2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题(带答案)(四川省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100。2009年当年三企业实现利润情况如下： A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 BCA8J5K10O6R9J6X6HP6Y3P9C2Q4F8C8ZC10N1Q8D9B7L5U82、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详

2、细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACH10K8X2J5I3Y6E5HZ4I7Q2Y4S6B7O4ZN9N5H3J9O5G1W73、下列有关科创板上市公司规范运行的要求表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3A9R4R2B10D4W10HV6Y10E9M6N3T8M8ZI9G4Y3W5Y3Q6T14、 以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCZ5R1Q5W10S7C7A9HV5J4P6D4H8A1A3ZC6U9O9S5D9T7A55、对使用收益现值法评估资产的，凡未来年

3、度报告的利润实现数低于预测数( )以上的，除公司及其聘请的评估师应在股东大会及指定报刊上作出解释、并向投资者公开道歉外，中国证监会将视情况实行事后审查。A.20%B.30%C.40%D.50%【答案】 ACA7D4T6S3G1G9C8HS3F6G5N6U5H9Y10ZH1B2E1D1N1V7G86、下列关于主板上市公司非公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3D10T7M9S4P5M5HK2A2I5W4B2V7Y8ZI3R5O9Z9X5I1H47、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈

4、述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司2021年完成重大资产重组，所购买标的公司2021年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2021年实际盈利为800万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司2021年完成重大资产重组，2021年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为600万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCI5R4B6P9S5Z3Z4HI10Z3U5U10R4W8S7ZP10N7X2I9O7H4

5、D98、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACV2E1G2F2Q5T2F5HV6T4I6L5O7U10K6ZQ7B8T2R10S6P8V29、下列行为中，涉嫌违反我国反垄断法的是（）。A.经国家有关部门批准，中石油、中石化等石油企业联合上调成品油价格B.某行业协会召集本行业经营者，共同制定本行业产品的定价公式C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同占据我国电信基础运营业务市场的全部份额D.某生产企业通过协议，限制分销商转售商品的最高价格【答案】 BCU3M

6、3G6D2J7H9G2HZ6I5P10P6A3B8Q8ZF8C1N6L1G9V9U410、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD2S8O3B10M5K5X9HP10E7V8R6M3U3J3ZA4O10J7O3L3J8Z911、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于债券发行人可采取的内外部增信机制、偿债保障措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM1S3W5R9L10W1J8HM3U7T6O7B1Z8C8ZH5L10L8D3A1L8T512、向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收

7、益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 BCG7I6T5E10Q8P10F9HF5Z10M5D7K8L7P10ZX5K9H9L4S7U2W513、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（）。A.最近3个会计年度未发生连续亏损B.最近24个月内无债务融资工具或者其他债务违约或者延迟支付本息的事实C.最近12个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D.最近36个月内累计公开发行债务融资工具不少于3期，公开发行规模不少于100亿元【答案】 ACQ6O1A1B7C7B4B10HJ1

8、N9J2F4Z5D10P6ZI3X9R7D5I10F2D814、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 BCR2P7P5I2N2W10N9HN4A8S5I6K7

9、X2S6ZG9U9Q8X4E9B3S815、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，下列关于简易程序的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG4G10C6P3B2O9U6HI3O6Y8G10W7Q8D10ZZ6F9I10Q3J1H4L1016、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为

10、3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 BCR4I9G9Y7J4K4W1HM2J1V8H9E6Z2S10ZZ9I2B7G8U4T5C617、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上

11、考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCU1Y6E7Q1V5C4Y9HE5M5D4S10I3I1J10ZY3X1Y2K7G4Y8P518、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包括的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCE4J7R3O5Y5F4N8HL2W4W3V10P1W8A1ZQ3K5Z3E3B3L6U319、甲公司为设备安装企业。206年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至206年12月31日，甲公司已预收合同价款

12、350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是（）。A.320万元B.350万元C.450万元D.480万元【答案】 ACU1W4U5V6M8X3B4HW7C9I1W6R5B2U9ZP5S10U9M7F7I9L620、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取认定为不适当人选的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE1B2L10B10R10D8R4HX2F4P8X5R10K6D6ZY7I2R8N10N7R4U821

13、、大唐公司2009年度财务会计报告于2010年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2009年度会计报表附注中披露的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY6C4Y6H10Q7G8X10HI5Y6F3P7V1J3C9ZZ2L4C2Z5V6I4V922、下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD3T1O3C4V3W2Q3HE6O8S2O5F6W9G3ZH1S2A2X7G7Y10X923、股份公司股东可以查阅（）。A.B.C.D.【答案】 DCT6I7V10G6Q7P4A2HR2E6H2T9X5M6O3ZI3K5J8J2U4Q4V

14、224、下列各项中，不能同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD4Y7U4C9S9S9B8HD7B6I5C7M6S3K5ZV1B5N2U4C7M6N725、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU3S4R5W6D2F8Y9HP3Q3K8A2J7N7A8ZH5O5V1T5C6L8K226、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7I2V6E8W7C3I2HH5B10C4H1

15、0A1W2U6ZJ8W1R5S9M1N10U527、某上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA10X8K5N4L2C1G4HK4I3C4J9E10L6M3ZT8L9F9Z5C9B6R228、甲公司拟2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是 （）A.2014年甲公司净利润400万，非经常性损益500万B.2012年甲公司净利润为-100万，2013年净利润为-150万，2014年净利润为100万，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万和150万，持续增长D.2015年3月

16、甲公司净资产为3000万【答案】 DCM8Q1L1P4S10W4M3HM8Q2D1B2C10B10M4ZM9U1M9X8Z1D8K929、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 ACE2Z10E10G9X1S6Z8HS4D9A6F5F10H9T7ZD6A9S2M7H6Q8A130、在持续督导期间，保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT1A7S4Z4R9K6X1HL7V8E5N2X9A2C1ZL5D6D1H4F10S5J731、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所应当公开的事项包括（）。A

17、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS4D4I8Y2B4G4O7HP8H6Z9X7I9Z2B3ZH6G1I9A9V9K5L632、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCH5T3I5E5X7K10A8HA9J1I6M4L4K3N6ZG5S2Y10W9Q6L4M533、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）。A.B.C.D.【答案】 ACK4W6H8L10I7M6P3HU3O4Q5O

18、6O7N6F1ZQ3Y10G2N10V1C6V834、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW5R4L5U4J8W1O7HX9I9Q10T4V5X7V9ZG2X3I6D10Y1C6A935、关于上市公司国有股东发行可交换公司债券，下列说法正确的是（）。A.国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核B.国有股东为中央单位的，由国务院国有资产监督管理机构审核；国有股东为地方单位的，由所在市级国有资产监督管理

19、机构审核C.上市公司国有股东发行的可交换公司债券，其利率不得超过同期银行贷款利率40%D.上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于债券募集说明书公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 ACQ10B5R7T2V3R2R2HT1X1B9I5F6S1T1ZF10C2C2R6U6M5I736、下列关于资产评估基本方法的说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU10F9R2Y2D10Y8W1HU8Y2Z2I5C2Q3L10ZC8U9A1Q5T6W2M737、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有

20、（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE10H7K4P2D1V7D4HT3G2W9G4Z2M10U1ZE4I5E7L8W8L1Q338、注册资产评估师在运用收益法进行资产评估时，可采用的方法包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG4Y9B2M8O8Z9S3HM7D1B10Q7U4E5W8ZC10P2O6V8R9M10A439、 某公司2015年期初发行在外的普通股25亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1日，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）。A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】 BCF3J5V2S8E3R8M3

21、HQ7A8C9D1E4T9W9ZV3L9G10I9G3Q10P740、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV7S8F8Q1Q4K7H9HF6P8V5O2K9Q2K6ZB1H5B10X4I5S5M1041、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF8I2F3Q5N2A5F6HL6G1G1W5O5F2Z8ZD2C4V4O2U1J7Y842、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW4C7Y6Z3E8C9U7HG2E4D8P2V2W6K10ZC4P5T2O3K3Q

22、8V843、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV4G3W2L2A3W4W7HA7F6W9I9M10M2L2ZS9Q1Q8C10M3T6N744、甲公司库存产成品的月初数量为1000台，月初账面余额为16000万元，在产品的月初数量为400台，月初账面余额为1200万元，当月为生产产品耗用原材料、发生直接人工和制造费用合计29900万元，其中因自然灾害而发生的停工损失600万元，其他正常损失。当月，甲公司完成生产并入库机床2000台，销售机床2400台。甲公司采用月末一次加权平均法按月计算发出产成品的成本。甲公司机床产成品当月月末账面余额为（）

23、。A.9180万元B.9420万元C.9300万元D.15500万元【答案】 CCD7F7F10T4Y1R5W6HZ9C8F7S4D1R10L5ZT3D3L9E10G6M6P445、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7A9C1O4T3G3K10HH4G5E5R7Q9T9R8ZL3I4S4P8F1M9U946、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.与财务报告相关的内部控制均与审计相关B.与审计相关的内部控制并非均与财务报告相关C.与经营目标相关的内部控制与审计无关D.与合规目标相关的内部控制与审计无关【答案】 BC

24、B10L1D4E5X2S6V7HM4C7H2M6G5N7U5ZC6D4W5J6X8R2Q847、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACZ1W10H6D3T5F3K5HK5G2R9D10D10I6Q6ZA8W4C8D2G1J10H148、某企业于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10X10D7H1M2Y10F10HY7J10B7V7W4X10G8ZD4N2S6H1Y5J8G149、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票

25、的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI3R5N4D6L5I2P6HN5A1E3F8D5L9Q2ZA9S6N3T5Q10S3M650、甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并采取限制性股票方式，则下列说法正确的是（）A.甲上市公司的实际控制人可以成为激励对象B.甲上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件C.甲上市公司发行公司债券期间，不得实行股权激励计划D.经股东大会特别决议，某名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计为公司股本总额的2%E.授予价格不得低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或120个交易

26、日的股票交易均价之一的50%中的最高者【答案】 DCK6Y7O2S10B7H6U5HP10H6A1S2P10T1E2ZL3B8Y2A7J2M8U651、根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见，下列关于科创板投资者适当性要求的说法，不正确的是（）。A.个人投资者股票证券账户及资金账户持有资产规模应当达到规定标准B.个人投资者应当向中国证券业协会注册，接受中国证券业协会自律管理C.个人投资者应具备相关股票投资经验和相应的风险承受能力D.具体标准可由上海证券交易所制定，并可根据科创板运行情况作适当调整【答案】 BCX1B10N5C1M10U10S7HK4C8Q4E10V3P9U5Z

27、K3Y8E9A10E5Q9F152、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCY7C7T10W10H5C1E5HT6B1K10G6X10U4V2ZQ9A10G9C4

28、D6A9P653、以下不构成非公开发行障碍的是( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS1V5I10I1U6G7E9HG4Y4P10A3D2Q7X10ZD10B9F1A1U3T2Y754、甲公司2012年度财务报告批准报出日为2013年4月30日，该公司在2013年4月30日之前发生的下列事项，需要对2012年度会计报表进行调整的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP7U8B1G2I1W7G3HY10Q8V10K10Z2M7G4ZU2G4J5B7D5M9E955、甲公司于2016年1月1日以1000万元取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元

29、，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7M7D4O4O9J3M2HA5O8T8Z3V8F4W10ZQ4U4W9T1S9C2V256、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI3L9S3V6L1V7T8HY1W1H5M3L10I3E6ZY4F1U

30、9K6P10S7Q957、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY4L2O6M6T10Y6S1HD5W3L9X10J1X8A9ZI3V8Q2W3Q8V1N358、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL4O8E7S10N1P4I9HE3A3B9Z2J6I10G6ZM1Y1K7R1C7G9G159、若违反北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），北交所可以视情节轻重采取的自律监管措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

31、CCD2A2L6H5D2N9E6HO10Z6N3B10T3D10U2ZP2P2C9V10Q3V9M760、 以下关于优先股的交易及转让的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO7U4K8R1E7N2W8HM4G5R10H3A6L3P7ZN6B8K3B3X3C9C1061、 下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B. .C.D.【答案】 ACT10F2N9A8S7Q1G3HW9T6J2X5S3J3O1ZU9W7C5G4R8H8P1062、除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ5Q

32、9R3O9F8H10F2HE7I7W4A5D6L1E6ZT9F1U2Q9F9G10F163、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）A.可供出售权益工具公允价值的增加B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCD3P5O5F7B6C4K4HJ1I6E7Z10F6F3I1ZA2A8I8L9V4W6C664、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于

33、2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACK6E8A7B8T4V6O7HY10R8T3Y2R6Y4V10ZT8E9C2Q10Q1D8B965、甲公司持有乙公司60%股权并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司将账面价值1400万元的固定资产以2000万元价值销售给乙公司，当日双方办理了转移手续。甲公司和乙公司均预计该资产尚可使用

34、10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。乙公司将折旧计入管理费用。下列关于甲公司合并财务报表的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR10K2M4J8S6J8D9HM1J6K4Q2Y8H8W9ZS7C4A9C4O7C9O966、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（ ）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该

35、资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 ACN5W9P10E9X7I6Q8HJ4O6W10Z2L4Q10N5ZY6A8S8O6B6K6F667、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应

36、当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】 CCH10G2F10J3B4O2T4HI1F8A10K8G6D9W4ZU3M10X8E9M3Y4U668、上市公司存在（ ）情形的，主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。A.、B.、C.、D.

37、、【答案】 DCE2W5V1M7J7C8A10HR5J10X8Q9L9N8F1ZE10C6Q3U8G8R6V569、新股发行过程中，上市公司的（ ）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任。A.监事B.董事C.高级管理人员D.保荐机构及保荐代表人【答案】 DCT9L2Q10I2K5R10A6HF4I10G7N5P5U4Z1ZZ10B6D2Q2T3Y5Y870、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（ ）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B

38、.300C.500D.800【答案】 CCL8S2O1Y7L9B6H5HH1K9X7M2A4C3I4ZX7R6J9F8C6S10R371、下列说法正确的有（）A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCU9A5U5T1O8H7G8HF9O6D8Q10K8L2A10ZV3E9H10A3Q3D8K472、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材

39、料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCN4N7A5U4X7I7T7HL3K8Z9Z1F10T3H4ZV2V5L6

40、E7E1Y3E473、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU8R8A2M5S5O3V10HG1X2D10V6Y5T9P5ZV3I6V10R7F8Q7Q374、根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法和上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列关于科创板首次公开发行股票定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS8V9Y1G4I10I7G10HZ6U2Q10A4X1X8V10ZH5D8C9B3W7B7K875、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的

41、法定代表人应当由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由经理担任【答案】 CCA2P8R5C3H6M6W9HX1L2U5B9S7I5B8ZD5C10W8V10J2N4Z476、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX5H3D3L3W3B10K7HH6V7L3C3M3F2V10ZP8Y2Z2S9B3Y6H177、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约

42、收购方式增持股份的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO5N5Q9N2T6J2K2HT8Q5H9E5D2L8G9ZM3U5C2P5A5W8X478、证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。A.债券市场二级投资B.股票市场二级投资C.固定资产投资D.长期股权投资E.营业网点建设【答案】 ACC7Q4B2X10N6K8A7HH5C2V6T2N8Y9B6ZY4A10K10R10O9N5N879、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW7T8W9A4V4Q6I5HR7V5K8F5P10F6R3ZI9H5W3U10U3X2Z680、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10%支付违约金。至201