2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题带答案解析(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.该决议无效D.可以请求法院撤销【答案】 ACQ7X10H9W1K10Z3T10HH2P8K2U2L10G8W7ZK6W9Q9O2T10K9F72、以下关于在其他主体中权益及披露说法正确的有（）。A.在其他主体中的权益，是指通过合同或其他形式能够使企业参与其他主体的相关活动并因此享有可变回报的权益。参与方式是指持有其他主体的股权，不包括向其

2、他主体提供债权及流动性支持等B.其他主体包括企业的子公司、合营安排中的合营企业、联营企业以及未纳入合并财务报表范围的结构化主体，不包括合营安排中的共同经营C.企业同时提供合并财务报表和母公司个别财务报表的，应当同时在合并财务报表附注和母公司个别财务报表附注中披露在其他主体中权益的披露准则要求的信息D.离职后福利计划或其他长期职工福利计划的披露适用企业会计准则第9号职工薪酬。不适用在其他主体中权益的披露准则【答案】 DCL8Y1O3M4B7M1P9HE9Z1H9B1T7G5Y3ZQ3R1W3H3D6R9O73、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017

3、年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACB4O2M1D8G1Z2W6HL10D3W9P4U7U7P4ZD4G10R7Y3C2E7Z24、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10D9Q4S6D5B5H3HW2L7Q4K2K10I10P1ZA1O1N9W10M3C9Z105、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司筹划、实施重大资产重组期间，因上市公司控股股东存在内幕交易

4、被中国证监会行政处罚的，应当终止本次重组，并及时披露，同时承诺自公告之日起至少（ ）个月内不再筹划重大资产重组。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 CCI6I8L3C6C2Y6F8HP4Q7Y2W5U4H2K2ZV6M5J1P3F9T3T76、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ6B8P3S4J7U7N6HK7C10I8E1X5Q4U2ZB3V2J10B5T7K6L87、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK4Z4S8Q8E10C9E9HO6P1K1P6R4E

5、5Z7ZW9L8F1O6I6X8A18、甲企业2013年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】 ACJ9K5O3B5R5B10R8HC6S4L10N4Q1N2I9ZA3R2G6F6V6V9T69、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10O4D2G7H9L8B8HR

6、7B10U4U4D3F2Z10ZZ4U9J8X7S5C6F1010、根据证券法规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB1X1A5R2I5J5I3HC10J9H1E5J2L2L6ZE6B2Q6W9E6R10W811、甲上市公司2016年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.40

7、00B.8500C.4500D.5000【答案】 DCD1D1P6H4E5M6Q7HB2F1L4Z10E5D8O9ZN10D10W4Y2B6M9M612、甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积，2014年甲公司将一栋写字楼出租，采用成本模式进行后续计量，2016年1月1日甲公司投资性房地产公允价值模式计量相关条件已经满足，在履行决策流程后采用公允价值模式对该写字楼进行后续计量。2016年1月1日，该写字楼的账面原价为5000万元，已提折旧1200万元，账面价值为3800万元，公允价值为4400万元。2016年期初未分配利润为（）。A.540万元B.600万元C.800万元D.-600万元【答案

8、】 ACN8V6I1V6A3F6N7HY4F8Z4X7I1Q10J4ZI4G3Q1I2B4X7A413、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ8D6O5X10T8S5X7HA6A1B5J5H2T7J2ZO2U3X4T1A9X2X314、以下哪些期权是风险有限收益有限的？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU5J7H5U1P9X6J10HT6N5U3W5Q1B6O7ZK5R8P6Z6D8S10M215、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自 （）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之

9、日C.发行结束之曰D.上市之日【答案】 CCJ6H5Y3J6U4E4P6HG1N5E3Q7Q6A4R1ZP8F7D9V7K7O6T1016、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA5D3X2O8A4R2B9HI3H8R6B8Q10E10O9ZT2S3N4C1M10A10B617、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于证券公司申请保荐机构资格应该具备的条件的说法，错误的是（）。A.净资本不低于人民币5000万元B.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员应不少于25人C.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人D.注册资本

10、不低于人民币1亿元E.最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人【答案】 BCX3H5E5F6N10V8J3HR7R6K5J8W10A10Z6ZY5G10R5A7W9G2S418、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6E5B10P10G4Q3J8HO3C5U5D2H10N4A8ZO4Y1G4X9W4X4V619、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT3D4Y6O6T10T1H6HD6F2F5X8L2R8

11、O3ZQ1L2Z10N2Z6G10U320、上交所某上市公司拟于2016年8月申请发行可转换公司债券，该公司2015年12月31日和2016年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCQ4M8S7J7A6S2W3HO9W5K4W1Z6G2N8ZK4C2K9D7Q7J2J1021、 以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCL10W1E7M4Y7U2A3HO2P8B3F2O1

12、0Q10X3ZN8M10A1M6N9T3H422、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR1N10T10C7Y10E5R3HA1L4J2Z2N7F1U6ZO7X8O10Q6Z4K10A323、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ ）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.基差E.评估增值【答案】 CCX1E6O3A1T6Q5Q7HC3J1A1X4D9D4F4ZZ4Y5R6K2G10T10I1024、关于发行人在科创板公司招股说明书中对关联交易的披露义务，以下说法错误的是（）。A.发行人应根据交易的性质和频率，按照

13、经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响B.偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行D.发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易

14、履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】 BCD3A3R6T8P1U2Y4HA4G6X5A3G3C9E2ZV6J3G7V3T7V7H525、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，公开发行前股本为3.51亿股，根据深交所创业板股票上市规则，该公司公开发行股份至少为（）。A.超过0.351亿股B.超过0.49亿股C.超过0.39亿股D.超过0.8775亿股E.超过1.17亿股【答案】 BCU8V10O8V7M3Z10L5HK3G

15、10T10J9R7U6X10ZG6A7Z10Q8M3F10Y326、A公司是深圳证券交易所创业板的上市公司，根据规定，A公司监事离任并委托上市公司申报个人信息后，中国结算深圳分公司自其申报离任日起( )个月内将其持有及新增的本公司股份予以全部锁定。A.3B.4C.5D.6【答案】 DCJ8Z1Q2E8M7Y4N6HK7D4W10M7V4D1E10ZK4B5C2P8Z8S4X227、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD6V6J9R8O5Y2D1HH4O9P5I1A4K6Q8ZL3C9S4Q9K6H1P728、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（ ）

16、。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH3P6J9N4M7N4W2HK6J6D6J8Q3J9M6ZW5E4B1G6T2B4W929、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近1年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近2个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近1期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCJ10M5S1D5X3R5F4HT9J3P4P5L10D8L2ZP5M7Z2U4G3E3Y330、下列关于

17、国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4E4W8Y10Y5G3A4HW2R6V1C10E9L3D2ZX6J8R8Q8S4H8I431、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（ ）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCC5T7H4F1Y6T6Q1HR5O6K7E5E2H8S1

18、ZF2N6J4G8M4K8V932、在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（ ）。A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.债券募集说明书D.发行保荐书E.发行保荐工作报告【答案】 BCF3H8V8S4I2O7D5HT7E10M6J2D4K7M5ZJ6X1Q5C3S4F6G633、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查，说法正确的有（）。A.主板上市公司2017年10月15日公开增发，至少2017年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2017年4月15日首发上市，至少2017年12月31日前要现场检查一次C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日

19、前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每年对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCD8U8W8K4W9G9I5HC4E2H5Q2F9Q5V5ZL7J4V3N6S8P9J134、以下属于非正常停工的情况的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG5J6B6Z3U3A6I3HS1C1F5F5B1K3E6ZW10W1J10F9X3R2S535、解释利率期限结构的市场分割理论认为（）。A.、B.、C.、D.、IV、【答案】 CCR1O5B1A3A8J7W1HX6O7R5Y1S5E4M4ZH10E6V2Z5J8M4D636、下列交易

20、或事项的会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2F9C10G6U6E9Z8HR2M3K4V4A8Y5C7ZF10Z10Z3U7U6E5K737、 保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施（）。 A.B.C.D.【答案】 DCI6J7W1E3Y1X3P1HQ4J6I3X6B6M5B4ZV8J5P3F7K7P10H938、发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ4M2K8Z3D5I3S4HK9J7M1R5V10Q10J10ZH5K1M2P6O6V

21、4V339、公司有下列( )情况的，应当修改章程。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACY9I4X7D4O5S8Z7HV5O2P8M5A4O8T7ZY6A10I5J8N1P3J540、以下关于租赁的说法正确的有（）A.租赁期开始日承租人和出租人应当将租赁认定为融资租赁或经营租赁。B.租赁开始日，承租人应当对租入资产、最低租赁付款额和未确认融资费用进行初始确认；出租人应当对应收融资租赁款、未担保余值和未实现融资收益进行初始确认。C.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值可能是不同的D.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值一定是不同的E.就一项资产的租赁来说，最低租赁收

22、款额与最低租赁付款额一定是不等的【答案】 CCF3W7J10P10N10U9I1HE4Q4H2T6F4F3A2ZK10T1K1J9Y10G10W1041、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV8P3C8A3T3T8X3HH4Q2H6M2V1I6U7ZA5W7G4N1W1H5V142、甲公司为上市公司，乙公司持有甲公司28%的股权，为甲公司控股股东；孙某持有乙公司80%的股权，为甲公司实际控制人，赵某、张某、王某与孙某无关联关系，以下关于权益变动披露事项说明，以下关于权益变动披露事项说法正确的是（）。A.张某将其持有甲公司5%的股权全部以赠与的方式赠送

23、给赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.由于甲公司履行减资程序，使得王某持有甲公司的股权由6%增加至12%，减资完成后王某成为公司第三大股东，王某无需编制权益变动报告书C.乙公司增持甲公司股权，增持完成后持有甲公司33%的股权，乙公司应聘财务顾问对权益变动报告书出具核查意见D.张某通过协议转让方式取得甲公司8%的股权，需编制简式权益变动报告书，且公告后2日内不得再行买卖该上市公司的股票E.孙某将乙公司的全部股权协议转让给由孙某实际控制的丙公司，丙公司应当聘请财务顾问对权益变动报告书出具核查意见【答案】 BCZ3Q8A1O4T8I6Y8HJ9I8Z5F4E10K7E5ZG7M6W7B8S9D6Y

24、643、关于全国中小企业股份转让系统股转层级调整，表述不正确的是（）。A.层级调整期间，被出具自律监管函的，不允许进入创新层B.挂牌公司对分层结果存有异议的，应在3个转让日内提出C.挂牌公司自愿放弃进入创新层的，应在3个工作日内提出D.全国股转公司正式调整挂牌公司层级前，需要在全国股转系统官网进行公示【答案】 ACI2S5L1M5I2Q4W5HB9X2J5U10L7S9L3ZA1H2G9H9Y9E3K244、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（ ）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH8A9M7W4F3C5L8HN1H4X8F9X2V9W1ZY6Z2R10X9V6Y3G

25、645、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT10W5A2Z6C5O9O7HK4K8O3V10X1K1U7ZQ6R6M5D1A10E7F546、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.

26、丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCE1F6Q8O8H7G7R6HA1V2Y3Z10E2Z8S10ZH10X8T9A10O8T5X147、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（）。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、

27、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCW7A10H1Z5M7W9F8HB2J3K8T5S8Z1J8ZV5J8H7F8F3E4U548、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于做市转让的说法，正确的是（）。A.全国股份转让系统接受限价申报、做市申报的时间为每个转让日的9:30至11:30、13:00至15:00B.由其他转让方式变更为做市转让方式的股票，其初始做市商为

28、股票做市不满6个月的，不得退出为该股票做市C.做市商退出做市的，应当事前提出申请并经全国股份转让系统公司同意；做市商退出做市后，3个月内不得申请再次为该股票做市D.挂牌时采取做市转让方式的股票，初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本5%的股票【答案】 BCU10V4J2X5M6P3F8HW5U10B2C7C2Q9N8ZA6S5C1R5U3H8P449、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调侦查，尚未结案拟申请恢复审查，根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

29、BCY2J3P10K8J7T6B6HY1M8O8B1S4H3P2ZU1O8M7J2F2T3X250、A、B公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%。A公司以一台甲设备换入B公司的一项专利权，假定该专利权符合税法免税条件，交换日甲设备的账面原价为300万元，已提折旧15万元，已提减值准备15万元，其公允价值为250万元，换出甲设备应交增值税税额42.5万元，A公司支付清理费用1万元。A公司另向B公司支付补价25万元。假定A公司和B公司之间的资产交换具有商业实质。A公司换入的专利权的入账价值为（）万元。A.317.5B.343.5C.296D.326【答案】 ACN7E1H6D4J9S

30、10M7HA5N5F5U10F1O4C6ZM3Q6V7L6O10M2H151、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX1R10X7K6M9R9E1HI3A3E5X7L2W5Z2ZN1Z2V4A6C3G9X752、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY4Y8O2P3U5V8H8HA3L6Y1W8N5U3M1ZU6U2P2S8W5V2M1053、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公

31、司收购管理办法规定的是（）。A.为A公司的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51%的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCG4I9Y7X9U2G3E6HZ7K6G9Q9N9T9M2ZE10V4O5W3J3X4T754、下列交易事项中，不适用租赁准则的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI2C7U4W2T2R4V10HI8R3Z9X6F5V1Y6ZX10Q7K10Q5P3H2V655、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

32、BCD6U7S6G9K8B1O2HW8R9C6A9J7K2Y1ZP3O7C2H1O2M8T756、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7T10K7N9T1Y5E2HO1W4A9N2Y8J8S9ZB2K7K7Z2C7I3B357、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCY6O10R5O1V1H9T5HA4C7N3C7S7Z2G2ZK6T2P5C3N3N8L958、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9Q2I4Z3L9Q6E8HP8B10

33、U5W2I5A1R9ZU10G7V9S9Q4K6G659、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACR10F2Z4A3Y5J3C10HP3P9O1L4A9M8Z10ZE5M6Z4C6H3Q1O860、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认

34、递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记人当期的所得税费用【答案】 CCX6D1Y5U1A10N1L9HI9L4C6A6K6J2S7ZH2V4P1K2Z6I2R761、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCT5B7F7Z3A10S9B10HK7I6Z10V3X5O10G4ZQ4W5S4C8I8N3O262、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法

35、，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB7G4B3U1R5C6X8HB2W7U5P9Z5F6E4ZJ7V9B9I9W4H9O863、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACN8L3U3O2E9P4Q7HV1W5G10E5L8V9A8ZB10H1F1

36、H10C7O3T664、下列有关审计证据的说法中，正确的是（ ）。A.外部证据与内部证据矛盾时，注册会计师应当采用外部证据B.审计证据不包括会计师事务所接受与保持客户或业务时实施质量控制程序获取的信息C.注册会计师可以考虑获取审计证据的成本与所获取信息的有用性之间的关系D.注册会计师无需鉴定作为审计证据的文件记录的真伪【答案】 CCV5N9E9T2A8V3D2HK6F4L9V9R9X7C2ZX5R5V9Y6S6J3I565、关于地方政府债券，以下说法不正确的是（）。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目

37、发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】 CCJ9P4N6O10H1O4A8HI7X5V1P9J2L9G6ZU2Y4T6X10T2T2K366、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4Z5F6S3F9W8L10HQ9O7U6K7J7Z7F3ZY9T5E10Y10D9A2U667、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，下列说法中有误的是（）。A.对股票首次发行上市申请，本所发行上市审核机构自受理之日起三十个工作日内，通过保荐人向发行人提

38、出首轮审核问询B.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项，本所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询C.发行人及其保荐人、证券服务机构应当于上市委员会审议会议结束后十个工作日内汇总补充报送与审核问询回复相关的保荐工作底稿和更新后的验证版招股说明书D.发行人及其保荐人、证券服务机构回复本所审核问询的时间总计不超过三个月E.自受理发行上市申请文件之日起，本所审核和中国证监会注册的时间总计不超过三个月【答案】 ACU6A9M6O4Y2X9A10HP4Z10I8V7H1F7C7ZT5P6D6G5B10Q10R868、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.B.、C.、D

39、.、【答案】 BCD5B3G6Q8N1A5V9HR8H3K10U1O9Q1B5ZP5O1J2L2H6W3H269、股份有限公司的董事会秘书的主要职责有( )。 A.,B.,C.,D.,V【答案】 BCN6X9Y4V10P4P2S5HE7N7P2C10N5E1T5ZE9U4N5W2P4P10G570、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公

40、司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACV2J9R4Q1G9E8S5HB3L1P10W5V10E6G9ZH6J4H3P7G10Z5L471、根据上海证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018年度净利润下降2500万元B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元D.乙上市公司预计20

41、19年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元【答案】 ACJ7I5C3T9K10W3T1HX10J8F6H7N1C4Y2ZW7I6M10Q5E2L8G372、某上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR6F2D1L6K5Q5D9HG4M9X8A10H4Z4W2ZN4U8Y2P8T9U7L173、关于持续督导，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM3O1A10C5Y5C2S4HM4O8U1A3K5N10O8ZB2U5P3X5M10M1B374、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错

42、误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV1Y1I6H10M5V5Y1HU5I5O1B3J2G6M7ZF5X10K6P6Z8Z5S975、 内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债E.永久性差异【答案】 ACK1S7C3O9E5R1H6HE7M6Y4F8I4D6L8ZO6D4Z7X5P6Y7S576、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以295元股购入2亿股、以290元股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCC3U3D5P1J2E9Q8HX8C3G1I7T6F4U4ZO10D9G9A2X7Z7F477、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG2W6M3L8Z9B4E1HY3O9T6N9S8S1H4ZF2J10D4Q2S6K3K578、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。A.、B.、