2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题及精品答案(青海省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题及精品答案(青海省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题及精品答案(青海省专用).docx（94页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于首次公开发行并在创业板上市股票的注册程序，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ2Y8Y7X10C4Z6V7HK8T5V9P3I3M4B2ZL3L8Z3N1E3I5R72、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ9O9T8O6C5W9A7HP4P7U1J8F10N2Y8ZW10U4X4

2、E10E4U8C73、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACV3R9L7R9K10E7B6HJ8T4Y8W2H10H9Y10ZB5P6N9A2E3E6L104、2016年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2016年12月31日，乙公司股票的市场价格为每

3、股10元。2017年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCH7T6P2Q6P7V1D3HV9H1K9F3A9H6C4ZF8O7R6R5K1W9A45、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI6F5M3C6G6U4S3HU1F8G9H2T8B10I10ZB9B4F7Y9N5T10Y16、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.

4、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ2Z3N9G8I7Z9X1HY7L10P1X6Y5V7E1ZE1G7I10K10E4E4C47、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACI10V3D9O5G3K3D4HI4N6

5、Q3B3F8I3M10ZE10X9Z4I9W3B1W78、下列关于可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP4E6F2B7S9P2V7HB8H2G9G6C8D4E8ZH10G2B1N9M8I4H59、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI10Q4U4I10S7Y1X1HC2S7G10Z10P5Q7M3ZF7Q5G7W9P6B4Y810、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大

6、不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCX9K8P8R4J3V3B5HX1O5R5L6F7V2L9ZK10P1D7L2H7V2N311、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（ ）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生

7、违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCD9V3B6P9M3H1Q6HT2H2L3D2X7D8P10ZB5L3F7T5H6C4B112、下列选项中，可以提议召开董事会临时会议的是（）。A.董事会秘书B.监事会C.董事长D.总经理【答案】 BCG1B6D9G1W1K1G9HF7J1M5W6V6A7F8ZK6A6X10E6A9O2A513、

8、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI5Q2C2Z2Y6M3X8HJ2U10M9O1J2W2Y10ZA9F2U2X9A5N2X414、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV1V9V6Z1B10H6G7HQ8E4C3L7Y5X6M3ZC5A7I8W2T5F4W415、甲企业于2007年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值

9、与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000元：2008年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2008年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ4N3T4I9S7P9G7HA3E1T9T6D10G6T3ZV5P1N10X4T6Q6V116、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】

10、 DCA3D8O2Z9V1K2U7HL10K4V6O10P3H5U4ZI8Q3O4N1U3K1T317、甲公司于2015年开始研究开发一项用于制造某大型专用设备的专利技术，其发生研究支出100万元，开发支出2400万元，其中符合资本化条件的开发支出为2000万元，并在2016年4月1日正式确定为无形资产，甲公司计划生产该专用设备200台，并按生产数量摊销该项无形资产。2016年度，甲公司共生产该专项设备40台。2016年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1560万元。2017年度，甲公司共生产该专用设备60台。2017年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为10

11、00万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL6D3G9Y4O5K10J8HI5I10T10G5C4B4L2ZK6C9P9J7I1Z2V1018、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY8H4N2J10P6F7U10HQ3V8C2O3I1S10D2ZW5S9H5G2N7H5L319、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9Q7K5W9X3W6I7HM2H5M7Y7S7W3S4ZS4C9A7A4Q10K6

12、J820、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP8Q5H10H1F3V9W6HC8W7X10Z3V10V7B1ZO8X10L1U4D7D4C321、下列各项中，会引起留存收益总额发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH1J7T10D5N9M7I10HQ4B5L2U7P4G10Y6ZZ9Z1N9U10K6Q7G222、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC7R1V5B5B2N5O6HS4S6H5N10X5Y7S2ZG6

13、F3Z4J2M7Q2Y823、根据证券法规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB5Y7Y6V2X7L10Z9HK10F7K5R2J4A10I7ZH1W8K2C8L3K1S724、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9J9M9X8G8U1S5HT6I7Q10J9E7T3Y1ZY4Q1W2U10Y3K4D225、 我国商业银行的资本充足率要求为；核心一级资本充足率不得低于_ ，一级资本充足率不得低于_ ，资本充足率不得低于_ 。（）A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCI4Z8P8Y6T7E1O

14、6HJ6X2L8S6R9L3F3ZY6Q2U2J6W9D1B626、关于持续督导，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM10H5P5E4B1X5N6HB4V7I2A6B8R8Z5ZE8F7Q8N6K3Z9H627、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），发行人股东大会就本次发行股票作出的决议至少应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5S9P1Q10U5H10P1HO10T2I10A2U7J5J9ZD3P4C2L7Z7M5Z928、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存

15、放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 ACD2N8F10R6Y1K8O2HA9A9M8G1A9C7D7ZZ1Y10L3L7H1X1A329、 甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BC

16、M5L1U5U3R3U3J8HC1E5Y3K9F9J3H10ZX6Z5V4S5A3Y1U330、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于上市公司增发、配股，说法正确的是（）。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】 BCZ6S6J9C7M1H8F1HT1W8B2W8V6Z5W10ZQ6K1B10M1C6Y9L731、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

17、ACZ1O4V1P1K1P9W1HA7D4F7Z6R7N7O9ZT10V10P10M5V8K8W1032、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI8F4P6R9T7H8A2HB1E5D1G6T10M6K9ZG8X7Q5I3G3S8M433、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ5A6K4M5Z8R6M2HA5G4P9E4W2Q4Z4ZT10J6K3H5A6O8U134、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引，下列表述中，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D

18、.、E.、【答案】 ACL2I8C9J1J9R5G1HQ4L6N5H9Q3N9T3ZN5C1B8S5G8Y9S335、根据上海证券交易所可交换公司债券业务实施细则，在上交所公开发行可交换公司债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1Z1W6E10D10T6C7HW9K5N3V2J8Y9E7ZG8F8F9W4E4B10S536、 下列属于流转税的有（）。A.B.C.D.1.【答案】 CCN4R9J4Q7E4U2K9HK5A1T7I2Z4D10I10ZL2F3S1Z3I3B6D937、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（ ）A.已通过保荐代表人资格

19、考试，尚未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【答案】 DCY5Q1N5M7H5L9I9HU6A8X1K7I6H5T6ZN5Q4R2N8T1X7J938、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL4P6U3O1E10F5P6HF6I10Q5Y2J3I8D10ZT8F10J9I7C3Y8J539、甲公司与客户订立一项合同，约定转让软件许可证、实施安装服务并在2年期间内提供未明

20、确规定的软件更新和技术支持（通过在线和电话方式）。合同明确规定，作为安装服务的一部分，软件将作重大定制以增添重要的新功能，从而使软件能够与客户使用的其他定制软件应用程序相对接。下列项目表述中错误的是（）。A.软件更新构成单项履约义务B.技术支持构成单项履约义务C.软件许可证构成单项履约义务D.定制安装服务（包括软件许可证）属于单项履约义务【答案】 CCG4A8H3C10Y3A5D5HL3S4L8Q3R1V9C8ZA7G4H2J5T4I5V1040、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS4C5I6K7S6C5Y7HZ3

21、A8U4Q1S10Z10D7ZB5T9W10H8E1O7C941、签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行( )。A.真实性复核B.时间性复核C.完整性复核D.原则性复核【答案】 DCN10S4W6O10D2G7F7HG10J4P6B5O10L1H6ZK10Q6R1K3D6R7T842、下列项目中可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ9X10E4X4U3R10P3HC9L2C4I6W10C4G4ZH5J6R4E7J8A1K1043、根据地方政府债券发行管理办法，可以发行地方政府债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.

22、、【答案】 CCN6Q5G3I9F10Q8H10HK9Z4D8O4X3P2O6ZK9V7W1H4O1L3B444、 甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公积3000万，任意盈余公积1000万。注册资本1个亿，实收资本5000万，2014年1月1日，公司准备用盈余公积转增资本，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCS5K4U9H8R9T2F5HH3F10Y2X5S6I5H7ZP7H5G6M7P3V4O345、关于全国中小企业股份转让系统股转层级调整，表述不正确的是（）。A.层级调整期间，被出具自律监管函的，不允许进入创新层B.挂牌公司对分层结果存有异议的，应在3个转让日内提

23、出C.挂牌公司自愿放弃进入创新层的，应在3个工作日内提出D.全国股转公司正式调整挂牌公司层级前，需要在全国股转系统官网进行公示【答案】 ACQ6T7R6M10Q10A2Q1HD4R7E7A4F7R10Y8ZS6W8J7C5Q5Y9S446、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】 CCM6W2G3L10W9L1X9HG1B1U10Q6R4G6C6ZO3D4S7J3D2L3I647、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。

24、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2A4N2T1D10P9C9HK1N9R3U9U2A4M2ZR10K4M7A9P10C4Z1048、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（ ）。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计

25、产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCR6O1X10Z2O7V7I6HF5L5B6P10N2M8U6ZR6X6Y6P2Z3L1H549、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8U5H7T1X10P8Y5HO1L7E7V3J6S5X4ZH2Q7Y8V5T1G9X250、2015年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利

26、率为9。假设（P/F，3，9）0.8，（P/A，3，9）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV6I7G8O7P3B8U3HT2T2K10X10G5R1H4ZJ9B1J4O10K2V7D851、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（ ）的函数。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL3P5I8Z8G10O1W3HV6U4C4X3U5C5S3ZL6C10W6Z5S9S4O252、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ2X9F8I7C8P2U9HI3F6A9Y1N6R7

27、R10ZD2F10C3J1S1C2U153、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，其主要内容不包括( )。 A.B.,C.,D.I,【答案】 ACI10K8H6C3H6V3F8HR7I4Z7F4M8J7R5ZX5D5D6B9O6T7R1054、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA6P8D5D5Q3N8I7HX2I5W9O6Q1G5K7ZV9O9V1V7N7M2R555、下列人员需在招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC1J2O3A9G1G3M6HH1E7A7U9N2Q8K5ZH2F7

28、R9W4Q10Z6N956、 根据公司法的规定，公司住所是（）A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地E.申报缴纳税收地【答案】 CCB5S3N10C1T7A6W10HY4I9L7V1O8M2W6ZO8S9N6V3I7D10L757、A公司在2016年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2016年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2016年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ5D1A10U8X4T7Y2HB9M10E10O9W9D4I4ZP3Y4P3P10D2F6Z105

29、8、假设其他因素不变，在税后经营净利率大于税后利息率的情况下，下列变动不利于提高杠杆贡献率的是（）。A.提高税后经营净利率B.提高净经营资产周转次数C.提高税后利息率D.提高净财务杠杆E.降低税后利息率【答案】 CCL5B4D10N5Z2J7V4HT5O4Y8R7H10K9O5ZK5O6T7T2S8B9X859、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月313发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL9H10E2Y1P10J6W6HX

30、9A4P10Q9O9L3E10ZI5N6O10H5I2J5O160、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX1Y1T6T4U6X2I9HU7C4O9I10U6Y6X9ZF5C3P4T2R4R5D561、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】 ACI7F4D2Z4E8B6K4HF9A3X6F8D9B7T5ZQ3L7X1G10F4X4

31、O262、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期1次，延期时间不得超过2个月，否则需申请中止审查A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP1C3R7P9X2E9N2HT2O7V6Z8D9R1E5ZT2R2Y5C3C10P2C963、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。2016年5月真题A.40以上B.30以上C.20以上D.10以上【答案】 CCH7G2P2T7

32、B8E7N9HU4N3G1H2O1J5T8ZF2T7R4K10D1H4N1064、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，自年报披露之日起（ ）内，对重组实施的下列事项出具持续督导意见。A.10日B.10个工作日C.15日D.15个工作日E.20日【答案】 CCI8F7Q3L2X3L9P1HA6O9Y7V3A2O10F3ZN5M1L4K2S2K5N965、下列说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACB3G6U4T2M4E8Y4HP3O7I1Q2Y9Q3Z7ZH5E9H2F4N2O7W966、下列各项中

33、，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.按销售额一定比例支付的销售代理费D.直接人工成本【答案】 CCM7G1V10V9E7G2K2HX7Z2A8Q3I2Z4X8ZK1Z3A4J1Y6K4A867、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7U4V1Y3R2A9E8HB10H6K8W7Y1Q8L7ZW9W5P5P10E4X6E768、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ6P6K7F8Y9W1C1HA10R3O1

34、S3E4P8G9ZX3V2A4L3H5W5F469、公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8Z3T6E4D8I7F4HD2V6X9H2Q8P9I7ZJ2K4Y4K7X9K2M870、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN1Y8I7H3F7P5Q2HD1S9L8L9R8U5L1ZG1L8S3U2U7K8U971、利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股东大会批准后，公司董事会应当在毁末大会召开后( )个月内完成股利（或股份）的派发（或转增）事项。A.1B.2C.3D.6【答案

35、】 BCE10I5G6N3L3N7D2HC1U3I2Q2I4F4J5ZZ1H5D6U8J6E3S1072、审计意见的基本类型包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL8X7Z8X10J3N5V2HD4X2G6W6V8A2I1ZQ4M5K10Q8X8K6T273、以下关于深交所主板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW8S6E10U6E3F4K1HA9J9S4D3E3Z6I6ZV6C6T7E9L1S1O774、甲公司因无法偿还乙公司（股份有限公司）4000万元货款，于2 X16年8月1日与乙公司签订债务重组协议。协议规定甲公司通过增发1

36、700万股普通股（每股面值1元）抵偿上述债务，股票发行价为2800万元。乙公司已对该应收账款计提了360万元坏账准备，并将取得的股权作为可供出售金融资产核算。甲公司在2 X 16年11月1日已经办理完股票增发等相关的手续。不考虑其他因素，针对上述业务下列表述中正确的有（ ）。A.IB.、C.、D.、【答案】 CCP7X8K6S1L10L1Z7HX7R10H10B7T5M6H1ZQ1Z2P10Q1A8N1B975、出现以下情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ4Y4K1Z2K6Y4J8HT8L6K10U3P8C7Y1ZI8M2X

37、1U1L2Y2K476、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格。甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2018年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元。关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的是（ ）。A.甲公司确认营业外收入1000万元B.甲公司确认其他收益1000万元C.甲公司确认主营业务收入1000万元D.甲公司确认管理费用-1000万元E.甲公司

38、确认递延收益1000万元【答案】 CCS3P9E5K6J4R3B5HY3E2P5V3K6T8F5ZX9D5W4E7O6I6M377、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括一季度报告、三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCD9C5B1Q2Q5R6X4HO8N4N6E5V8T7Y9ZK5C1K4E4Q10Q10O178、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。A.

39、、B.、C.、D.、【答案】 ACU6G1M5D5P8O1P8HN7A3I2W3I3Q8U7ZO9X9D8G6K10N3Y179、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR2W7S9Q6X4J1K3HF2N9R5I10C4P6O6ZR7N4F1Y10M8F2S180、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV10Q2J9B3T2S5P4HI6H3T10F1E7G3T2ZD10Y4O5A7O6P6U481、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，

40、上市公司出现（ ）情形的，保荐机构及其保荐代表人应当督促上市公司按规定履行信息披露义务，就信息披露是否真实、准确、完整，对公司经营的影响，以及是否存在其他未披露重大风险等内容发表意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ10Z7Q5D3V5W7A9HW10I8I6G2M10X7A8ZW4H1H4N8I4K2Q982、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（ ）。A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数

41、以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 DCG10T8H1R6Z9X4J4HB10J5M5B10V7D3V7ZU8N6P2J3P2M8U183、 以下属于或会涉及到其他综合收益核算的内容的有（）。A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额B.权益结算的股份支付的行权C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动D.可供出售金融资产的公允价值变动【答案】 DCS7U9E3F3C1B2G8HQ10K5L4R4C3J10F1ZY10G3E7A2N7D9I884、甲房地产公司于2016年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2016年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2016年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.