2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题精品加答案(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列不通过应交税费核算的税种有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ6S4H7U4P9F4B1HP7E5J4D9J5A3H8ZP7K5A1R7A8T9M102、下列情形中，需要首发中介机构履行复核程序的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4P10X7L6K5L9P8HY3G5E3Z3N3J7G5ZA8P1O6B3G9S10U93、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式

2、软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50%向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCN4O9F10R2I2X7W1HQ9K7H9H5F7T2J3ZM10P1X1E8U2R7L14、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA5M9M9Z2H10I10T9HG10W10R4A2L6P5Y9ZQ9A4K7C8V9N10R85、关于非上市公众公司

3、收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4Z3T3L7M9P4J9HV1I4I5F6T9N4C5ZG7M7H4L3L7N3U46、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN4P4O8S6H10P7G2HV8T1X4N3A7D3N2ZO7B6D9O1C7P4W87、挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B

4、.、C.、D.、【答案】 CCP4V2Y5G8R6R3Y4HA10I9R3L10U1D5Q1ZQ3I3Q5S6R7D6S98、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（ ）。2015年5月真题A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.

5、丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACD10Z9C10M4W9Q8Y5HD9N4G7T8K4T8V8ZP7U8A3F8F6D8H39、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU5V7H6M3U7V5P5HR10M2P2A7Q6J4Q6ZE6Y1S1A9R7H5E710、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内

6、部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施CO1U2W3I7F2S3R1HM6K4V2V9F2W7P2ZE8A1K10S10J4N5F611、【答案】 B12、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ7P1G7K4G5V1X2HW10T5T8T2Q9U6P2ZE2K7B9J7X10F1C513、关于可转换债券的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP6X8V4H9S6R8N10HO6Y10V2J3Q3T8A6ZS3T3V4R10O1W8I

7、814、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.最近三年，上市公司及其控股股东、实际控制人存在欺诈发行、虚假陈述、内幕交易、市场操纵的，原则上视为严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为B.通过非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的，应当说明中小股东或其他股东是否提供同比例增资或提供贷款，同时需明确增资价格和借款的主要条款（贷款利率）C.年度股东大会已根据公司章程的规定授权董事会向特定对象发行融资总额人民币不超过三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票的，可以申请适用向特定对象发行股票简易程序D.上市公司申请适用向特定对象

8、发行股票的简易程序，上市公司及其保荐人应当在董事会通过本次发行事项后的三十个工作日内向本所提交申请文件E.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序的，深交所收到申请文件后的两个工作日内决定是否受理、受理之日起三个工作日内出具审核意见并报送证监会注册【答案】 DCL5Z2G1T8R7V9U1HL7C3D2F5F5Q1T5ZI4B6M3F5Y3R7F815、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCL5V6F3A9T6Q10J4HL3O5I6Q4U7D1N8ZV6X10D5O6N7M8V416、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关

9、于审核机构审核说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6E10T1N5U3F10Z6HI2I5X1E4R8T4B4ZS8Q2U6R5S3E4E617、下列有关凭证式国债的表述错误的是（）。A.采取 “随买随卖”的方式进行交易B.承销商通过开具凭证式国债收款凭证的方式进行发售C.利率按实际持有天数分档计付D.凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券【答案】 DCY9K4D7Z2A6T2D4HB4T5W1R2X3R5C7ZE1M2A7O8V7F3V818、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.B.C.D

10、.【答案】 DCL1E9T4E7U4Z5Y3HG3J10W7V8I1T4M2ZL3B2S9S9N6Z10I1019、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30；（2）收购期限为2016年7月1日2016年8月26日（8月22日8月26日均为交易日）；（3）要约收购价格为10元股。则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF9P1H9S7T2Y7V10HY1W3Y3H9I5R4Q3ZN3Z2S9V3M4A8C420、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了

11、300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）。A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCD7D8H7N2B2D9U5HT4L4Q2X2Y5N4X8ZX7B3U7H3Q10S2D921、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（ ）。A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3C.同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决

12、通过D.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 CCE9S8P5V7R1C10B3HO9F9O10X9M9Q1V10ZU9N10D6V1I3L5O422、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB2V10A4H1T2E9Q3HX1A10C9R6O4D2F8ZW5C1P1O9Q7J7Y1023、利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股东大会批准后，公司董事会应当在毁末大会召开后( )个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。A.1B.2C.3D.6【答案】 BCT9

13、C9V7C10D3C7V4HM3I8G3C7D7Q8C9ZA1F9O8C2C8Q1F124、某主板上市公司在2019年5月1日通过董事会决议，甲公司通过发行股份购买资产的方式收购该上市公司控制权，董事会决议前一个交易日该上市公司的股份数为2亿股。通过该次交易，甲公司取得该上市公司的控制权。该上市公司2018年度经审计合并报表的营业收入为16亿元，2020年度经审计的合并报表营业收入为20亿元。在不考虑其他情况下，假设下列各事项独立发生，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC3K8C8Q5Q8Y1M6HA2L5Z3I9K10G8V8ZC7Q3L8W10Y5G8E82

14、5、关于收入确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV8H4N5T7L7R9J5HC4M4J2F4E3V6Z10ZA10Z6P2H9N5Q6G326、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW3H5N3U9K6R3V4HZ10Z6T10C10C6E8C5ZC7Q6C6Y9R1Q6I927、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACJ10E7M8Q10F3O6R2HF9A5U7Q10P6F4R6ZZ6D3U7Q4B7Y5L728、下列

15、关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO6O8E1D7X2Y4S2HN2P5M6I2I10J10K1ZD1L5Z4P1W3D2H329、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF2Y10D9U8D9Y1V8HK1K8I8J3L3N4C4ZQ7Q1V4H10S6J3A130、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（ ）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6N10D9L6T1Q2L9HM9O1H9U9W1H5D8

16、ZS4N10P1F1L5L1I631、 IP0老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。 A.IVB.C.D.【答案】 CCT8T6R9Y4Y10M9A10HZ2Y6K6A8O2Q3M8ZS2J3O7Q4H8O9F332、高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计人相关产品的成本或相关损益，同时记人( )科目。A.在建工程B.管理费用C.固定资产D.专项储备【答案】 DCG10V7Q2D6O7K1P5HO6U1L2W2Y2A2E7ZN8D4K7R2Q4X9G433、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，

17、公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACW9Q10S8I1A7P9D10HQ4W2K10V10P9A1C9ZO5M2J2M5K6K2A534、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW4L1P4N8N2V1Y3HS8F2U8K1F7B9T9ZQ10R6R10Q5V4W5V435、在发行短期融资券的注册会议中，( )以上委员认为企业没

18、有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。A.2名B.3名C.4名D.1/3【答案】 ACC3T6L1X3B7W1X7HO7C6G2F2A10L9P4ZR1F1Z8Q9C6G2S936、某企业的资产净利率为20%，若产权比率为1，则权益净利率为（）。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】 DCL1A5G5Z1A2U8R6HV6E2Y2M9T1J9V5ZP4M4D8U7F3J1R437、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是（）。A.对公司章程作出修改B.选举非职工代表监事C.聘请为上市公司定期报

19、告出具审计意见的会计师事务所D.聘请独立董事【答案】 BCD1V1L9J1U4W3R7HQ4Y9V8W3S2H7V4ZO1W1T9H6I9I3R1038、关于首次公开发行并在创业板上市股票的注册程序，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT2C10A5W9W6U7O5HZ8V6D2N1P6C1T8ZY6D2H8X8O2Q7U139、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1V7B7J5B4T6U3HJ6Y6G2W2E7I2G9ZB6Y1H6Q1Z6B2B1040、上市公司出现的下列情形中

20、，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ6S6R9G6W10G10X6HU2L4Y6T7F8X5E7ZO3J2V8N2T6Q4E641、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ6C5B5D3X4X2H10HK3D7R9X6I7F5Q9ZV2L7J7Q7P3X8O1042、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（ ）。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体

21、措施【答案】 BCH7H10X8R1Y7N1L5HJ1O10W2W1Z1M1Z1ZL3A10Y5C5L8M6Z743、A公司是生产企业，因生产线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ3Q6Y6O5M2L8H9HP1S9B8A5F2R6N8ZG4P3G8F2W2X5E944、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7O5V6N2G9B5

22、N2HU9O8I4H1V8T7Y3ZQ9U1P7X10J4T3U145、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE10Q7X2L10V5Z6I4HW10M8T8Y7X4O6L7ZI5M1O10R1L2J10Z246、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ2R1U3C8Z3R6O8HO9B9K5F5U1N6B6ZT2D4Y6J6C7W6O747、地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规

23、模的（）。A.30B.40C.50D.60【答案】 CCF6I4S3E9R7G10C8HU5N1F5J7M7O9Z5ZH1Z9O2T6K3T1J348、下列哪些选项为科创板网下发行配售标准（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3W2X8X9Y6I7F2HN9T8O7V6F6X7W7ZZ3A1L4Y5F10O1H749、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9P2N4D10X8M5Q2HZ10N4X6Z6L8L2F2ZG7W4D3X3W3G8X450、以下关于或有事项的披露，说法正确的有

24、（ ）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCF4L2J2J9T9L3B2HU10I9A3U7B10H3Y9ZP1E6L6G7T1R10N151、A公司为某证券发型承

25、销商，下列关于其在协助B公司首次公开发行股票并在科创板上市的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8M3X1Y2T7I2L4HA8F4Z4Q1D10S3O7ZX7B8I9A9M8C9T252、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 CCN1W3S2D1U3D3E3HZ3D4X8U5Q8X10R2ZA3L7V3C9K8B2J853、甲持有乙公司、丙公司100股权。2016年8月29日，乙公司将其控制的某上市公司60股份全部转

26、让给丙公司，下列说法正确的是（ ）。2016年10月真题A.丙公司可以向证监会提出免于以要约方式增持股份的申请B.丙公司可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，丙公司可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续C.丙公司所持的上市公司股份应当锁定36个月D.丙公司如果不申请豁免，那么可以发出全面要约或者部分要约【答案】 ACQ10X3G4Y6V8Y9J9HJ5R10A2K6Y2Q2N4ZJ2U5D4O1I2P7V554、下列人员可以担任上市公司独立董事的是（ ）。A.最近一年在直接持有上市公司已发行股份2的股东单位

27、任职的人员B.最近一年间接持有上市公司已发行股份5的自然人股东C.最近一年在上市公司前五名股东单位任职的人员D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员E.在上市公司或者其附属企业任职的人员的直系亲属【答案】 ACW8C8W7K3H9E5L2HB3L3Y8M2E5Q2T1ZC6J1F7B10S4S2P755、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACJ10B8S5R7G4Q3X4HS6N9I8Z8L4V2M

28、8ZP7H1W3Q7D1H7A856、某公司只生产一种产品，单价为4元，单价的敏感系数为4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCD5G10J9O10G8R5M8HT5K5Y8Z8J4N4O10ZU3C5Q7L9S6M4K357、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），存在（ ）情形的，北交所或者证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序，并向发行人说明理由。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK8B2D6M4N2P2X4HV5V8N7S1L2Q2Z6ZC2K7M8Y9G2H7B105

29、8、A公司的股票在上海证券交易所发行上市，根据规定，该公司应当向证券交易所提交内部控制自我评估报告，下列各项不属于该报告内容的是( )。A.内控制度是否有效实施B.对下一年度内部控制检查监督工作计划完成情况的预测C.内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况D.下一年度内部控制有关工作计划【答案】 BCI6C4B3J7H8J2A2HG10T4R2H2T7X5I6ZP10N7X10D9C1Q10S259、某上市公司拟申请发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的

30、金额为（）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCI9R9C3M10G3O2W9HG8O6T9A1M5V7E10ZE7D5V6D1V10X1D760、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ1X3O7J2G8Z6S10HK9M2D1X7E7W10V10ZM7N3M9G10G2F7A661、根据发行监管问答在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM8A9S8Q2G2O1S7HN8A6A9O3V3W3V4ZV7U10O10Z8Q2R1J962、根据公开发行证券的公司信息披露内容

31、与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，上市公司应当披露控股股东、实际控制人的基本情况及上市以来的变化情况，具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9B3J6H8I5S2E6HW4J10T10E7P7T7I1ZZ4E9L10F8J7X4Y263、甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户支付100元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为200元的餐饮）。甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户

32、销售礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出售价格的30%的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企业协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客户满意度计划。但是由乙餐厅负责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措施。下列各项正确的是（ ）。A.甲企业是主要责任人B.甲企业是代理人C.甲企业按总额法确认收入D.乙餐厅应按净额法确认收入【答案】 BCQ8N9V4U1D8X5X9HT6Y7U2R2M5H9N8ZG8V2P8P7B2R7J164、 下列各项中，属于投资性房地产的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE1O3T7K1W3J5B6HM9S7Z10C6R1K

33、7F6ZZ8K9C5P1W7E4Y365、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权，以下相关描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY7F4O10B4G9H8E5HT4Y5O3C6U10O7Y1ZG4E3E4Y9I6A4L166、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应

34、当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCE7V2V1W3Q4Y1P6HC8G6T7L10K8E6B9ZD6C3M8W2K10O5W767、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），发行人存在下列（）情形的，中国证监会视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、六个月至一年内不接受发行人公开发行证券相关文件的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU1Y2W3T9W3Q9P8HE4T5E2R7S4C6B8ZG

35、4S9K8U3F9F9Y268、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP10Q9J10A6Q2B8F2HP8O2X5T6V1L4E7ZS2J4A9Z7U8Z7H269、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD9G7A2K3R7U8F1HW7Y3B1T4W2J3V1ZE10D1C9Z1F4B5D970、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。证券交易所A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD7D10W4B5K10E6L1H

36、M2Y3J5W3U9M6P9ZT3G6M7W8W4Q4L571、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX4Z2W6Z3I5Q9I1HA5L9G6M3Z7D10L1ZO3R1B6Y9H5P5Q572、甲上市公司2012年的财务报告批准报出日为2013年4月26日。该公司对下列发生在2013年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN1D7F6N8G6Z7A7HZ4Q2R7J9S10B8S10ZJ10V2H5I8R8N3

37、B973、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB7J3F2F10N4F4U8HC6Q2Q2L4E6C6X9ZB7E5Y7J8R3A4Z174、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY1Z9A9T4H5W1O10HK9A7Q6O4P1R6H9ZE4R2F7C5G4B6G475、下列关于可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW7M7H6R6P2M5Y7HR10F4P10C8T2S5H9ZB8K4M8S2P6E9Y77

38、6、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行了一次关联交易，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCY5V8V5E10J1Q1H3HK7A3Z6N7X3L1H2ZC4R4G6L9K9G6J477、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是()。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 BCY7N2L8X2H9W6B3HU8O6N8A6Z8D6

39、V10ZF1A2Q3H7K9E4U978、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU6H4M6F5S3B10S7HU9Z7C8V5I5K4V4ZI1V8N8N2Q3D7N679、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9C3G6P5T7M7W3HX1V7J4Z5U4J9M9ZT1F3K8P2O1X3S180、下列有关科技版上市公司董事会秘书的表述正确的是（）。A.董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定一名董事或者高级

40、管理人员代行董事会秘书职责。空缺超过2个月的，公司法定代表人应当代行董事会秘书职责B.上市公司应当设立董事会秘书，负责辅助公司董事会的日常行政事务C.上市公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、监事、其他高级管理人员和相关工作人员应当配合董事会秘书的工作D.董事会秘书有权了解公司的经营和财务情况，参加有关会议，查阅相关文件，无权要求有关部门和人员提供财务信息底稿E.上市公司应当设立证券事务代表，协助董事会秘书履行职责。董事会秘书不能履行职责或董事会秘书授权时，证券事务代表应当代为履行职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露所负有的责任【答案】 CCY10D7S10K1F4S6J8H

41、Z6E4J2R7C4S2I7ZH5W10Q7T1X5I4C881、下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 BCY6N7A1T10D4U1J4HW6Y3J9T7Y7F3Y3ZX1X9V6T2H9T10X982、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7L10K9N3E1V7P6HS7U10X6L8Q3R2S10ZR8I4L6X1M1W4M283、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCQ5L4O6P1W6G4P1HI2P1Y3J1V3O3D3ZM8O4J8D7I3Q3S784、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10%支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产