2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（易错题）(河北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80%股权（非同一控制企业合并），丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80%股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为（ ）万元A.2400B.2800C.3200D.2000

2、【答案】 ACI9O5F1P4A2Q4I6HC4B4X8T7W7D8K4ZA7K6X4O7C3T7V12、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 BCR10N6D3J5T10U7H5HK4C10Q2W9N10X3J4ZZ1Q2I1J3X3H8S13、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9U10F5L10A3H8H3HQ6I3Y1K8R3O7P7ZE4L3Y5I9Y9C1J74、下列关于公司债券受托管人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理

3、人B.自行销售的债券发行人可以担任本次债券发行的受托管理人C.经中国证监会认可的机构可以担任本次债券发行的受托管理人D.本次发行公司债券的承销机构不得担任本次债券发行的受托管理人【答案】 CCD4W8E3M10O8T10W7HX2X3K10C10L9Y9N1ZR8Y5Y1M8I4W2L75、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO7L8F8E6X7U6P1HO8W9V4Y5J6X7U7ZC1G1Y1E7U9L8X86、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（ ）。A.公司是上市公司，在

4、年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCH6S6V1Q10G2V4W7HM3W2Z7K3A7B1V10ZI1K4I10N8H2M6S77、首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括

5、( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX6T7L8Z10E9P7I10HV9W1A3L8N10K6U2ZG10V4L7J6I6Q3C68、甲上市公司于2017年2月1日开始筹划重大资产重组，甲上市公司实际控制人王某因涉嫌本次重大资产重组的相关的内幕交易，于2017年12月26日被中国证监会作出行政处罚决定，下列关于王某不得参与上市公司重大资产重组的说法，正确的是（）。A.王某自2017年2月1日起，至少60个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组B.王某自2017年2月1日起，至少24个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组C.王某自2017年12月26日起，至少12个月内不得参与甲上

6、市公司的重大资产重组D.王某自2017年12月26日起，至少36个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组【答案】 DCA5D7U6N6O6F10Q5HQ8E9G2X3Y5I7P5ZH6K5U4G2D4D8U99、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响持续盈利能力的情形。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9F1G4W10O7T9T3HK7K10M2Z10Y9T2L8ZX1C8P2L5W4B3K410、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH3L1D1Z1Y9D8O2HC4L7Q8N6G4D1I3ZI3W2U10D

7、4R4M10W511、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，关于资产支持专项计划，下列说法不正确的是（ ）。A.专项计划变更管理人，应当充分说明理由，并向中国基金业协会报告B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见E.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配【答案】 CCY2H3B5X9E3P9U2HK10N7U

8、10M4Y1N6N10ZT2M1W2W10D2E4R612、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE6H8H10S5I9J6J6HT5V6O6O9N6Y10W7ZN7L9V1Z3H5E2Q1013、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB10J1R4D1L2M8U7HE8V10V3Y6B9B9X5ZH1L8N4S9F10U7Y514、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层

9、董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW1T2C5L7E3L9F8HD7D1R9H5X8W4W10ZO2M7F4O5G7P6Y1015、北交所上市公司股份转让具有（）情形之一的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW2X7V1Z10Z10V8D3HJ5X9T8V5F1T5U4ZI1L4F6E10J3U8V916、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1

10、月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACU7H4M9T3B10J9F7HR10Z2O4A10D9V5E1ZP9Z7L8E8T3V1P917、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL6H4N10

11、N2G10Y10O2HS3S2J7H9L5R7R1ZW8N7U3O5L6U8N418、 发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN6N3Y2I9M3X7S9HC3B1S3M9D3M8X3ZH7V9M1S5R1E5H919、下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW8X7X4M6A3Y1Y6HT3I10U2U9O10M6Y4ZE4R5K7A9Z2X7Z720、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市

12、公司申请公开发行必备文件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV8L5I1V4G2E9E5HS9X7R3P7Z5T9O6ZM6W8A5F7I6Z1D921、甲公司只生产一种产品，2016年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50%，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9H9Y9R3F6I7C3HE4I3S4S6Y7A7X6ZA6G2J2S2T10D2N222、企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150万的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）。A.150万元B.400万元C.550万元

13、D.0万元【答案】 CCI2Z6M5B5Q7G1E2HP10U1B10C3N3I6H3ZB6T7I1O4H3B7Y223、下列投资中，不应作为长期股权投资核算的是( )。A.对子公司的投资B.对被投资单位具有重大影响的投资C.对被投资单位能够实施共同控制的投资D.在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响的权益性投资【答案】 DCD3K10H10H2C2G9J10HM9P9M5K1O4D10W3ZU10Z3M6D3C3O4A1024、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8R5B9O4I9Y2C4

14、HH3V6N5S9F5F7I4ZK9P10Q9M5I4G3G1025、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK9I2S1K6E3K5E5HG9E10G3I8K2H4F9ZM8V4E6H6T2T2U526、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCT10H7U3A7L1U3P10HF2L8D9O10Z4M3T7ZI1P6Q6T5V10L9V627、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债

15、券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。发行债券时应付债券的初始确认金额为（ ）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCQ1I7V8L9R5B7D1HI8K10U10V4F1I7J8ZB2Q3X1N4B2O4E928、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP7S9V10Z3T4U8B1HF1M10X3V1W5X4Q8ZG9Q10A9S2X4L2S129、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC8I6H6H5P4T9R3HJ7H7I5W3X8E1O2ZT1O7J6W6H1K5W1030、根

16、据证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则，下列关于证券经营机构工作人员落实廉洁从业要求并承担相应廉洁从业责任的说法，正确的有（）。A.、B.、VC.、D.、E.、【答案】 ACC7Y8P6H1J7P9N5HO8T1A7W2K7L6P4ZO2Y10R10I6S7T3F731、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80或前一个交易日均价的80B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日

17、的均价D.认股权证的行权价格不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价【答案】 BCT4N4N9M6M9H5O1HC1W3M1W1J8J3Y7ZN10P9D6T1P8I7B932、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACU2S6S7C7A1K8G4HP6G9C9T2N7J3Z4ZV6O6E6P1G1M7V533、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4M4I10B3N8J3T7HS6E9N8Q2V7T6X1ZF5Q5A6T10E

18、6Y2L734、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4H7S3A6Z2L6X8HD3M10Q4A3C3I7E7ZS7S8E4X1Y8Q5I735、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF7C10Q2R1T9M8X1HH7V6R6A10Z4D5F10ZD5N7U6L2J3Y9P1036、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万

19、元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）倍。A.2B.1.5C.1D.12【答案】 BCX7O7J7G6G5A2E2HK7P6U6B7V5P5W10ZG7O10B6K1U10P9M1037、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（ ）。A.150B.600C.900D.400E.0【答案】 BCC1M2Z3A7T2I4T6HV2I5U5H9O9E8J9ZV1B7V1U5G3L7G838、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。2016年9月真

20、题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU8K9A8Y4I1G10O6HS3M9K8N5G7O4C6ZC3R5E9X6A4N8N639、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD1D9Z7O3U9F2U1HY7I2Y5B5E9Z8G5ZT3X7F3D6O3H5J840、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9R3X5V2T4Q6L8HZ10G7Y1L8K3X3R1ZH7X5J1E3G1Q2G541、下列不属于

21、首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCV6E5E9F3M1I1Y1HK5U6G10T9J3M10N4ZW3G8I2X8A7G2R942、上市公司大股东在3个月内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数，不得超过公司股份总数的（）。A.1%B.3%C.5%D.10%【答案】 ACL7L7T6

22、H7V8T1T3HG6D10X6M1L8C7S7ZX8J2I4M2L1G1P143、以下关于首发路演推介的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCO10W8M5B3B9D1I1HE10J3W3A9K10Y1V3ZB7B2X4U8F4I2B944、IPO老股转让时

23、，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）。A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日【答案】 ACC9E8D2Y5B9Q1T4HZ8P7T7C8S4O1S2ZG2K2V7E6P1F3I945、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2O5M8D8Z4X1U3HH7O4B7R1D1T7D8ZB4H1N5M4K8U4W646、以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有（）。A.、B.、C.、

24、D.、E.、【答案】 CCY1W1M9H3B7T2W6HY2Y4N6L5E5W2C10ZO10Z3M9C4E7J7X547、甲企业为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额85万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额003万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（）。A.2.62万元B.2.67万元C.2.89万元D.2.95万元【答案】 DCN10E9X3W5N6S4E3HI7N6J3Q3

25、Z7K5N3ZT4U8K5X1O2D9F848、下列各项中，属于所有者权益的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL7L10A8K8L7Z3Y8HN1X3U7R5Z8Z2G8ZD7N5O8F8F4F3W249、 以下属于公司法规定的清算组的职责有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL5V10A5J1L5R4O2HB8C3U2O10J2M5E9ZC4Q8W7X7A9J2X750、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润

26、50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY3I2T1P1R10J7S4HA6V2N5I4V3R3T4ZE7E6F1P5K9Q3Y251、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP8Q1M1P9W6C9R1HI4R7

27、N7S5V6S1J5ZW5G2A4M8N7V3O552、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB10M10C10N7C7U5W6HN3X6Q6G10R7J4Z10ZX6I10R3Y9T4N9L453、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9Z1L5M10C6M9Y4HY9K3T6V7A9E6Z7ZY5P2G1F9R1H5Y554、下列各项中，不考虑其他因素，影响当期营业利润的是（）A.收到联营企业发放现金股利B.突发地震灾害导致工程停工4个月，该项

28、目专项借款发生的利息费用C.收到小股东的捐赠D.购置固定资产【答案】 BCX3B5Y7B6K7S7A2HL9L2P3R10X2Z4F8ZD3Q1Y10I9U8S6M855、上交所上市公司在2020年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG7J7O9X7V4W1C10HH1N5P9Y4B6S10Q4ZG7D2M9N9E5P9P456、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5I2E3O1E9L1G6HE2A6Y9F3B6G5H3ZT2J1B8J4O8R9E657、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性

29、意见包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD10R9X4N2R7V8W8HK8V6I1N10L4K3M1ZK1D5B7R3W5J2R1058、下列关于固定资产减值的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量B.固定资产的公允价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但预计未来现金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值C.在确定固定资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生与改良有关的预计现金流量的影响D.单项固定资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在的资产组为基础确定可收回金额【答案】 DCR10H3J4P1P3S3V

30、7HV10O8H10S5L3X5W9ZM2Z3X1R4C5D8J559、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD10Y9J10Q3Q3N7N1HE3E8S1D7T2B4H5ZW8S3C2F2G7G4N460、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY3X5G3P7R4Y10P5HC4P8A4U6C1J3U3ZT7S9R3P8X10E10F561、以下不构成非公开发行障碍的是( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX9P6U8X4W1T9Q10HG7W

31、5Y2H8E5B6R3ZX5T5Q6V4J1Z8P262、下列关于主板和创业板可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ8J9U1D9R8Z7N4HK7I3F10O9H10N3A10ZK9V3I4X8Q5L8Z1063、每年_和_以前，发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。( )A.1月30日；5月31日B.4月1日；5月31日C.3月30日；5月31日D.4月30日；10月31日【答案】 DCY6C7V2J6O4L4R5HA8R1R9T1P7Y1A10ZV7A2A2Z1D6X6K864、下列各项中，达到北京证

32、券交易所规定的财务类强制退市标准的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS1R8Y8G1F1J4I10HZ6S6F1O10I4Q1H2ZY2Z4T4W4M2S5C165、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4S9U10P8T5M9J1HZ6V8U3I4H9P8M7ZV3L6N5U6K4T1Y766、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE5Z1X1Q2E1W9G1HW6L9K10Y2H3X2D4ZW7C1

33、0X5E6D8O7A367、以下是创业板上市公司必须设置的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS6K9X4W7G9X9R4HG6M4G9L10N9D4N8ZL5V8B5Y6N5N6V868、受托机构职责终止的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX7J9L5U3K7I1Y3HV4O2X9N10E4R5G6ZP7A7Q8K1H3T4A769、保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。A.4B.5C.6D.10【答案】 BCP2C6X10K4C5C10K3HV2F8V2H6M2W9N2

34、ZV2L4V8K6D6K9H970、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM10D5Y6A8Y7J8Q2HQ4W2Q9Z8H5N5Q1ZS4H9I4Y5T8T7K1071、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL2O6L2O10P4G7Z5HX2W8S7W4N3C7Z10ZR9V7G7M6J6P9Z1072、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利

35、益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商不得向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象账户分别填报一个报价，每个报价应当包含配售对象信息、每股价格和该价格对应的拟申购股数。同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 BCW5L3O5T1N4C6M5HB3W1K8E10P8B5V10ZE3P2K4I3Z4Q4Q873、A上市公司2012年末，未分配利润0、盈余公积500万元、资本公积800万元（其中资本溢价500万

36、元），经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7C6X10S5G1V4X2HZ10T6S2D8O7P4X5ZM4Y7F6N6Y8H7Q274、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN5V2U1K4W2Q10Y10HC3J7F4D8C2X7E10ZH2O6D2O5G7V8T575、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100，2009年当年三企业实现利润

37、情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。甲企业年初的总股本为1000万股，则基本每股收益为（）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 CCG9M10Z9H5U6X7U2HB8C9N4D7C8E10Y1ZH3I2L7D6L2W7J376、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO5F7Q7D5Z7M6K1HF4V9I6H3N3E5O5ZP2Q1Y7L4Z8T2B1077、关于记账本位币，下列说法正确

38、的是( )。A.企业记账本位币一经确定，不得随意变更，除非企业经营所处的主要经济环境发生重大变化B.企业记账本位币一经确定，不得变更C.我国企业的记账本位币必须为人民币D.我国企业财务报表的编报货币可以是人民币以外的币种【答案】 ACZ5M2R6F3C8V3Q1HS7P2D1N1I9X5O8ZS1A7Z10O9Q2D6Q178、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8Q10S3X4L2W10D1HC4G7L4O9S1Y10D5ZV5S5D6S9B10L6F279、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合

39、的发行条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG8Z3U8X3Q2R3K9HE5N1W5O3Y7Y10Y7ZN10Q9M3N7V2C8R880、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCE1Z5O1D5F2P9P1HO3E1U4D5R10X3I7

40、ZJ8R7Q8W4O2I6Z281、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法中，正确的是（ ）。A.证券公司外资股比例不超过51，且在2020年取消外资股比例限制B.对于投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可C.境外投资者不得投资成为中国律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCC1S10P6D3N7P6S3HW2Z8I3D9N5X7N6ZW1L2Y6M6E8S7Z382、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，关于资产支持专项

41、计划，下列说法不正确的是（ ）。A.专项计划变更管理人，应当充分说明理由，并向中国基金业协会报告B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见E.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配【答案】 CCB4I1A6N5Z1L10S10HE3B2I7S3T9N3F10ZW8L2C5Z5W3W3A183、根据质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引（2017年修订版），下列上交所挂牌的公司债券中，可参与质押式回购的是（）。A.某公开发行的公司债券，于2017年6月1日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项评级AA，展望为正面B.某公开发行的公司债券，于2017年3月1日在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级以上C.某非公开发行的公司债券，债项评级为AA级，采用双评级的主体评级均为AAA级D.某公开发行的公司债券，于2017年4月10日公布募