2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附答案下载(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1B9S4W6Q2T5L4HT5P1W2V10S5H4J7ZK6T1Y4B1P1B3L72、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCF7C1P6R3Y7A3G10HT3J4Y10X2O3R9H7ZV3F6F10E4E4F10I13、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管

2、理事务报告的情形不包括（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCE8U2N3M10D9T3A1HL10N6I1G4D3T8M6ZX5L5Q6Q3C5O7O94、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（ ）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BCH5C9J8E8O10H8M2H

3、T6L7G8I2R10D5K5ZM6G4T6T5C6U2C85、下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。A.轮胎B.电池C.卡丁车D.酒精【答案】 BCO10E5S1A6U4Q2R6HL6L10N5B4J2U3K10ZA4S3S4I5O8O2A66、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCC7R1E3E3L9Y6G9HA4T3O8I4S8U6C9ZI10O5W1V3Z9R3H37、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6T6C3A7V2U7M8HN10B5R4O2O5F2

4、C6ZC8G2C7N3Z4M5A48、 以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCY9X8N2C8O5I3O2HI6M7I8E8F5A5L2ZE9C9U7N10Y2Z1Y89、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP7U7P5N3E1D2Y9HI5Q6G7U6B9T8D5ZK10E8E1Y10F1L2N710、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元

5、；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）。A.500万元B.1200万元C.1000万元D.1500万元【答案】 CCJ3S2Z9K6X6J1N10HA6M3T8T6P5R7P1ZI2J3G4M7F5F2D311、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8B.乙证券公司，甲公司持有其10C.丙证券公司，甲持有3且为其

6、第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6且为第三大股东【答案】 ACK4Q8K2G7F7Z6L6HZ4A7B6W10I9Z7H4ZK1Y8X8L7S3P6I512、以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCW4X7D4B1T9S2S7HK6Z5Y4F5T2E4K4ZL5W9I8I3M4O5J213、关于上市公司历次募集资金的运用情况披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR7F8Z5A1R3A7C7HB8H5Q4F9Z5E4G5ZF3A7Z2F8A1H7G814、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付

7、100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA4C7E9J1X10C4M9HE7K1A10B7E9N5D9ZY9G10O3V1D3S7V615、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、

8、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCY3D5K1Q6U5O7F4HK4C8Z1K10T4F6K4ZT5P5Z9C10A3B7Z516、根据上市公司收购管理办法，以下哪一选项属于投资者可以免于发出要约的情形？（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到25%B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的20%C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的25%D.控股股东已持有上市公

9、司50%的股份，继续增持5%，不影响该公司的上市地位【答案】 DCA10M1J9B2Z6T4P10HT3O2X5I6U3M8G9ZM2R5G1A4O8I8W617、某建设项目投资800万元，2017年1月开始建设，2017年1月借款600万元，为期2年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账。2017年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（ ）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACD1Z6K3J2F2S8D10HS4V4P10V8G9K1H5ZE4J3S4Z4W7E4H818、甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用

10、于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26万元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCG5Z3M1N5Z7R3X4HR8S2E4L10R8Y4U8ZU1W9C1B10M10Z7L219、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ5F8W4R9Q3Q4O4HN9C7L9Z4J9J7N4ZJ8K5A7Q2R7N7R520、以下非公开发行股票的对象中，取得股票36个月不得转让的有( )。 A.,B

11、.,C.,D.,【答案】 DCS6J8L1G10R1I7J7HV8T10I6A7D7V7C6ZS6F3O1R9H2E3D621、某注册会计师在首次公开发行审计业务中拟向银行函证，根据关于进一步规范银行函证及回函工作的通知，下列说法正确的是（）。A.在采用纸质方式回函的情况下，银行业金融机构原则上应当在银行询证函原件上确认、填写相关信息并签章B.银行业金融机构应当收到符合规定的询证函之日起7个工作日内，按照要求将回函直接回复会计师事务所或交付该注册会计师C.如银行业金融机构因询证函不符合规定拒绝回函，应当立即通知会计师事务所及该注册会计师，以保证回函效率D.银行业金融机构可拒绝该注册会计师提出的

12、提供资金池等创新业务相关信息的要求【答案】 ACZ3W9C7R8Q4Z6A6HH7M8Y2R2I7A2O10ZM3X1N10W5R9U10C622、甲公司适用所得税税率为25，其2015年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2015年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2015年所得税的处理中，正确的是（）。A.递延所得税负债为0B.递

13、延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 BCG7D9K4Y7T5R7M3HZ10G6F7R3B7C9L7ZE5Z10I8B1U1C6D923、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6J1Y4W3Z6L6O9HF5F2R10Y1T2F8U4ZD5G3R10E7W6K8L124、甲公司2015年度财务会计报告于2016年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2015年度会计报表附注中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH3Q10A4D3S4Y9V8HK7I3Y1T4O

14、5J3L5ZE4F1R5U1Z2A8C325、上市公司并购重组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供( )等专业服务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW9B10Q5M5X5T5V5HF8H10G2R7P5N10U5ZU3E9A7G8U9R1L126、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX9R1O2A1S8T4W1HB10D7X5A8D3G3U4ZY6D4R3F1K10L3Q627、在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务，如果A公司拟将超过本次募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，

15、则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。A.2%B.5%C.10%D.20%【答案】 CCI4T5M1P10S1D8V9HB9X1E5P7W8L6N8ZB6T5O4B10U6X10U728、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACA4P9X8K8O7I7H1HH10D2J10S4N6L4Q4ZH2J3H1B2L2E9I729、以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B

16、.乙公司系甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司2009年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2009年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2010年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100股权，购人后A公司可对B公司实施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2011年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营【答案】 DCK9I1D10A4R3U2J5HN3N1R9O8S1R2Z10ZU3X2O4F7Q5N9I1030、下列属于上市公司公开发行优先

17、股申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU8L9V3A7H5O3L5HA10G2R2I8Q5Y5I5ZV8K6W4S2M2C10N231、保荐机构应当对上市公司应披露的（）事项发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV1F9S6I3M10C2N4HR10X10R4Y4T10A1X1ZR9D2W3G7J8V2K932、甲上市公司拟于2009年7月18日向中国证监会报送发行股份购买乙公司资产的申报文件，下列关于申报文件中盈利预测报告的说法，不符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACO6W9U5Q5E6F6D8HH3W2L8E8D1X1F

18、8ZD10X9V8Y3D9T2P833、以下关于证券交易的说法正确的有（）A.上市公司的董事、高级管理人员以及持股5以上的股东，不得在在6个月内买入上市公司股票后又卖出或者卖出上市公司股票后6个月内又买入，监事不受此限制B.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内内，不得买卖该上市公司股票D.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5以上股份的，买卖该股票的时间不受6个月限制【答案】 CCX9D7W6L1W3P1L7HR4B9K4S7B4I8K10ZW5E3

19、G6M10B9I2J334、下列资料中，股份公司优先股股东可以查阅的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH4D10Z8G8D10A5A7HR2D3R6V1O8L8H6ZG8I6V7A8D8V8K535、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU7Y4Y5M7W5G7D4HZ10P8T1I4U2O7V8ZB3Q10M5J1R5W4D136、经营者集中经营者应事先向（ ）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 CCB7P2T2B3M

20、7L3V2HQ10Z3X9B6L9P4B8ZS3U1C5I3T10T3M437、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（ ）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCF3F7R2R1D10G7Z2HY5B8R2V3H2S3T4ZE5U8I4Z6I2T10Y538、保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。A.4B.5C.6D.10【答案】 BCF1C1I2K9W2M7M8HJ1Z9V10S7

21、C1J4T5ZI4F6W10U6U4K6P1039、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC7N10T8S7I1I4S6HN8T3H4I4L4G2O4ZI7T9K10J10T2R10X840、 以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCU4S4G10Q1Q3I3S6HM8V10S1O7I2Q1C9ZC2W4H2G3R4Q2E441、 以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO3D1O3D

22、2A2W1U8HK10F6D2I4B6W10P2ZZ3K5S3E4F4D10D942、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCR10C9G6K7L5Y4M7HM8I10Q1Y7C7B2E1ZS9M10I6R10S2E10C643、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30；（

23、2）收购期限为2016年7月1日2016年8月26日（8月22日8月26日均为交易日）；（3）要约收购价格为10元股。则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF8S8U5C2Q5W3Q2HP6N8S7G9Z2N9V4ZJ9J7Z9G8H1A1Q944、甲上市公司2016年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期

24、经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCE10Z6Y4X6S4E8S9HG10J10N10G1L7A6I8ZT10T9E4Y4Q10G3Y345、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于1元/股B.最近两个完整会计年度的经营活动现金流量净额累计不低于1000万元C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元D.会计报告期末股本不少于200万元E.公司及下属子公司最近24个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相

25、公开发行证券情形【答案】 ACL7G2F3G2I7U4M7HD8D10B10H6K8B10J5ZX4M6Y3B7Q3J7D746、要约收购中，董事会的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO2G7F4M2K9B9Z7HY7O1J8F9J4N6A1ZF3X2E1L3P8N2L447、2015年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2014年12月31日资产总额为20亿元，2015年12月31日资产总额为22亿元，2016年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM1X

26、10R9W1R5W7F1HG9P1G8M3J1F5K5ZQ3O2L5H4Z8T4H748、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS1X1C6Q3J1O6I2HW2O8F1K7D8J6W9ZT1V1B3Y8L6Z8S849、根据公司债券发行与交易管理办法，关于资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级的相关规定，下列说法正确的是（）。A.评级机构应及时向市场公布首次评级报告和定期跟踪评级报告B.在债券有效存续期间，应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告C.评级机构出具的不定期跟踪评级报告仅需告知发行人D.应充分关注可能影响评

27、级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况，但无需向证券交易所或其他证券交易场所报告【答案】 ACF7N4G1D4R2E8A7HR8O5N1I10U2G5J5ZG6J9I3J10T3Z3J750、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK5G5P2D2L6O1N4HV3T1X6U2Q2B7J7ZQ7T10T2T3O6J1H151、根据企业会计准则第21号租赁（财会201835号），下列关于租赁的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF1I7H8V2K8F3A3HW5Y

28、7N6I6V8W8F5ZM10R7M4I1P10X6Z352、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD6G1Y9I2M9L7Z3HC10I10Z7U3D6R4P9ZB5E10R8N5D9E2P553、关于产品成本的分类，下列说法不正确的是（）。A.制造成本和非制造成本的区分，是产品成本计算和有关管理决策分析的重要依据B.产品成本是属于某个成本对象所消耗的支出，对象化了的费用；费用是相对于期间发生的费用化支出C.直接成本是与成本对象直接相关的那一部分成本D.间接成本是指与成本对象相关联的成本中不能用一种经济合理的方式追溯到成本对象，

29、不适宜直接计入的那一部分成本【答案】 CCA1R2S5W9C4L4U3HL6S3T1Z9H9S9L3ZH2I7Q2A4F1B10Y654、A公司用一栋厂房换入B公司的一项专利权。厂房的账面原值为3000万元，已提折旧400万元，已提减值准备200万元。A公司另向B公司支付补价200万元。假定该项资产交换不具有商业实质，且不考虑相关税费，A公司换入专利权的入账价值为（）万元。A.1200B.1400C.2600D.2000【答案】 CCI10M7J7Q1E7V8H4HC1Z5L9B9R3V6C3ZA10J10R4B6V1N9P455、以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。A.承销商的路演推介应

30、当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】 CCK7K2V10V5Z9R3O3HL4W7K9Z3S6H7R3ZO7X6J8Y8U1O9Z656、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在

31、2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为0.2。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCZ5A10U4P7Q1Y10V9HZ4T1C9R9W7T1D8ZG5U7T3C4H4Q10J457、发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业

32、板上市当年营业利润比上年下滑50%以上C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】 DCI10T6W5V1D1H5V2HN9G2B6L6U4B10A1ZV6G3Z1N6K3O3B458、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB2P4L10R8K9L2B6HK6D1U1T4D4J8J7ZU5G5K3I1H4K7U1059、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司

33、应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须经公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACX7Y9D6B2D6T10X10HR5E7C7B3B7N9M1ZO4C3L7V9K8B5I960、某公司2016年度的资产净利率为20。2016年初和2016年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.该公司2016年度的权益净利率为40B.

34、该公司2016年度的权益净利率为50C.该公司2016年度的资产负债率为50D.该公司2016年度的资产负债率为40【答案】 BCO1D1K7S7Y4U5F2HY2I3H9Q1M3M8C10ZA10K4M10Y5Y3L4J1061、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCJ5O10L9U4Q10B4D8HT6L9B8N2I7M3W2ZQ9P7Z5S5D1O3R362、出现下列情形的上市公司，深交所可决定暂停其股票上市的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCG6C4T2O10G7W7K4HR2J8Q2L6N5I9Q4ZV4

35、V1L7N7R6V6I963、根据优先股试点管理办法，下列关于优先股股东权利的说法，正确的有（）。优先股股东有权查阅、复制公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议记录、财务会计报告A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT6H6G7I2P7W7R10HG3O5U9E6A9T8J9ZU10K1G1Y5X10C5E764、下列关于影响股票投资价值的因素的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH10M3T9C2A2Z8E7HX4M7W2M8F9H5R9ZP9D1I10K2F6T3W865、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。2016年9月真题

36、A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ9D7O5V2K10J4D2HA7K8L5R4Y6N10B10ZJ7C5A4A4E2C9X766、上市公司董事、监事和高级管理人员应在( )委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL2E10W8E9D9V4L3HD4T4G8Z4O4F5R1ZP8S3H4L4N7Z7K567、下列哪些选项为科创板网下发行配售标准（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6S5J10J10Y4K3X1HC2A8G2K6W7F6R3ZG1X6M6T1M4M9N168、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交

37、所提交并披露临时报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3S9W5I9N10S8K3HG7Q3Z8S9X9H8E2ZW9R9K3H4N6D7I769、出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐机构资格3个月的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7A7Q10H10R6A7O4HO3A1R8W10R8E3Q4ZB2R9X6R1C10E5N170、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4B6D9O9E5W7F1HN1R2Z1T3K4E8Q2ZP2K6J9C7R5T4I1071、关于深交所上市公司关联交易

38、的程序，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO6P7L8C6W9B6X2HO4G10L10L8N5R5J7ZH3K3E1D5O2S7K172、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT6Y7W10Q5R4B10V8HT5U3L4V4H1U4D8ZP3M8J9P5R4O10D473、某上市公司召开董事会，准备对公司对外担保的一些事项表决，根据规定，下列担保的事项中违反规定的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCG10Q8E7N8Y4T1J10HS5F3N8H6Q10Y6X2ZB7E2F

39、2A3W3Q1X474、独立董事应当对深交所主板上市公司的哪些重大事项发表独立意见？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI10F5H4W1V1N9I2HM1D6B9N9B9Y6Q8ZI10B1E9S1L1I3W575、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG2S3U3A1O9O4P5HJ2U7N3N1I7P3V7ZC10E9E10J7F7G6B376、关于初始直接费用，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ1V4E1P4D10M5E9HQ3X9D7Z10E10X10X3ZC5V3V7N3S3R9H777、关

40、于中标原则，下列说法错误的是（）。A.全场有效投标总额小于或等于当期国债招标额时，所有有效投标全额募入B.全场有效投标总额大于当期国债招标额时，按照低利率（利差）或高价格优先的原则对有效投标逐笔募入，直到募满招标额为止C.边际中标标位的投标额小于剩余招标额，以该标位投标额为权数平均分配D.对于允许追加承销的记账式国债，在竞争性招标结束后，记账式国债承销团甲类成员有权通过投标追加承销当期国债【答案】 CCG10F5R7B9F10T1Q7HA2L2U1E2A2C4R7ZS2P10Y6H8F1C5H978、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BC

41、M2B3P10A3I8R3H8HC10J4Q1Z5H7K5D7ZQ1V7L10Q9D6M6Y879、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB7E4G7Q8X7W8D8HN4V10L5Y5F3S9N10ZM2I3E10G1R3L5L480、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA4

42、Y8Y2Y9X6T3I9HB3G9T1Q9Q10P5Y6ZL6U8P1B2C3X3X781、A公司的普通股股本为3000万股，2009年7月1日，A公司又分别发行新股500万元和800万元购买了B和C公司的80的股权，并取得了控制，其中，B公司与A公司受同一大股东控制，C公司与A公司合并前没有关联关系，A、B和C公司2009年的个别报表中净利润分别为6000万元、1800万元和2300万元，合并前的净利润分别为3000万元、900万元和1200万元，则A公司2009年合并基本每股收益为（ ）。A.扣除非经常性损益前的每股收益为2.13元B.扣除非经常性损益前的每股收益为2.08元C.扣除非经常性损益后每股收益为2.28元D.扣除非经常性损益后的每股收益为1.95元【答案】 ACT2C6X3T10F7T5D9HT6U10C1M1X7U5B8ZE1B7J5J3G9N3P682、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公