2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题加答案下载(青海省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS1P1Y8R10O10L9N10HM8X1Y6F2N9G1Z2ZC2D4B1W3K4M3N22、甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。2018年3月31日，公司董事会书面决议将自有仓库用于出租经营，在签订租赁协议之前，甲公司将该仓库临时用于产品展示。该仓库系2016年12月31日购入，购买价格为4800万元，预计使用年限为40年，采用平均年限法计提折旧，净残值为0，未计提减值准备。2018年6月30日，

2、甲公司与乙公司签订正式协议，约定当日为租赁期开始日，租期为3年，月租金为25万元。2018年3月31日、2018年6月30日，该仓库的公允价值分别为6000万元、6200万元。不考虑其他因素，下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU5Q7L10T4N9Q2L10HX8D9L8L3A8G9I1ZN5P4T8J9P8Y10N103、下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCQ3N2P3Y1Z9X5Z3HL3G4C10D8B5M2V10ZI9E7F2V8R2U5T54、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是

3、（）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACN5Z4C9N4J6M5I8HT10U3K7H4I9A8Z3ZI3E6H10J5F7Y10Q105、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2L4W3T8X2J8R1HV2X3

4、G1Y3K2U1V3ZM6C1Y7F1V1V10H66、以下关于上市公司分红的说法错误的是（ ）。2015年9月真题A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCG2U3Y

5、3M5L3Z3K8HG5H10U7E8J7N10I5ZK9Z10X5T5H10J6A37、下列有关对控制环境进行风险评估的表述中，正确的是（）。A.在审计计划过程中，注册会计师就应开始对控制环境进行风险评估，以制定相应的总体审计策略B.穿行测试不用于风险评估程序C.尽管注册会计师了解到控制环境薄弱，但通常可以认定某一流程的控制是有效的D.由于对小型被审计单位无法获取以文件形式存在的有关控制环境要素的审计证据，注册会计师可通过了解管理层对内部控制设计的态度、认识和措施来评估风险【答案】 DCD3N3I7J1U3J8P6HT7S9X7E5U10D6D5ZI6Z3I10I10D6G9R98、公司今年

6、的每股收益是1元，分配股利0.3元/股，该公司利润和股利的增长率都是4%，股票的系数为1.8，政府长期利率为6%，股票市场平均的风险报酬率为9%，则该公司的预期市盈率为（）。A.1.3B.4.05C.2.16D.3.73【答案】 BCM5G6G6Q3P5H6T4HV6K5U7F5H3W5J6ZX6D2Y5L1A3X9C99、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2I7L6X7W4S8T10HV5V1X3K7G8G6B9ZU7U10D5E8O4T9J610、企业

7、通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP7K3Y8N4J8P5V6HS3V10X7H4Z7Q3Q9ZQ9B8C7D2H7U8V811、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS8T8O5I7G1U5N10HL8R2J1J6U2V5B9ZE1R3B3J2C7M9U512、某上市公司第一大股东持股30，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF8Y5Q5F1I2V3M3HR6L1J2D1P10I8O8ZH5Z10Z2F7

8、F10A10X213、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人放弃债权超过上年末净资产的10C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10【答案】 DCM6N8B7M5R4Z1C9HB2A10B2S8E6B9P5ZI4O10Q2R10D9X7C214、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD7B1W8U2I6A6B5HQ10I4Q7G2R3F3W5ZD8U9S9W3M7W2M415、根

9、据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ2H6I4M3G1J10R3HZ10L4F6S6E10S10L2ZX3O1G2J4U7Z8K716、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU1E6Y2T3F4M5W5HD5U5M3D6Q1H5O9ZP10A5R7F8C7Z6G717、某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日，股东大会批

10、准了该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018年2月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2018年12月31日，该公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为（）。A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元【答案】 BCR7X8M4W2G4H6F7HE1D10G8V9Q8Y10P3ZX2P5U2L3A3S1F1018、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的

11、( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH1A4X4Q5E1V6O3HI7Y10O4F5G1X2T7ZJ3I6N5M10U8X5I419、 上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB9H7F8M2C10Y2S5HN9R3J2X7K5W10P1ZF3P10D10T2J6M10S120、某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。

12、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD8S4Q9W2G10A7L4HR4V3E5Y4V8T6M10ZW2E1H7V10D10M4H321、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 CCM4L10O5Y1S1R10S10HD6R2R4G9Y8N6I8ZN7V3Q10U3S1M8N822、上市公司非公开发行股票时，下列不可以作为发行对象的是( )。A.前10名股东中的自然人B.信托公司（以信托资产认购）C.证券投资基金D.QFII【答案】 BCL7E7Z1R3C7E4F8HV4R8X8V9Y3P5U5ZS2M4N10U2X3O3Y923、根据证

13、券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 BCY7O4R10F1B10F9E7HB3H2M4B4K8F9F10ZQ4V5L9R8N8R4T724、影响企业长期偿债能力的其他因素有( )。 A

14、.,B.,C.,D.,【答案】 CCK7Y5I6O10Y8M6B4HA1C4V5E7I5P9V9ZS6I8M7D2C10Z4P225、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公

15、司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCI9A8X5C4I6J4K3HK9W6U3S1O6W9B6ZF9P2A6F3Q6T3U426、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5U5O5X5A2F5Z2HZ1A9Z6Q9J7W9H7ZV6O9R7U4J9U8Z627、上市公司并购重组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供( )等专业服务。 A.,B.

16、,C.,D.,【答案】 BCY4J5V10G5R3W10E6HF8U10Q5Q5D7B5V9ZU3G6A6A9B6M3U828、如果以EVA.-250B.0C.205D.500【答案】 BCC5F7A5E2U9J5K4HT5E9V6X8A5T1N7ZH7O9T6I6S4V2J429、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约=01万元，变现相关税费约为01万元件，计算应计提存货跌价准备为（ ）。A.0B.100C.180D.20【答案】 BCX1O3W7N3B5X7L4HO9P1B4

17、J6H8U9J3ZU10A5P9M10A6P4A330、有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以（ ）。A.决定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.可以请求法院撤销【答案】 CCH8H2X6D7Y8E6Q8HR3Z1G4I6X9Y10W6ZB8S2H1K1Z3A4G831、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN10R8X5N9K6E3J3HH5C7I3J4D1

18、X4H1ZV8P3O7Y9S4V5W132、下列属于非经常性损益的是（ ）。A.B.C.D.、E.、【答案】 CCU2Z10F5T9Y5R10J4HP10P9R4K7A8G4A9ZO3S8I1K1T1P4C733、下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。A.公开发行超过5000万元的，必须组建承销团B.承销机构应当具备保荐资格C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售D.公司债券的承销机构可以担任受托管理人【答案】 DCA8L7R9O10D5X8F4HB4U7I1D1H6Y9R9ZQ9L3Q7X9R5I5T234、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则

19、，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 DCZ2G2X7C5Q5D8B3HX1T7A1C8X6N4N10ZO8I2L8W8I1S3S335、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2H1Z10B7M1T6T8HS5Z8G10F5U5N1X10ZH10X2J9L8R7K5F136、以下说法正确的是（）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的

20、固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCB1B3L6R6H9T3O5HL3D1H2L8Y10Y9L5ZT1T1I7J10K10E2L337、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN1H10N2O10C2M3B2HS5Y2Z7G3O10M5Q7ZG3S2W6Y9K5M3Z738、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。存货跌价准备A.、B.、C.、D.、【答案】 AC

21、M9C5C9U9L1A2W1HL10D4M2Z10J7R10D10ZY9C1X5D4X8I7L839、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU2S6Y2O7T3B4W2HT3G10L7Z4F10J4J7ZV8U6X8F2F2V4W840、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH5H6Z7R3E10G5X9HX4U6N6F10X10A6O2ZG5K10V3H5N5F4G541、某创业板上市公司于2018年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本

22、次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF10T4M4V7S2P10V9HS4Y3X7V10A2R3C9ZB9N8X8K5K10U7M142、下列各项交易或事项中，需按非货币性资产交换原则处理的是（）。A.政府无偿提供非货币性资产给企业建造固定资产B.甲公司以一项长期股权投资换取乙公司的一批存货C.甲公司吸收合并乙公司，取得的乙公司固定资产D.甲公司与乙公司进行债务重组，取得乙公司一项无形资产【答案】 BCQ7E10F6P10N9N8E10HB10A3K7N1Y8P1J5ZS3M10V1J6B5U2P343、下列交易或者事项中，应当

23、计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD7R6O6L10S9W3E7HQ5X8D1G10R7K7W1ZI2C2N9S5V9K3E344、关于上市公司发行新股的申请文件的审核，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK4O10C4E10B5F1G8HH4H8U8Y7N1D7Z2ZR3I7P8P2J5S9U645、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD5H1O1S3F2E7P7HC10P8Y10A3V7G6S2ZX4P9B1H6M9R5L846、 某公司2014年末净资

24、产为100亿元，近3年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCI2P3M6I5R9Z10E7HY9H8H4V3W2U8C6ZD3X7I3A8U4U5S847、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（ ）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以

25、申报三档价格【答案】 CCH8I7Z7F8E10D10O2HQ6Q3K8I7V6S5L10ZJ4C4W1I4P3S2U948、以下关于在其他主体中权益及披露说法正确的有（）。A.在其他主体中的权益，是指通过合同或其他形式能够使企业参与其他主体的相关活动并因此享有可变回报的权益。参与方式是指持有其他主体的股权，不包括向其他主体提供债权及流动性支持等B.其他主体包括企业的子公司、合营安排中的合营企业、联营企业以及未纳入合并财务报表范围的结构化主体，不包括合营安排中的共同经营C.企业同时提供合并财务报表和母公司个别财务报表的，应当同时在合并财务报表附注和母公司个别财务报表附注中披露在其他主体中权益的

26、披露准则要求的信息D.离职后福利计划或其他长期职工福利计划的披露适用企业会计准则第9号职工薪酬，不适用在其他主体中权益的披露准则【答案】 DCM9E2X4Y5H8L10M3HD9R9G6H6J9G7O7ZC1P8P1C10L1V3W649、 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.B.C.D.【答案】 BCR9U4W4N3B1K2R7HE3Z6W2U8Q4S3T9ZO6Y9M8B7M1N5L150、关于保荐工作底稿的说法，错误的是（）。A.保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查B.保荐工作底稿的保存期不少于3年C.保

27、荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程D.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿【答案】 BCY10P1G3H5A10J9V4HO10U3C7T9S8N2G8ZT10E7I1Z9U5R9C451、2020年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD2V8M8A8W6V8X7HW2K8A7I5L3I4U5ZG5V4Z6L7W6B4D252、根据上市公司并购重组审核工作规程，下列说法正确的有（）

28、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5L2R3M3M1W3S5HL7N7X3X10I10W1J2ZE1S1F10Q6S3K7P653、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN9H5O2Y8X10G4Y9HH2Z9E4G6T5K1L1ZP5P10Q3B5C10J4F254、 创业板上市公司2014年半年报，出现以下情形，应当进行业绩预告的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU4E7J2D1E4H1J10HU9W5T2D1S3V3D3ZW1H7V1N2A7N7S955、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60

29、%，则安全边际率为（）。A.30%B.40%C.50%D.60%【答案】 CCX4B3E8X3A7K4I2HF1A5G10W7D8P9W3ZE3D6N2C5N2N5B156、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH7T2N6P8P9Y10A8HY10N5F1I7E10V1N2ZG3A9X3G4E5M9G857、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI2N5F8M8C1E4V10HP3D1A6A5V9M7O9ZH7E9V3R7V2B8O4

30、58、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT7I10T7Q9X2I2L7HS5M2K3U5R6D1Z7ZT10F3C5L10N8U3W359、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（）。出售股权，交易标的最近1个会计年度的净利润为5000万元，占上市公司最近1个会计年度净利润的8，该项交易无须披露A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN2N10S3B5W9B2J6HM3Q8W2X5L3N7T4ZK2Z8Y7B6S8J1W860、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借

31、入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（ ）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCS9J9Z8M1V9N8G6HS3X8X10M10Q10C10J10ZM7W2R8G6B4E9S461、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE8C3F7L4J3B5U4HV10S2S1N7I7Y10O1ZW8I2V8M1Y7

32、Y10K162、对于首次公开发行股票并在创业板上市，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP6F3N6F2L10Y6A3HG6R7P5R7D10W8P6ZX7D9Z5X10S2R2Q963、根据公司债券上市规则，债券上市期间，发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。前款所称重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP6K2M3T1A4X1A1HL4T10A2O10E8U1M3ZY10W10Z7I2X2O7S9

33、64、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCN6Y8W5D3X4K5T6HH3U6A4W7A8U3S2ZJ5S2L7D9A4J1D565、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.2016年1月1日至2016年3月1日B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016

34、年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】 BCK8F3U10B8N2V5L6HM6O7Q3S8M8F3W4ZH1G8L10K3Z5O4E466、根据上市公司信息披露指引第4号员工持股计划，下列关于深交所员工持股计划的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB6V5G8D4D6Z8K8HC9Y3D6Z6J3M5Y9ZA6X7D10X1A7D10A867、上市公司并购重组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供( )等专业服务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ5V7U1P2Q1M3H4HS10Z1J10N6M2K

35、7J5ZV2W9H6Q3D6H4D368、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA8K6X8T8F4X1H6HP7E2W5R9Y6Q6X6ZZ5T8F3Z3L1G1L769、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列发行人中，承销机构不得承接的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2X7J1S5V9T4Y5HU7T6Y9B7J1Q4G6ZA8M10P9Z9K9K5U570、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG2I1K4F4P4N9S7HA4H1B5D9S7X4N10ZQ

36、1K4N5B5U10T8L371、下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN3D1T8B2U5O2T8HZ6A2Z2W8J6W4T7ZP3X10M4L10V7Z2W772、下列各项中，应当计入发生当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6C3N9H4B3G6U7HH4U10B5Y2P7Z9N3ZY2X8R10M1A8V10Z973、受让上市公司国有股和法人股的外商；应当具备以下( )条件。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV6X10H8Y3U5W6K2HY7L8Q4L6F6T2J3ZD4H5V5B2B3U4M874

37、、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）。A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCG8G5X7O3K9R2A9HQ9I8V1R10J8Y5F9ZD4F8O7R8L5A2F775、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的

38、，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCD5E5I10Y8N3H7Y2HT4P1M9Y5C3W5A1ZF6E6K2L4L2K7C1076、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6

39、Y4M2S3X1C6R8HF1Z5W3X2Q10Z6M1ZI10F5P7A9L9K2G977、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到期之日或本息全部清偿后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】 CCA1C8O5U4X8S10X4HR8Q2N8G5V2W8U1ZU4Y8A4I3R2J5I678、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.

40、10B.12C.14D.16【答案】 BCR6L7Y8E9I1Y3H3HP9C3X4W5V9B3S6ZP2T9P6X4E4I3T979、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI10L9W9R2T3T8E3HY6M4X5U4N10N7A5ZJ2E3J3Z4Y6X6K580、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当及时披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB

41、6K5N5L4B6W5A10HU4M5O8B1B6F1P9ZN8R10P1Q5T7D9P681、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ2P3K9R5B7W9Y2HC6L5V9F10K7L7S7ZP3N9V5S10W2Z2Q982、甲企业2016年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR2U10F5O4L8F8V5HB9G2W5U10I9K9S3ZX10R1M5Q3E6Z7P483、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房