2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题精品及答案(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM1U2G2V9N5D7R3HQ6Y1C6S2O1I6Q2ZH5P4G3V9S2C6C52、 公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY10Z10J7F8X7F6P9HL3K5S2J1J2N1L5ZM6Y9D1J7I4H4X33、上市公司共11名

2、董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ7D7N6H3V9Q8A6HF8V9U1K4U2M10Q10ZQ3G6G4O8I1F10Y74、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于206年12月8日支付了扣除销售折让和现金

3、折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（ ）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCA8O1F10S4I5P7V1HH1E1L4B9K2Y2E2ZA4R2C9H9C4H9Z25、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV10V4U9D8S4T3E7HO3K9M10M7P6Y4L10ZI2H8Y3U2Q7K3Q16、甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升5%，总资产周转率降低10%，2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1，则2015年权益净利率

4、比2014年提高（）。A.18.125%B.36.25%C.5.5%D.41.75%【答案】 ACF1Q10S2Q1U3O8P7HL8E1I2E10M4I6X6ZA2P1K9M7U5L3N47、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACM9P3J10Z4T3X10G3HQ7N3A10U3D9J9G8ZF7V2X8R10T3O10S58、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.

5、、D.、【答案】 DCF5G8J2U8Q7A3H10HP10R7E10P8F2S8X7ZZ7Q9B9T1Y8R10S89、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8B.乙证券公司，甲公司持有其10C.丙证券公司，甲持有3且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6且为第三大股东【答案】 ACY7G1J4J10N9J5O7HF5B5Y2Q1E7A6M1ZJ3V7F3L9O10B1V610、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住

6、房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG2T5J4A3B6K9F7HD6L1C6M5A2A6C7ZX8D5B10T9E7N6R911、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ4V1A2O10J5W6H7HK7N8Y3S5I4O5C6ZI5Q9Y3F3G4U6B112、甲上市公司所属企业乙公司拟于2017年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCW3G7R2L3E

7、7W1K8HM10U3H7H2M7Z7L6ZT5U7N7C9F9O7D1013、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH1H8R4O6D5A6E5HI1Y9M6H2J9P6L2ZH3S2F4Q5P2Y2B914、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6F10R6B1F7W7S1HQ7V1

8、U3B5H2C3N3ZF2M6I10E2T8O4L1015、下列属于非经常性损益的是（ ）。A.B.C.D.、E.、【答案】 CCY10J7L7I9C4X5E10HO6B1P4I10B3Z1Z5ZA7J5F2A3A3A5Y1016、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ8U6C3C5Y9D9S9HG5D7C6U7O8K4A5ZC10M7E6Y3G5F4K1017、 下列关于利润分配的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF6D1L10C10R8M5X8HZ4W5E7R4D6M8L9ZL

9、9X10W3J8O5H4G618、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD5F1J2T4A4R7B8HI2G3M8T10D7K10K6ZW6L10Z5C10D10R7E619、下列各项中，应计入营业外收入的是（）。A.非货币性资产交换利得B.处置长期股权投资产生的收益C.出租无形资产取得的收入D.处置投资性房地产取得的收入【答案】 ACS9U9I2R2Q2T2W1HE7F8L10L6B9B5V7ZU2Q5D5V1K3H5N820、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP6E6T6H2B8R4M

10、4HL8S10S9A1W10P9B3ZD8V5Y1J5F8I7M921、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 ACL2O5N5I4O1D3B6HF10P4B9F6P4D1E3ZB7O4P3W1V7I7Z1022、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D

11、.、【答案】 CCE10F2A3U1U10W6Y4HN5G10P10B8X2V3I4ZZ8R5L4Z7O5C4I723、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN6Z9X8E4V5A7Z3HM9K3T2Y9H9T5C3ZN6H4F1T2Q6N8T424、根据全国中小企业股份转让系统主办券商内核工作指引（试行），内核机构成员不得参与项目的内核的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY4J10P4M6J2C10U7HZ4D4I3F8G10Y1G9ZN2D2L7M6K1S7C125、下列有关与审计相关的内部控制的说法中

12、，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCP10H7A2C9H8J6J2HD8F2O9D8L7X10V8ZT4C2M5K5J5S5Z526、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACD6B4F4U9A5W9H5HV1K9Q3E5K3V6Y6ZP8M7A8K6S7W5Q1027、 下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场

13、价为12元，则该期权的时问价值为7元B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCW8W1F2I3P10L3I10HE9H6Z7B1D2I4B8ZH4B9O9M7U6K2U728、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX9Y5B5X2U1W10X7HT8Y4O2T7N1H7R8ZT10D9V4U5Z4D4M629、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.B.C.

14、D.【答案】 DCF9R9H9V10A4I1R5HW7K9Y1A8N5H4V10ZR7Z4Z5H1N7I5S930、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是()。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACX2S8G1J3J5P3V7HB6X5B10I2W3N10P

15、5ZX8O10C10G9E10T3J631、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCH3I7Z3D9F6Z9H4HK4K5E2B2S3N6R10ZS6H1O5H8B5O7G332、承销商在承销记账式国债时，可以选择的

16、分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO7T2C5C5W1I7T2HO2C8K7C7N1D9R4ZC2N5R4R2M9J10Q333、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM8E7V5G3V7L10S1HM1C2R9U1T7T10K2ZF5S4I4V8P1F5O534、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA6S7I9H3U6I8M3HO1F6K8W5S10O2U5ZG9S2Q4Z3A3A8F735、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

17、答案】 ACV7L6J1K1N1Z8I9HD4V8Q8V2Q10F6K8ZY4N7Z6C5Y2N3Q136、首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO2B7N2T8C9M7E7HN8W4S1K9X2J9R3ZR4K5C6T10E9S3T437、证券公司定向发行债券，需要满足的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ6K6D1J2G4R3I4HM4Q9T4C7Y7Y2S10ZW2O1Q8E9B3C5Y338、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.

18、薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCX1F1V2I6H2X3T9HZ8X6T5A5D8W3R4ZV4P4B10I5H1I2C239、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（ ）。A.确认1500万元资本公积B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACN10W1O4L4G3A2M1HI9S8B1

19、F3H3H1E6ZI9O10K3M9B10I3X540、企业发生的下列交易或者事项中，不考虑其他因素，会引起当期“资本公积资本（股本）溢价”发生变动的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO9G2T4M3Q5K5D6HK6O2L5Y10V7M7K6ZJ2H9A4V8X7C6T941、某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ10R2J3X4P10D7H5HW8G6G10

20、X3C4N7L8ZX2Y9C5D5V8E7E742、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7S4T4U7W5Y2Y4HH5B8Z3T5I3T7U10ZT3S7J6K9W3A3L243、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 CCF3Q6O4B8D7D4Y6HZ9U2C1K10W1I2R2ZI9S3Q6N3R5X9U1044、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、【答

21、案】 CCT6D6M10O4U6F1C3HM9L1M2G4H4W1C4ZS1Q10F5Q6T3Q1K945、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10%支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认

22、存货跌价准备30万元【答案】 ACT4K3M7B9I8U3C1HT1V1I9Z5V7Z1T4ZI10M8F1T7F10J7I746、下列情形中，上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ3S3Q9A3Q7Z4Y8HW4J4D10X1D3R8T1ZB1V6K6P4F5T4P947、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB4N1D5Z10H1F6M3HG6Z2O10H8K3C9C7ZM1M2S10I8N7S5A748、符合下列（ ）条件的公司债券可以进入银行间债券市场交易流通

23、，但公司债券募集办法或发行章程约定不交易流通的债券除外。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH1H4E7M2R8G5Z10HZ7A8U3A6C3G9P4ZL4Z7X2P10T6C9J249、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX1P7N3J7A2A8I3HL6W4P3Q8Y3M9C5ZM4L1H2W10M8Z2N550、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8J3M5Y1R8Q4R1HO1E3F1Z9C1T5O6ZX10O6Y9O6R8W9S251、关于短期租赁和低价

24、值资产租赁，下列说法中不正确的是（）。A.包含购买选择权的租赁不属于短期租赁B.低价值资产租赁的判定受承租人规模、性质情况的影响C.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债D.承租人可以将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益【答案】 BCW6O4V1S5Z10J6K3HS9U10Q3Z7T7A6C5ZO4B4U2J3N10W3H252、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当应包括的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险

25、机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCA4T8X10S1O9W3F10HK10G1Y7Z5X7W1K6ZB9N3J7U10Z2J5W1053、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会

26、及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】 CCG4J4D4V10C6R8N8HP4P10P10R1Z6K7R6ZL10B6O1Q10F8Q8J154、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理

27、办法，构成发行障碍的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 ACO4Y7M9G1O1U4Q1HT3Z7P3K4C1B6U6ZO6B2D9X3J8L9Q455、禁止证券公司及其从业人员从事下列（）损害客户利益的欺诈行为。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE4M9I2Z7T9J10O1HX8A7H3D5R4S4E3ZJ1L7F5Z8L10U4M656、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5V10R4K7I8E6M2HD9V10H9B1S4K9D3ZF5T2R3N9I7R2M257、根据深圳证券

28、交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6Q3T5X1K7S5U3HS2O1Z3G4J4O2A1ZU9U6O9F10I10Y7Q258、如果月末在产品数量很小，对生产成本在完工产品与在产品之间进行分配可以采用的方法包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE2Q5Q9B9O9R4S10HR7Q2F3Y4R2I1R5ZC10L7Z5V2L7V8A659、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的

29、以下措施中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM4C7O10J2H3J10K4HB1H1H3Y5Z5Z6Z9ZM8Z10P6B6X8G3C560、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3%以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值

30、5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCH5D9R6U7B3A1J4HM4F2M8Q4F2Q5M10ZK10Q4Y10Y4Y6O9U161、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU8N6G6L7O1P1S10HI10H4K7H8A9T5Z2ZL8P6F1S9L7L10P8

31、62、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX5G3V9W5K2B3V5HG2N7Y10S2L1D3Z9ZA4X5Q3K2V10N3I763、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB6V3R2S8E1V2I1HH10P8D1F3L2J6A8ZF8B2Q7Y7X4O5T564、现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE8H7X7D8C9J5N10HG7L5B10M3C2Z1I2ZS5H6W9P

32、7O4L9G665、某上市公司最近一期经审计的总资产为5亿元，净资产为3亿元，最近一年营业收入为5亿元，利润为3000万元。按交易所股票上市规则，应当提交股东大会审议的是（）。A.公司拟以1亿元现金向国土部门通过出让方式取得某地块50年使用权B.公司拟按5000万价格向非关联方收购某公司100股权，该标的公司最近一年营业收入8000万，净利润为500万C.公司拟向非关联方提供500万元的半年期委托贷款D.公司按1亿元价格挂牌出让账面价值7000万元的某下属参股子公司15股权，该子公司最近一年营业收入为5亿元，净利润为1亿元【答案】 DCS1B8I4Y3L8R1U7HN2D3A5A6C8S6F3

33、ZY6B7L5W2K8T2L666、上市公司发行新股的，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。A.2B.3C.7D.10【答案】 DCN4C9R9R8U4L3T10HB6H7J8N8B3J4S1ZG2X4A8C7D6I6X967、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD5F1O10O7C9I8L3HL9I9S2W7P8N1Z1ZG4B7F3M2U2O9O568、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的

34、有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCV7L9W2I6E6O7L5HK4I6B8N2E3C10Y7ZC7B10E5K6F1A10N669、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW10Z2I2J8Z8V4M9HH6H2K4C7C3K9U5ZB3S9X10B4P9U8X970、下列各项中，通常不属于分析性程序用途的是（）。A.在审计结束时对财务报表进行总体复核B.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核C.用作风险评估程序，了解被审计单位内部控制D.用作实质性程序，将认定层次的检查风险降至可接受的水平【答案】 CCH9U5E4I9H8K3K9H

35、H7W9R9Z7S7E3L9ZB9J9E3M2H7R4P971、在采用追溯调整法时，不应考虑的因素是( )。A.会计政策变更后的法定盈余公积金B.会计政策变更后的资产、负债的变化C.会计政策变更导致损益变化而带来的所得税变动D.会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利【答案】 DCH10Z10T10B1J1Y9U4HY4K6N1G9V10Z4W2ZX7X8W3O1T5T5M872、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（）。A.B.、C.D.、【答案】 CCW2S4Y8V7Y5G1Y1HK5B4S5C10N4T10N5ZI4J5V5X7Y1O10O673、 非商业银行公开发行优先股，

36、应在公司章程中规定以下事项（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ3M5V8S5Y8W1P10HV2V7E8C3L5O1K7ZM6Q4T3K10V5S4N474、甲公司2015年度财务会计报告于2016年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2015年度会计报表附注中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG8I8W2Q4P1L5F2HB3E10L8Z5L2S4G9ZY9G6R8D8W1H9X975、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD9T9P4O5G5A9G10HW4J3F2W6J5Z8

37、D5ZP8N1H1C6N7N9V376、上市公司独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。A.2B.3C.5D.7【答案】 BCC5K1A1D1W10G10A8HW2T10X2B1T6I10C5ZI4F6T7J10J7P3G477、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACO4H5H8I3E6N8U2HE4X1L6U8L1P7V1ZE5U3E2E10W4F4X378、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1J2B8T4

38、T1N3Z4HK3D6F6J5F1J1C5ZQ5O6P9G10T2K7R579、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 ACR6B8W3I2R6E9R7HO7F7I9X1R3T2H3ZB5B1X10T5E3Q6X780、下列关于精选层投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、

39、【答案】 BCF10H2H4W7D9X1Z4HN6I2U3X2J2R5O8ZS8H6V6F4K7W4I581、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS7V2X4L5U2A7W8HZ2Z8M9R4G8B5W9ZO6R4U5Y7B5Q9P882、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9V9X4J1U7T7W10HT2H5Y2L5H2P4U1ZY7U2H10V6Q9N6F183、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案

40、】 ACF1W5C5F1C7N7P9HT3Z2V6R8D6X10N10ZS6E4Z9P7U9K7P984、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC10T1O9Q10L2O9I10HC1L3P7K5D8A8H8ZK3L2B7F8D7G1S785、甲公司2018年9月1日将一项处置组转移给乙公司，该处置组包括一项固定资产和一项预计负债。当日，固定资产的账面价值为800万元，预计负债为300万元；甲公司签订协议约定的处置价款为400万元，预计不

41、发生出售费用。假定至2018年末，处置组的公允价值与出售费用均未发生变化。甲公司2018年末持有待售相关项目资产负债表中列报的项目及金额为（）。A.“持有待售资产”项目列报400万元B.“持有待售资产”项目列报700万元，“持有待售负债”项目列报300万元C.“持有待售资产”项目列报750万元，“持有待售负债”项目列报250万元D.“持有待售负债”项目列报400万元【答案】 BCI2O10V5Q5J4S4M4HA6Z7A3C9Z9O9K5ZU7P3K6F10L4E2K986、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是 （）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准目前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前