人

30、收购资金来源及其合法性E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议【答案】 CCP6G1H6H1J2E1I5HK4N1G10R6F1N6M5ZE8P5J9D3V8C6N160、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则，证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BCC7J7X7C3A3R9T9HR10X5W2X1W3F8C3ZY2X10M8W7S7V10A561、 首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（ ）。

31、 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2C5G2W5Q5I4R3HP1K3X6D3H10O5V6ZW2E9B7W6B6G9P962、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（ ）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3X5C5M5H7P9L1HP7I6P3M2M8L1V6ZZ9W7U7L2I9S8U663、A公司是深圳证券交易所创业板的上市公司，根据规定，A公司监事离任并委托上市公司申报个人信息后，中国结算深圳分公司自其申报离任日起( )个月内将其持有及新增的本公司股份予以全部锁定。A.3B.4C.5D.6【答案】 DCE10O1G5N5T2

32、R4M9HR4F9G3H8O2I10L4ZO3O1K8K7I9B4M664、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5Q4M9V9W3B5T1HN4N10W3O5W4F10Z10ZS8V3K10B8F6J1U965、下列各项中，属于应计人损益的利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY10L2D5D10F7U7D8HI2E7S6X1C7R1J10ZH6K2E4G6X4P9V866、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事

33、长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人答【答案】 DCB1X6I10F4Y10K3N9HW3Q10I5L6I4L4S3ZU3U1L7U8N6M5B267、关于科创板上市企业退市的情形，下列描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCK7A1J7Y3V2N4B10HR3E8D8E3Z1S9U6ZI9K9E1A7G3C9A268、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成

34、本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW6T5E5F10J9B10G1HP2F1S7Z1K2E3U7ZI9A2D9V8S10I8K769、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO8W6H6F1K6C1M8HE4A9G3K5G7R5S2ZB4M6G6Q9G4J3N670、保荐机构内向其住所地的中国证监会派出机构报送的年度执业报告应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH9P6S3C3R3J2I8HJ6J9P7V8K3P8A8ZR8A10P5H8T4

35、X9A871、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB4R5X1D2F3X8I9HV9A7D4N2R6G10I10ZR6N3C1T5Q6O7U172、某公司只生产一种产品，单价为4元，单价的敏感系数为4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（ ）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCC5X10G6N3O7H3T9HD3G

36、9D1M10T6F4G8ZN1S4T8Q4S8D8F473、甲公司以账面价值为600万元的在建房屋和账面价值为500万元的专利权，换入乙公司账面价值为200万元的长期股权资产和价值为600万元的固定资产，同时甲公司收到补价100万元。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，长期股权资产的入账价值为（）。A.275万元B.250万元C.200万元D.400万元【答案】 BCY3Y6K3I10R3V4X5HZ2K6B8M2I10T9L8ZX1F7D4K7I7C2F874、非公开发行公司债券，可以申请在（）进行转让。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR9V8J3Q8Y4C5T7HK9L1A

37、6N8Y7C2M3ZH10W1U9M5U8K5S975、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM5E3N4L6I1M2O8HX9N2A9N3R9U7U4ZM7J4D4E9M5M7Q276、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC10I8W2Q6R4P2

38、N8HM3D6T2A5D1L8W8ZY9Q5S1B10N7P9G177、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（）A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCL7G4T1C9A8E8B9HH3R4M7Y10J6M2G7ZJ7R5X4R7O3T5D478、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB6K10C5S7G8W1A5HK1Y9A9P2V7D5O8ZM2G6C9U1P3M1I679、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（ ）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【

39、答案】 CCF4L1V1A1V3Y4M3HD2D8C3E6N7C5F2ZH1U3E10Q1X10B10D680、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，剩余的10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2F2Q6G1O1U8Y10HB6A10C6M6U10W1T3ZY7D9S3D4

40、U3B2L881、2020年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI10Y2B9E1M5L9F8HP10T4G3A9H4R2I1ZP1K9O6W6O5M1C582、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCS7F2R2K7A9Y3Q10HV10V4C5S8L5L3V5ZK10U1S1X1R8

41、F8V283、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ10P5B1B4A10N3R4HU1O10X8J7S6D4U4ZI8H6Z4A4P10O6T484、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW10M9R3U9P8Y5J2HS4Q6L4J9H6N7A3ZU6U3B2C8Q5I6U1085、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，上市公司应当充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5K4A9O3S1V10F1HN8Q1S8X10I6M7H4ZX2V2S7V9W2A7Q1086、以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、