2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题完整答案(福建省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、在某商铺的租赁安排中，出租人219年12月20日与承租人签订协议，出租人于220年1月1日将房屋钥匙交付承租人，承租人在收到钥匙后，就可以自主安排对商铺的装修布置，并安排搬迁。合同约定有3个月的免租期，起租日为220年4月1日，承租人220年4月2日开始支付租金。租赁期开始日为（）。A.219年12月20日B.220年1月1日C.220年4月1日D.220年4月2日【答案】 BCA9Y2T2Z9F6S2X3HA8N4M7B8M10Q1C6ZF4O10A6K6Z10X4T92、关于地方政府债务

2、预算管理，下列说法正确的是（）。A.非债券形式专项债务应当在证监会规定的期限内置换成一般债券B.经省政府批准，计划单列市政府可以自办发行专项债券C.一般债务收入应当用于经常性支出，不得用于公益性资本支出D.专项债务收入可用于公益性资本支出及经常性支出【答案】 BCX9D10A10V10J2V8N7HW7L8G9N3O10C3Y1ZM3G6Q2B4B1M4Q13、如果月末在产品数量很小，对生产成本在完工产品与在产品之间进行分配可以采用的方法包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA5G10S6M8K7K7P2HC8O2R5D9D7V1H7ZM2T8P9Z7H9P10U64、甲上市公

3、司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。

4、2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACZ6G2H10E8C5D6I2HC6N9U10B10K7H7W1ZE3E1G4Q4B7Z5J75、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW7T6P6V2F9V1H5HN6S9V7Z9K10K5O10ZP6L3N8D7T4M5T76、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC2J10G10A4W2X2X8HZ7L2B4E8R4V2X10ZU3H10S5Y6O10

5、F4Z47、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4I9F1L3Q1V9O3HY4W9Y7B4D9W10F8ZS6U3X1I3U9S2I48、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到期之日或本息全部清偿

6、后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】 CCA1U6R4V9I4Y8R6HJ9I4Q1O3E5N3H10ZF2E3Q9Z3W4B2N99、关于初始直接费用，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH9P10L7O9F1Q5K7HU6G2M9V6S6S5D9ZV7W2X8X3D9D5F110、 以下关于1人有限公司的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACK8J2B7T5K3M3B9HS9M2U5M4V1K5T4ZJ5K6X8W10G3G7X1011、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金

7、B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACD9H9W9G3R3W1L5HG8R9D10A4R7N10C3ZL3H2W5C10K5M5Y412、下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。A.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95%以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划并已开工建设的项目）不动产，可以作为基础资产C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运

8、营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 CCQ5L6V5A7G1H3G6HI3Z1B10H10U1T10M7ZP10K3Y4X4G2P9W213、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC8H8J6L8T1Y10M4HT6W4P4A10M3N6L5ZI10Q4Z7C7Z1Y3U314、某外商投资者拟对我国A股上市公司进行战略投资，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版

9、），下列说法正确的是（）。A.若上市公司主要从事国内多方通信业务，则外资股比不超过50%B.若上市公司主要业务为电影制作、发行，须由中方控股C.若上市公司主要业务为人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用，须有中方控股D.若上市公司主要业务为核电站的建设、经营，须由中方控股【答案】 DCA3T9O1U10C3R5I6HZ4Z3D2B10J9H6G2ZR3W1A4V9K7K7K615、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN7H1X5T3M4X3T6HX10Q1L2M5Z4V3P9ZK7T6T6S5V10H1N716、下列交易或者事项中，应当计入

10、管理费用的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY10L7N1U3Q3R2C1HJ9X2U6I8D1H1Z8ZS8O6Z10J7Q9M2P217、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACA5Y1B5X4V4M1E5HF7C9Y9U4P2S2W5ZB10R9B1M2J7G1W618、金融期权时间价值，又称“外在价值”，是指期权的买方购买期权而实际支付的价格_该期权的_那部分价值。( )A.低于；市场价值B.低于；内在价值C.超过；市场价值D.超过；内在价值【答案】 DCR10E3I10I3E5E6I7HM4Q4U5U7J10U2R3ZG9A5T4Y2H3

11、C5X919、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCA1V1H1R7Y9V6M7HZ2F6S4A8T8G10S8ZG9D6M3M1R4Y7P320、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后

12、，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 DCU9A3B2Q1S9F1G7HG2Z5F7C1U4C4S7ZF9S7T2N10Y5Y2C921、 分析企业财务报表时，常用的营运能力指标有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC8N4E9D4C5R10C6HZ8Z10D4Y6O10X6N5ZV8O1L1G9L8S2P422、根据关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答（2018年修订），下列关于主板上市公司发行股份购

13、买资产同时募集配套资金的说法，正确的是（）。A.募集配套资金可以全部用于支付本次并购交易税费B.所募配套资金不能用于补充上市公司的流动资金C.募集配套资金不能用于支付本次交易对价D.募集配套资金用于补充标的公司流动资金、偿还债务的比例不应超过募集配套资金总额的50%E.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人不能参与配套资金募集【答案】 ACI7G7C5W6Y7G10J5HQ9V2J9J1S9F4M3ZN10A9T10O9C8A8S923、 下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时问价值为7元B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越高，随着剩

14、余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCE2M10B1F9W7O3A8HO7X10K7E8N10V3O10ZI5N6R9Y1I4I6A224、下列有关审计证据充分性的说法中错误的是（ ）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACB1L3I3R9E4N9S8HE4F6Y4L7O4W1G4ZB2S6K4O8

15、N8X8K725、 在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH1S6Z6U6K10G8Q3HJ6I8S7K3J10K8G3ZK1K5B3Y6M1I9S826、2016年1月1日，甲公司和乙公司签订一项资产转让合同。合同规定：甲公司将其办公楼以3400万元的价格出售给乙公司，同时2016年1月1日至2019年12月31日期间可以继续使用该办公楼，但每半年需支付租金200万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为6000万元，已计提折旧1400万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年，活跃市场中同等办公楼的市场售价为4600万

16、元；市场上租用同等办公楼需每半年需支付租金200万元。不考虑税费等其他因素，甲公司上述业务对2016年利润总额的影响为（）。A.-1200万元B.-1400万元C.-1600万元D.-1300万元【答案】 CCO5L5Q1V9Y9E4U1HE2W10B5O9U9V4U3ZC9V10M6E7A9C8G727、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV1C10K5Z3Y4Y2O7HA3P4K6V10Y2O2X8ZS2Z7F5Z3K7J3O128、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未结案拟申请恢复审查。根据发

17、行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10J5F9U4B5L8Z2HD1D10H7T1O1P1Z10ZZ7T1U10J6D2K10S529、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于审核机构审核说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7D7G9F5X7T6P3HD5T7W2J9I4J10D2ZS4G6T7B5W3N3F1030、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售

18、给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.-240B.-360C.-600D.-840【答案】 BCV5Z3X4G7P7Y6Q6HD8M7K10K1K1V10B6ZT1R3F3O4P4V4S331、承销团中承销商的种类可以分为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR1H5S7L9G8F2Z5HX5K2K7A8Q8R10R

19、4ZT2E9N4V7N7I7E132、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），发行人存在下列（）情形的，中国证监会视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、六个月至一年内不接受发行人公开发行证券相关文件的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT3N4I6F8C9F9L4HS9F5B7N9W3A10V8ZT7H2U1R2S2O9V633、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过

20、100万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCM10W4O3I6X6N3A6HC6M9P10P9S7W3J1ZS2R2G9N4P6F3T434、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响持续盈利能力的情形。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI1G3W8V1Y10C5T3HK7Y4R10S10W9V3R4ZQ5T3Y10K8S9Q9C435、根据证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则，下列关于证券经营机构工作人员落实廉洁从业要求并承担相应廉洁从业责任的说法，正确的有（）。A.、B.、VC.、D.、E.、【答案】 ACL

21、7N3V9W6Y6G8M10HC5E3S5H8U6O7W1ZZ4W9G7P1I10O4U236、下列不征或免征增值税的项目有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4N2X6U9N9X4O9HS8S8W1A9X7A8S1ZE8E9W8T7H1B3N237、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括一季度报告、三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCR2H10L7V9C7L7C6HF

22、6I5F6R10P7Q6F1ZI10W10D8C9E7O7B638、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C.可以转换为普通股的优先股D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股【答案】 DCY4A10O3J4V2Q1T1HX3Q3C8A1B1J10X9ZU9Q8M10T8I10P1V639、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件是（）。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化

23、C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】 ACZ8F10B3C6Z6F2B5HE6Q2H5A7U3L1P9ZY10D3E4F4J6P7L640、 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.B.

24、C.D.【答案】 DCZ9K4V6L6M4Q4G2HA10A4I1Y1A8V9V5ZS10S8G5L9L3V2C341、 下列情形中，不需要首发中介机构履行复核程序的有（ ）。A.发行人保荐机构等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案拟申请恢复审查的B.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的C.发行人的签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师最近6个月内被中国证监会行政处罚的D.发行人的中介机构或中介机构签字人员涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、被司法机关侦查等情形，更换相关中介机构或签字人员后拟申请恢复审查的

25、【答案】 BCI2D7C1V5O6X4H3HX3I3T9O2A7O2E10ZS7X5G8P2X1E10U342、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO2K10I7G4B2M4H10HM9Q10W7A8X3G9I5ZO3C2W9P2D3E8P543、发行公司债券，股东大会应决议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI6H10L7R8N2J10I8HV2O7Q4G6U1U6G9ZM5X3S1X1Y6F2W544、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、

26、D.、E.、【答案】 BCF6A1Q1Z7M8P7C6HB9A9D1E6K9Z10U1ZA6K5B8R10G7Z3V545、以下关于发行公司债券的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCT7C4L5S4Z7A1S9HN7R3W10T2C6H5W10ZD8F3N7U6P4Q4K246、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX9F1W2Y3C2R3O6HU2C3D9M8K7Y9C1ZC2W5L7C2K2F7E947、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司股东审议的下列事项中，每一特别表决权股份

27、享有的表决权数量与每一普通股份拥有的表决权数量相同的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF3L10Q1G10G7R5X5HT1P3P7Y8N6Q7T6ZM3H6E10O4K7O3R148、 某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ2H4B3N8F7A6K8HW3W5Y7T3G9K2V4ZK4E3K6U8K7V4P449、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过23B.公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董

28、事同意后，提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议【答案】 BCR10L6D8W3C10O2E6HD5O2A3S4U2G5N2ZZ5T4R5E10E3F2O250、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW5E2X10J3N8C9M3HO5Y7T8H10K7N8L5ZO7R4G8Z10V6N3A751、 甲公司于2007年1月1日投资A公司(非上市公司)，取得A公司有表决权资本

29、的80。A公司于2007年4月1日宣告分配现金股利10万元，2007年实现净利润40万元，2008年4月1日宣告分配现金股利10万元，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL4L8M6V2Q4I8Q3HR5I1F3S2D10N2I6ZU5F1M1F3B4E10Q1052、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（ ）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5D7F4I3C5G5L8HF5T2Y9B8F1J6U8ZY1M6V9L2K3U3Z353、 以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。 A.B

30、.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2A6N4A2J5B1H9HL6C5I8T1D5Y9R4ZQ3L9R6D1C10C7R1054、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查完成之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（ ）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BCI7N5E8E10J3I1P9HS10V9F2X5R3I6M6ZU6I10W10H9W6B1A355、在存续期内，公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现重大事项。下列属于监测

31、的重大事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX4V7T9J8D1E9M7HF1F4E9Z4K1R9G4ZD7Y4B2E9F3N9Z656、某公司首次发行股票并在主板上市，该公司的实际控制人为自然人李某，根据首发业务若干问题解答（一），下列有关同业竞争认定的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE6A6H7A10M10P2L2HQ1I1H7X7G8A5I10ZT10E9K7A1G2P2X457、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD10F3X10I9S8U3L10HY7

32、Z3T3Z5A7Q10C10ZU5H5P3T5F7P1R558、( )认为，投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物。A.市场预期理论B.流动性偏好理论C.偿还期限理论D.市场分割理论【答案】 BCO10I2O2O7I10L5N7HV4T10I6C6H10Q10K8ZB2I7A9E3X2B2Y859、下列关于科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS1P2B1H5R6B9H4HD1P6B9R3G3C5G3ZV9O9V8D10M2Q6G760、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW8D5W5J

33、8D8U9V4HC6S6S6C10G6X3X9ZG6D6M2D1O10X10L1061、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4L6C3T3X6J6G5HY7Z3U6I1B10L7R10ZV7L3R9H8D3R9J162、公司拟申请首次公开发行并在科创板上市，该公司在挂牌期间形成了“三类股东”，根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二），下列关于信息的核查和披露的要求，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD10P6X10N1F10F7F1HP10F3X10J8J1R10K5ZA4T4U10

34、T4J1Q1C563、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT9L3D4V5G8J8R7HS2C4H6D5R4H9U3ZF4Q3A2G9B1D9Q864、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（）。A.有权提出提案的股东，应在股东大会召开10日前提出临时议案并书面提交议案人B.单独或者合计持有1的股东，有权提案C.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决D.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应12以上独立董事要求，可以在召开

35、前10日内增加提案。【答案】 ACL6U10A3Y3B4T4S9HI3Z6D5G1D5T7P10ZU4H1A7X6J2E9H1065、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.2个月D.6个月【答案】 DCA3Y5U1P1L4K6W5HZ3V5M1G6Y8X10N6ZS1J6T1O3U2T8S966、创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000

36、万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCA10Q6A6D7K8K1P8HE8Z5M3Z7C2U8E8ZU2K8K9Q3E4U3R1067、下列情形属于首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5D3V7V6F3E1R3HC1M3O6W7U10Z6H10ZW4Z10P2U8N7P8X1068、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证

37、券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导文件；2018年11月1日，甲证券公司与乙公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知。根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（）。A.2018年3月1日B.2018年11月1日C.2018年12月1日D.2018

38、年12月5日E.2018年12月10日【答案】 DCK7I10M2Y3J8U4B8HJ2V10P1V3N2A7A3ZB5P3B7X10N8S4F669、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3J4W4Y3H1W2O8HO6E10M9K7W1X9K2ZJ9I7C9K8M9V2W470、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 ACP10I9E9Q9N4P7X1HW8Z1R8S2Z7Y2A5ZP9A5Y9I3G6B10S171、 关于非上市公众公司股东大会就重大资产重

39、组事项作出决议的表述，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3M3I1Q5V9Z7I10HK3U8I8Y2Z2M1U9ZK1J9C7H8T7Q9U972、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCL3C5S9N9X5C10G5HQ5G8L5R6T9J4L2ZK9Q5Q8N4U6V7V473、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为()元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCW2S1J7A3L1A

40、3M10HZ10E7H5V1G1X7Y4ZN10S10P4N2Q9Q9A1074、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月31日该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计人2009年管理费用的金额为（）。A.15000元B.25000元C.30000元

41、D.45000元【答案】 BCC10Z4V3K3S3R6E5HV9A2C4Y4A8Q1X9ZX10V1O1L1J4V10Y675、甲公司同一控制下取得乙公司60%股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少( )万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCL6S4K9O9W3L3X10HS3L1H2D9M9B10J3ZD9W1U9P6K1D5D676、 外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露（ ）等可能存在的风险。A.、B.、C.

42、、D.、【答案】 DCK4A5P1I1J8Q3D5HO10T1N4F3Z1V4I4ZA4A10J8F6U8Z10Y277、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU8U10Q1D7Z4N3A7HV1T9C2U9Y4Z9R2ZR7I6Y4A7S2U10D478、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR6B10U10I10B4Y2M7HM6L3N9U9Z10I7J5ZE1O6S8S1R2O2M379、下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，正确的是（）。A.无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让B.发行股份购买资产构成重大资产重组的，且发