2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题a4版可打印(河北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY2L10K5S9Z2G6Y9HY6I3K3R6E6X5W9ZJ4A1H6A4N5N9R82、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。证券交易所A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU5L9D8A10Q1S7S7HD7X1D7M6N6G6D8ZP7X6W8N9Z2C10R73、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增

2、发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（ ）元/股。2015年5月真题A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCA1E6N4Z2B3T6Z2HY7B7H5C8A10O4I1ZX3S8X7L5E9P3F34、 甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成x产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCB4X5L4I5H1D2K1HJ9G3U3T3L1J2M6ZU10G5Z8O

3、5E4C4S35、可转换公司债券，面值为 100 元，初始转股价格为 5 元股，当前市价为 138.5 元，二级市场股价为 7 元股，若买入一手立即转股，收益是_；该上市公司随后年度分红方案：每 10 股派发 0.6 元（含税），若调整转股价格，则调整为_。（ ）A.1.5，4.94B.15，4.94C.23.6，4.6D.150，4.6【答案】 BCJ9Z8Y3T6D7Q8G9HE3P5D5B1D9N7Q1ZP5S4Y8U6T3R4Q76、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM9Y1J10I9N8S6W10HY

4、7Y6L7V1N4J1Z8ZX5R7P1R4P2C4D97、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任，关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（ ）。A.聘请或更换外部审计机构B.负责内部审计与外部审计的协调C.审核公司的财务信息及其披露D.监督及评估公司的内部控制【答案】 ACI6J5R1F10B4I1K1HL10D1M2K10R5A10V9ZA8V10X3Z4J2E4N98、下列关于网下投资者参与首次公开发行股票申购的说法，正确的是（）。A.网下投资者持有非限售股票在基准日的流通市值应为1000万元（含）以上B.网下投资者的每个配售对象仅能注册两个证券账户，上海、深

5、圳证券交易所各注册一个C.网下个人投资者应当从事证券交易时间达到两年（含）以上D.经行政许可的基金公司作为网下机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年（含）以上【答案】 BCQ9F1S10S4O4O9A9HY8E7O4B10I3Y9Z1ZM1Q10B7O6O2W9I39、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为8.8亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为11.28亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2

6、015年度基本每股收益是_元股。（）A.B.C.D.【答案】 ACV10P6C2Y2K2U5M5HN4O8G9X8B8C5V3ZL1X10T9P5G8G3D810、 下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（? ）。A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为

7、证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】 DCJ5W6J2F4K9X7J1HN1H6L5K8S10W2W5ZM3O8E3Z4M2M10H111、可转换公司债券，面值为100元，转换价格为5元，标的股票的市场价格为4.8元，可转换公司债券的市场价格为120元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ7F5W8H1C8U7W4HG10C10K9D2E3A3X7ZX8I1E6C7H2R1E912、下列有关非金融企业债务融资工具

8、簿记建档的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 ACS9A6L1

9、0A2P4D5Z6HK10M2F8D5P1Y6A9ZQ1Y2U1T8X10X9K1013、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（ ）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACX2I2M2S1D5L10T3HS9E9S9Q6A1M4J3ZQ3K4W1X3I8M5P714、关于非标准无保留审计意见，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6S1Q10R7D4N8E7HF3K10Q3R6A1Q1D9ZV10H4G8B7O6P7Z415、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产

10、负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCS7V2D7S4P3V2E6HW9Y5T4F3O10M3N10ZM3X4I3G8D7A6V916、下列各项所得，免征个人所得税的是（）。A.个人的房屋租赁所得B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得C.外籍个人取得的现金住房补贴所得D.个人因任职从上市公

11、司取得的股票增值权所得【答案】 BCA9Z6E8U9E10X1M2HT8E4W2W2O3A3T10ZL3R9U4D1H10T6F317、 关于非公开发行价格调整，以下说法不正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN10Q3P10V10L9C1T5HD10X8F7L4R2C1W4ZO9R4R5H4V1M2H318、在上交所科创板首次公开发行股票，下列关于网下发行比例的规定错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE10V10N5X6K10L7E10HZ6G8R10I2W1D7F4ZM3Z6Y3K7G2X3X819、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。A

12、.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 ACD4Z3U8R5P7F8R2HU3E5L4R

13、4P6R5V8ZR8H6E6F1L1Q9Y320、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（ ）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACK1T5P5M7U9L1G3HN4Q10S7T5O9R10P1ZJ7E10J2B3Q10V6S521、甲公司欠乙公司600万元货款，到期日为2012年10月30日。甲公司因财务困难，经协商于2012年11月15日与乙公司签订债务重组协议，协议规定甲公司以价值550万元的商品抵偿欠乙公司上述全部债务(假定不考虑相关税费的影响)。2012年11月20

14、日，乙公司收到第一批商品并验收入库，2012年12月31日收到第二批商品并验收入库，同时办理了有关债务解除手续。该债务重组的重组日为（）。A.2012年10月30日B.2012年11月15日C.2012年11月20日D.2012年12月31日【答案】 DCW3V9F2G5C1Q10I8HE3H6G7Y6K5P4W10ZT4V3B5M3T6O1Z222、公司拟申请首次公开发行并在科创板上市，该公司在挂牌期间形成了“三类股东”，根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二），下列关于信息的核查和披露的要求，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL6E10B7C7G1G5E7

15、HK9Y3H8Z3T3F1A9ZA7Y3N9V9R7G5R1023、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCJ4Z

16、6W4S6W5X10E4HN6L9D9L5W5F4S4ZJ2Z1U2L7L10X5H1024、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI8Q10G6U7J6V10R1HO10Z2D2E1S3L3K4ZE8U1O2L3Y6L9W225、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT10L4V5P9R8E2H5HJ6V8O8L3E1Y5S2ZV3D3R1X9X7V4M1026、根据证券公司及基

17、金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25【答案】 CCT7E1H8G1O4I6V7HA5A9O1A2I6L3Q1ZC10L7V8O7O1J3D427、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓

18、储费用不计入存货成本【答案】 CCW9L8F3D6A10V4H2HX2W2C8W6X7A3Q3ZP7F2X10N10O2K2B428、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU9M2L1E3K10T8Z8HV5F2F2F7V3S9I9ZL6U6Y10A10I8J10F329、下列关于采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产会计处理的表述中，正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY3J7M6Q8P7P9C7HG9Z10J1Z6T5R2E9ZC2V9C1U8I10Q

19、5F530、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行了一次关联交易，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCM7G4B1M7N10Y7Y10HA10G4R10W6F7B6F7ZJ1D2N7W2Y5G9E731、根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8W8Q9U4E3W4U9HB5E6J3F3Y5Z6C2ZB7U5O2U2P3U3E132、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、

20、D.、【答案】 CCV6D9P1D6Y5Y8G2HX6S4J7V6A10Q10K6ZZ2D9C7E10Z6D3I233、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO3J3W9Q10D8R3P7HS6N1N7Y3F10S7A1ZO5H9D6G1J8L4P1034、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件（）A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上

21、市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30。【答案】 CCR2E5V4D7N6C7O4HC5A10R10D7O7S2O2ZB8R7W7U4O8O7Y635、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（ ）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法、证券法、首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】

22、CCP2U8H5G2V6A7F2HS2U4M2P9M1A5F6ZC6Z2E9X4Y4Q6R336、关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK3M5G1I5Q9K1R1HU2R3H10D2I10E2R3ZV9C1A10H2J4S1K237、某上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX10M1R9H2G8B1S9HG7L3N8W1T10D2N6ZZ1O4Y7D8K9D5U338、下列关于创业板上市公司证券发行程序的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 DCA4T9N9A9A9C10

23、Q1HU10I7Q1Q4P3I9N9ZE4X10M7P2J4T6I539、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下关于重组审核程序申请与受理说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2H1U9M7S1Z3S6HV6O8S3N2M6Z9S4ZF5R10J5T4V10T3L940、2017年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款如下：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元：（2）租赁期开始日为2018年1月1日；（3）2018年1月1日，该生产线的公允价值为500万元；（4）该生产线为全新设备，预计使用年限为5年；（5）2

24、019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1%向A公司支付分享收入，预计金额为30万元；（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资产的余值为30万元。另外，甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司担保5万元。不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（）。A.430万元B.455万元C.400万元D.450万元E.480万【答案】 ACF10I4I7O10Q6N8J4HP3T6W9Z4V10W5B2ZZ8H2B8D10X7H2S341、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR2V9N4G3Z10C8

25、I6HJ4L9P6J6N10U4L9ZJ6O7O1S5E3O3I242、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按年限平均法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年，按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本为200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40%销售给独立第三方，乙公司20

26、13年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACG3J9C1R3R6U1W8HO9A5S5B10U4S3A9ZL3X9Q4B7Z4E8X543、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是

27、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC7P1G1V6K3C10M6HX2B2R3Y4Q4Q1J10ZT3C2D10R6Z1G10U1044、甲房地产公司于2016年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2016年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2016年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACC1O7X1O4P3R4X3HV9C8Q4G10L6I9I8ZQ2K7T1Y7Y4R

28、6Y345、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG1V2D3B4H8R5U10HQ1U5V8C6Z1V1A6ZY9L4L10Q5X9C7G946、下列公众投资者可以认购及交易的债券有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD2Q2Q7I4V4C4B3HL6N2O5E4J5Y7Y9ZN5C5A8J5F2I3H947、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCP1M6C9M4I10Z3E8HX4D5N7E7U6K7M1ZE4Y7V4Z5V6O7A2

29、48、 下列关于政府补助的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT7K2U7Z10D1V3S10HW1H8Z6M3F1K3O2ZA10X6H3O4G1G8E949、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管

30、理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCV9U6I3A5M10I9R8HO8Y5V6L1S10N3V4ZE5U3Q1H10Q4U5T150、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下关于招股说明书的说法正确的是（）。A.预先披露的招股说明书需要含有价格信息B.预先披露的招股说明书具有据以发行股票的法律效力C.投资者可以预先披露的招股说明书作为投资决定的依据D.交易所将发行人注册申请文件报送中国证监会时，应将招股说明书同步

31、在在交易所网站和中国证监会网站公开E.所有企业申请首次公开发行股票并在创业板上市的，发行人均应当在招股说明书等公开发行文件中，披露并特别提示差异化表决安排的主要内容、相关风险和对公司治理的影响，以及依法落实保护投资者合法权益的各项措施【答案】 DCF2V2C8H3A6I1G4HO5R5X6M5X8W9N6ZG7J1Y8B5X5Q1F351、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，以下说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCK5C7X9A8P2U1L4HZ4F1N7S2L8A9U10ZQ8W9C3C7I7G3W952、关于会计政策变更和

32、会计估计变更，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC6Q8G1N1N3P5H9HS3P9Z5M7X4W9G5ZZ6A1C1G10L10L7W153、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（ ）。A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】

33、DCL5C4O10X8G8N3K6HO2C10X5X10T1F4B7ZX3X8K5H2K10K2E1054、根据现行会计准则的规定，下列各项中，计入管理费用的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACK4K8L5R1D9Z10L5HA6W7V7H8D7B7H8ZG7W8J9V4U8W1C155、某证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近( )年的财务会计报告。A.2B.3C.4D.5【答案】 ACL10J6J2U9G8K10L9HH3H1U7C5X10W2L9ZZ1I8K2T4Y9H9W256、下列首次公开发行

34、股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】 CCD7C7F3I4R2R3O6HV4Y4J1I1Q8Y3R2ZO4T6K7E9W1K1D857、中国证监会收到主板上市公司首次公开发行股票的申请文件后，应在( )个工作日内作出是否受理的决定。A.5B.7C.10D.15【答案】

35、 ACQ8Y3P10O6M7A10I1HV8U4C9N9G4W2S3ZI6V7J9M7D2T10G758、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK10X1K3I7O5J10R5HD9Q6T9G6M9G7M1ZC6K8S10P4R5S9V559、以下应计入其他综合收益的项目有（）A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCG10N10V9G4S5H

36、10T8HD7T1P9J3W3E6H6ZD6O4B8P5C2V8G660、 下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ4D4D10M7Q7Z1F7HF10U4E1U1L10W1X1ZY5I9C10V3U3L6U261、王某为创业板某上市公司董事，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引和上市公司股东、董监高减持股份的若干规定，下列说法错误的是（）。A.王某的配偶在买入该公司股票前应当将买入计划书面通知该公司董事会秘书B.王某不得从事以该公司股票为标的证券的融资融券交易C.王某因违反证券交易所规则被证券交易所公开谴责，3个月内不得减持其所持的该公司

37、股份D.王某将持有的该公司可转债全部转换为该公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】 DCS6H8R7B2O8H8V8HM6T10G6S2G1B5T4ZZ8G10K9M9P9Z2P262、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的相关规定，下列说法正确的是（）。A.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股发明书（申报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函B.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.发审会前，发行人及其保荐机构需要根据发行监管部门的意见修改已提交的上会材

38、料和预先披露材料【答案】 BCL6C2F8K10N7V7R8HR8P2A9W7I2A6Q6ZG6F6W2N6M8E6B563、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3R7B7R3B7P4G2HP10N4U9A5Q10U4J6ZX8D3D4P3E4I3V664、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI3X1O3Y8O9M2P8HQ4I3L4T7L3D2

39、U10ZB1K5Q1R9A6W6Z765、根据上市公司收购管理办法，以下哪一选项属于投资者可以免于发出要约的情形？（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到25%B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的20%C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的25%D.控股股东已持有上市公司50%的股份，继续增持5%，不影响该公司的上市地位【答案】 DCU5M9Z4U10S6C2G7HY9R5D1C9B8P8L2ZE10L3Y1

40、0S6G6Y1F366、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ5F10E2P3G8K7V1HW4T10Z9F9U2G10O2ZI10T7Q9I1B8K1I967、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（ ）。2015年11月真题A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近3年及1期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）D.发行人的历次验资报告【答案】 ACQ2T4V3C5M6V7F4HB1M1C7N4K7L3H5ZD2Q6K6X1W4S8G768、A上市公司自成立

41、以来就注重通过各种方式的投资者关系活动来加强其与投资者之间的沟通。甲公司进行此项工作的目的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ8O10S8A9L3V2G1HW8X6E5F8B7E3G2ZT1Y6N4Y3B4I3M869、2018年10月，甲公司与客户签订合同，为客户装修一栋办公楼，包括安装一部电梯，合同总金额为500万元。甲公司预计的合同总成本为400万元，其中包括电梯的采购成本150万元。2018年12月31日，甲公司将电梯运达施工现场并经过客户验收，客户已取得对电梯的控制权，但是根据装修进度，预计到2019年2月才会安装该电梯。截至2018年12月31日，甲公司累计发生成本

42、200万元（含电梯采购成本150万元以及因采购电梯发生的运输和人工等相关成本50万元）。假定该装修服务（包括安装电梯）构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务，甲公司是主要责任人，但不参与电梯的设计和制造。甲公司采用成本法确定履约进度。甲公司自2018年1月1日起执行新收入准则，不考虑税费等其他因素的影响，下列关于甲公司会计处理的表述中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF1H5H3E7L7V7V2HU5X3B10I9V8K5L1ZM7Q7L6V10C9D1E1070、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL7M8D1L3L

43、3Q5Z1HA6A9L2I3G9S10U8ZK5A3E2Y8U7Z5J471、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司存在下列（）情形时，不得向特定对象发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG5I7G1X5J5R1C9HY8B3F4V8K8K4G3ZT4Q7G8D5K8C1I372、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV6R9D3I2Q9N1N4HN3Z1V10L3A4M7L4ZA6Z7B10D8A6N10T873、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ7U10S9G7W10U2Z8HV4H9K3Y8E10K3B4ZJ5E1G