2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题精品带答案(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司2017年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2017年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2017年和2018年甲公司合并报表关于该

2、内部关联交易的以下会计分录，处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS3T10Y5Q7T10Z8F9HX1K5U4X3I7C1I5ZF2C4D4Y5M1I10I42、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的

3、风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCA8L3Q5K8X8Y4Z2HA2S2S10N2L3M6N8ZC10P5F3Z4V10D2R63、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA1P10I4Y3C3W1V8HI9K5N9R5Z8X6H4ZH10M1Z1A7E10F1S54、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF7N3B5L5H10F7E3HU4M6F7C7X9E4R5ZH8E7L7K4I4K1U85、主板发行人向中国证监会

4、报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会将采取终止审核并在（）个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。A.6B.12C.18D.36【答案】 DCC5H7F8N1N6G7F10HK7V2Q3E5D9K5Y6ZJ1N1B10P10Z8S1S56、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM5O4I1E2Z10S1H1HI4X5B3H5X7F3S7ZN4C1R9H2Y3R9S57、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的

5、说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCM6A6R5I8S8T5O7HC7Q5D4Z6L7Z3D8ZC3B2T5J7Y9F5X68、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年1

6、2月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2017年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCP6T7R4B10U9R7Z2HI4Z10R1R8W9U5N3ZZ9V8V4X3F9Q9X59、保荐机构及保荐代表人在持续督导期问可对发行人行使以下哪些权利（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5T9H3A1W7W8Z9HT1K9

7、C9M4F9W7I2ZS10W4Y7V9L9X9F510、投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，但未成为该上市公司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE6H4D1T3S6W7V3HM6E3S1K8V10B7G4ZW1N10O2L9O10Q3R311、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为08元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。A.4B.4.5C.5D.0.5【答案】 CCY5D3M9B4F2P

8、9O8HP9T7T9Q5P6L2L1ZX5S6E8S2U4H4O212、A公司于2015年12月20日动工兴建一栋办公楼，工程采用出包方式建造，预计工程于2017年6月30日完工并达到预定可使用状态。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下：（1）公司为建造办公楼于2015年12月31日取得专门借款10000万元；（2）办公楼的建造还占用了两笔一般借款；（3）建造工程2016年1月1日发生第一笔资产支出8000万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中，正确的有（）。A.借款费用开始资本化的时点是2015年12月20日B.借款费用开始资本化的时点是2015

9、年12月31日C.借款费用在2017年3月1日至2017年5月31日应暂停资本化D.借款费用停止资本化的时点是2017年6月30日【答案】 DCC7R9Z4O8R5I3K8HU9J8D6Q3B6Q8T4ZS5K9G6G3Y5L7T313、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益

10、、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目E.“综合收益总额”项目，反映企业净利润与其他综合收益的合计金额【答案】 DCR3Q6G10N1K3H4T7HA10P7I5D6H3D8N7ZG9Q8V10N5F8G6K314、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙

11、公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（）A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】 ACK10I6A6X4Q10S4E7HO6G3H10K6W8A6M2ZJ4S1K6W10L5S7H815、企业对境外经营的子公司外币资产负债表进行折算时，在不考虑其他因素的情况下，采用交易发生时即期汇率折算的项目不包括( )。A.固定资产B.资本公积C.未分配利润D.长期股权投资【答案】 CCX4W6O5S5Q7

12、A2O8HW7X2Z6N5H2U4W9ZV4W2F1R4T9O10E916、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债券的企业资产中的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD7Y3V1X5M4L9B7HJ6B5J2T8B4Z9Y2ZX1S7V2B9I6G1N1017、关于公开发行公司债券受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6E2M3V5S3H3Y2HQ9E1V5Z3J6R4Y3ZC5F5I1J6J9E1D818、下列有关凭证式国债的表述错误的是（）。A.采取 “随买随卖

13、”的方式进行交易B.承销商通过开具凭证式国债收款凭证的方式进行发售C.利率按实际持有天数分档计付D.凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券【答案】 DCG3E8V5E9K4S4H6HJ8Q4E9X9J4V1N10ZL10S10B3O1H7J6P419、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCD6W9J9Q1Z7T6I8HT8Y4U5K3P7W10R2ZF4N7B7Y9E4P2L920、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4G4V7X3E5Z2D

14、5HI5I10U2W9F6H3Z2ZZ7M2N2M9I2B9V1021、公司最近( )年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，不得非公开发行股票。A.1B.2C.3D.4【答案】 ACM2B9D5T10E6E1O6HL10G6M8O9P1Y1U2ZH9M4W7A6F10F2I1022、发行公司债券内部增信措施有哪些?（）A.B.C.D.【答案】 DCK6I10S6X1A4E1W8HW1P10Z2O2P6J8E4ZE1R7E8L5L7M7C423、下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCD6Q9U5H7G8I

15、7M3HH8P4N4H4V10U8H2ZN2Q9N3E1J10S9E724、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4F10D8S3A1P2Y10HW3L3U9G1Q8W10W8ZP2S6W9G7S8M9N625、李某被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期内，其不能担任以下哪些职务（）。A.B.C.D.【答案】 ACB7A9R1I6E7C1C6HQ9V3B8C5W2P3H4ZT9B8Q3D7T1E3T626、深交所中小板上市公司发生下列情形时无须经股东大会审议的是（）。A.变更募集资金投资项目实施方式B.取消原募集资金项

16、目、实施新项目C.实施主体由上市公司变为控股子公司D.改变募集资金投资项目实施地点【答案】 DCS5X1V1I3I6O3X4HB3N9G9S8I1L3Q9ZK6H10E7D6Z3E5M127、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV6E9Z8X10A2V6I7HT9X3T1F6S6K4J6ZG9R1Q6V1L1O9I328、下列关于在创业板首次公开发行股票并上市的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF3H5T4K8U4T2U6HT1H10L2D2M5Q3J4ZF1H10T4D2Y8J10K729、2010年1月1日，甲公司支

17、付1000万元，取得乙公司10%股权，并能对乙公司施加影响，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50%股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10%股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV4E2X7L9A1M9T9HE6O1A8C9U5Q1D1ZV4M5L5X7L2

18、X5J230、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（ ）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCM2C3P2F8G7G10B2HJ4O1C3G3Q4P1Z7ZJ4I8R6T3H5V4Z531、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，剩余的10%股权由

19、自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO9P9A6E6H4E9R9HG4T8T4S4I8H5F6ZO10G6J9P8U3Z1R632、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN2G4U7O3I7F4H6HS6B8D6O7O7P5N9ZA2H6D9X5D7D3D533、根据相关法律法规的要求，首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.

20、、【答案】 ACZ8K10X4R7R9U4A6HR4O6F4V2I7U8X8ZA5D3S3I3D3E2E934、发行人持有、控制保荐机构的股份超过（）的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。A.5B.6C.7D.8【答案】 CCG7H5I7T4T7A3H7HB5Y1X8D3A6I6J7ZB2J9S10W1G6U4T935、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ8E1Y6I7Z10V1Y1HJ6H3G4G4E1B10C6ZX8A5L10I8M7Y8P536、关于企

21、业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT7L9C10A2I6H5A1HY8Q6P9D4Z8D4G7ZF9W1E5M8J6E4E1037、某有限责任公司连续5年不向股东分配利润，而公司该5年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，则股东可以（）。A.请求法院认定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.请求法院撤销该决议【答案】 CCQ3R6G4W6V5K1T3HH5K8T1Q6Y9N4P10ZF7U10Q6S5W3H7R338、下列财产可以用来出资的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM6

22、K10T4O9N2H4R4HO2H5L8I2Y3M10F5ZZ1O6T8G8X5X1B839、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACZ10L2G1Z7Q2W4H3HN9X5I9Y1D4S1G2ZW10B9E7V3U4Y3D540、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD8T5N5G9W1N4F8HQ9F3M5H7L10I5U10ZO3P5P9R5T2T10S1041、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履

23、行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCO5W3W3I7S7O8K7HR7I1C2T6Y4H8C1ZJ9R1S9D1T10K3U142、下列属于会计政策变更的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6N6D9J3V2O9L5HO1F10R9D7Z2E9X10ZM6S3C1M6K5C10S1043、 下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B. .C.D

24、.【答案】 ACH7R3M7O5O10Q5J9HU7A8Y9U6V1M4B1ZY2N5V8I9G10G2N644、由于业务发展的需要，甲公司与乙公司签订一项转让协议，计划将生产A产品的生产线出售，甲公司尚有一批积压的未完成客户订单。甲和乙不具有关联方关系。以下假设情形中不符合划分为持有待售类别条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE6H10T7G9V7V1W1HV6T2H3D2F2A5C8ZP8M9V4O10N1E5C545、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）2015年9月真题A.4、5、6B

25、.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCA3G7S6R6D9O5E10HN6W8C8F6L7Z10J6ZK10Y2N7C9E9O5Y446、上市公司重大资产重组中，下列中介机构不一定需要聘请的是（）A.独立财务顾问B.会计师事务所C.律师事务所D.资产评估机构【答案】 DCA6Z2F8I2N3P9V6HL5V8M5S2Z7R4U9ZI1W10T5M7T3N5D247、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲

26、公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL8X10V7G8K1P3R2HJ4K5F10E8Z4J3T9ZV7V5C3J10V7D4U1048、持续督导的期间自( )之日起计算。A.证券上市B.申请上市C.申请保荐D.签订保荐协议【答案】 ACB7B6A2Q10F3Z5K2HF6J9Z6

27、T1N1O1R7ZN2P1H3C2Q10S10Y949、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM1U1O7N7F3B5F4HD8L10V4R8G10O3B10ZZ6G1S10S4E6N7O950、经股东大会批准，2017年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2017年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2017年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2017年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。

28、2017年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2017年应确认的职工薪酬费用金额是（ ）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCY5V7I4J8G6S9L6HS4B4I1H10U4O7G7ZC3Q2A10S6E2Q1C351、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入

29、10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACI2Q3L5Z4Q1L5D2HG4Y6R10Y10R9P8J6ZU1O7V9F10O1Z4Y552、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7P9E9G7O2W3S10HH6T1U8D8P2M2I5ZN8Q10C6R10Y3P10I253、下列关于上市公司发行可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD3K8K4I8K1C8X10HW8P4R9D5O10N4N6ZP8H6J3H1U9N3L1054

30、、新股发行过程中，（）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.上市公司监事B.上市公司董事C.上市公司高级管理人员D.保荐人及保荐代表人【答案】 DCV3G3U2M5N10F9E3HB9X6I8B10G7X5B2ZH9W10H7N1W2Q8O955、 公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI3U7E1G3W1V4H10HN3E3C8J3G1M6S5ZA1B4J4Y8S2S9N1056、（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCE1

31、0E9T9X1Z7B10M6HY3L6Z4P1F10K7W8ZE5P9P6Y1T6L1N957、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA3R5T2C5M1C7U8HO5H7S2W2I3J10Y4ZY5O6I2B9T10M7B758、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。2015年真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE5M1Z7L7C2Z5G1HE6W1Q9E9S2I10X6ZN1F10J5O8T2B5W259、各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励（）投资地方政府专项债券。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU4O8L4X9D5Q3E

32、7HM1C2X4V2C6B1N5ZX6C2P2Q6A7O3Y260、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ5S2D9Z10I4C6S10HN2V9S9H5W6M4H4ZR9E10Q3V9W1V1Q1061、科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY5D3X3X10Q7X9P5HC3X9D3H10K9D5W7ZC10F2A9L5H1Y2S462、以下事项中，需要

33、聘请保荐机构保荐的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS4P1D1T9E2W5Q1HP6G5M8T9L7S7A8ZE5R7I8B1E7D3W263、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCF4U4S9S8J6R7W10HW7Y10B10C2X8P5O4ZU5X2F2O7O1J9L564、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），

34、下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCF10Z5Y8F8D7E2S6HQ2W5D3R9U8K9P8ZY8C4O1P8P6P6L165、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）。A.T1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有市值

35、及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T1日向投资者发布配号结果C.T3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T1日，主承销商公布中签率【答案】 CCK2M3M6S1Z4F8V7HC7R2X6Y2D2M7N7ZE5Q2B10G1X9U10V566、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ ）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.基差E.评估增值【答案】 CCA9E7W2F2P3Z5C9HS6V3S8D8E10K6A2ZV10N9T1F6V5W8I467、发

36、行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书，下列关于招股说明书的预先披露的说法，不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，但发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【答案】 CCN9Y5P9H3T1B9E3HO9K10W3R7S6Y8O9ZQ1T2Q9Z3K5X2H268、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。

37、A.B.C.D.【答案】 CCQ3L5W7J9U1A2F3HP7O8D7L3T5U1W3ZK5E8B3W3D1B7D1069、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导文件；2018年11月1日，甲证券公司与乙公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国

38、证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知。根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（）。A.2018年3月1日B.2018年11月1日C.2018年12月1日D.2018年12月5日E.2018年12月10日【答案】 DCY10A8F9D2O9R4R2HB6U8H9J6G9E8V2ZM3I9O8P8D3D7E970、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC6S6B6Y3D8W3T4HB10J2P1D2I3N

39、4H9ZZ6I5D6V4G6V4N971、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列属于科创板上市公司应当披露的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10L4F9G9V4I8N10HW10G6K9X8T3O5C1ZY6Z7D4O3A4Y7J872、下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是 （）。A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本D.因追加投资，使原投资比例由50增加到80，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，

40、故将长期股权投资由权益法改为成本法核算【答案】 DCX1F2R9C4O1T10Q9HQ4Z1R9B2I1C8W1ZK2L6C9T4K3U2G773、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW8R10N10A4U8I5X5HH3X10G7H9J4F2H7ZE7K6M7U5H8S8I674、下列关于审计证据可靠性的说法中，不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK4X10F9Z4E6L5W5HW5I8X1X4C4W9O9ZY2M3A7X10N8F6Q775、下列债券必须提供担保的有（）。A.B.C.、D

41、.、E.、【答案】 BCP3L1Y5S6A10C9H9HV5G3W5H5B10N6V2ZJ8F4N1R8M3V4T576、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCY5I7L2S8U5S8Z4HU2K5Q4V6N6P6G10ZI6Q7L10G2H3H4Z577、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票中止发行的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY4O6Z10R2R1N7T2HG10G6B3Z2B5V2Y6ZL8O1X5V3J6M10G278、甲公司2009年度财务报告批准报出日为2010年3月

42、10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2010年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2010年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2009年10月乙公司起诉，至2009年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2010年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2009年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5%计提了坏账准备，2010年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCX1C9I8G4X2R7C10HW4V2D1K7F6X10M4ZR3G4D1A3M9R1Q779、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（ ）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCC10D9F5Z3L3I7J3HF4X9L1G8N5C4M1ZY10K2R5O2B7C8K280、保荐机构推荐发行人发行证券，应向中国证监会提交( )。