2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(附答案)(湖北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司2015年年初开始研发某项新产品专利技术，2015年度投入研究费用600万元，2016年度进入开发阶段，发生开发支出1200万元，其中符合资本化条件的开发支出为1000万元，至2017年1月获得成功并达到预定可使用状态，并向国家专利局提出专利权申请且获得专利权，实际发生注册登记费等120万元。该项专利权法律保护年限为10年，预计使用年限12年。假定不考虑其他因索。则下列表述中不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT8T7W6Y1F4W1A3HS6Y3Z10A10C8U3

2、D1ZS10I6U5I7P10R5K12、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY4X9Z9F7C7J4E7HU8X6X6L4K10F2M8ZR3P5I7G4Q3M10A23、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCX3N9G7S3R5X5A9HY3Q8E2H5B5O6E9ZY7L1Y1C1K10C4H74、甲公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，乙公司为国内一家民营企业，并且乙公司在甲公司未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。 A.如果乙公司拟协议收购甲公司15的股份，乙公司未因此次收

3、购成为甲公司的控股股东，乙公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果乙公司拟协议收购甲公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购C.如果乙公司拟协议收购甲公司30的股份，则应当以要约方式进行D.如果乙公司拟协议收购甲公司25以上的股份，则超过25的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 ACG8Y6N9P9G1X5Z9HB10M9H7S9L7M4T6ZV6K6J7P5E6H8T55、A公司于2016年1月以12000万元取得B公司30%的股权，取得投资时B公司可辨认净资产的公

4、允价值（与账面价值相同）为38000万元。A公司对所取得的长期股权投资按照权益法核算。B公司2016年实现净利润1500万元，B公司持有的某项可供出售金融资产公允价值上升600万元。2017年1月，A公司又斥资15000万元取得B公司另外30%的股权，追加投资后，A公司能够对B公司实施控制，从而形成企业合并。当日B公司可辨认净资产公允价值为39800万元，A公司之前取得的30%股权于购买日的公允价值为15000万元。假定A公司在取得对B公司的长期股权投资以后，B公司并未宣告发放现金股利或利润。A.3180万元B.2370万元C.2550万元D.2490万元【答案】 CCY7Y7P2H5F2T3

5、P7HG10C8G2O2A7J6Y7ZC6Y7A5U1Y6Z3E46、已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）A.30B.20C.60D.40E.50【答案】 BCM9L3A9X6H3O3A9HU1U10T3K6D5Z8R1ZX3N1B6D1H5E1C67、A公司于2012年4月5日从证券市场上购入B公司发行在外的股票200万股作为可供出售金融资产，每股支付价款4元(含已宣告但尚未发放的现金股利05元)，另支付相关费用12万元，A公司可供出售金融资产取得时的入账价值为（）万元。A.700B.800C.712

6、D.812【答案】 CCV10O1F3R8V10E9V9HX6D7A2L5O7R6H6ZT10L10K6Z1O8J4Z28、甲上市公司股东大会于2017年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月I5日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCC9

7、B6M2Y5W7C7A3HA7T3I3G1U10M3J6ZF2T9U6X9Q8H8L69、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCW7I7S4X7N1B9Z9HD4P2G8C3F5O10L7ZQ1A2A4Y3D4K3V910、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。2016年5月真题A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约

8、收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但是出现竞争要约的除外【答案】 ACC2H10T10S9Q10Z6W7HJ3H5P7R3K4N2B6ZO8Y5H2X10A10W10R211、关于上市公司回购中的要约价格，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG6M7R5V10C10J8B2HU5O6C8Q5E9X3C10ZV8I2K1R10N4D8N1012、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长

9、担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人答【答案】 DCB1R4Q5R6B10G1H3HA7F6L8D10T7W3K4ZF2C1E9I1O8J1B613、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4F3I10U10C7T8F4HB9E8K8H10B7W5C9ZP10V4C5I1K8X10Q914、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX9A2V9C9L7T9R9HG8U5I9B9Q5K8L9ZB7Z2Z4V9P9K2J4

10、15、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10I5G9G5A3F5L3HX4T8I3P3B6I9X1ZO10R9K7G3N7B2O416、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，下列关于审核机构审核的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2Y2C6E5U7B10I7HT8A6O9N2J6R6E2ZS9N8T6N7A8R1H217、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO7A6G3S6C9S7E2HF10E7X8N1M5P3Q9

11、ZC6S9X5B7E6I3F118、甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30%股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。A.470B.180C.480D.290【答案】 ACR2I2X4E2D1N10Z3HK5K1K8G7B8Z7J7ZA8N1R8M6F2V7A619、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债

12、券属于（）。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 CCR1K8U10Z10V2Y5L9HF10J2Q6U8U9S7I8ZZ7L2O1T6S3H7V620、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF4E7R1F5C9J7F10HJ10L8T9A3T3R7B4ZA2P7V8Y4G3J6X421、上市公司应当在股权激励计划中对下列( )事项作出明确规定或说明。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU10M2

13、Z7N4R8E9C3HT1A10H2P10C3A6R5ZC5Y6C3N7Y4E3Y122、：甲股份有限公司2010年实现净利润500万元，该公司2010年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是( )。A.发现2009年少计财务费用300万元B.发现2009年少提折旧费用0.10万元C.为2009年售出的设备提供售后服务发生支出50万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5%【答案】 ACF2S2R4S9X8N3Q1HZ6U9T6F4E3H1N2ZH9V5N1B9X3L9N423、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确

14、认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV7G2P5B8Q9K5V1HK8U10M7P4W10E5W9ZC2S5B9A5N9Q4C924、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN8M9O9P4L6L9K9HD9E6J2J3P6V3K2ZY8O4B4G2Y8Q7N925、根据公司债券上市规则，债券上市期间，发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生

15、的后果。前款所称重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP2A3Y2F3N2D6G3HW7L4N3B8S7R6V5ZI4S6U6K5P1L3G926、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3H5V9M8E10J2G7HW6Z10S5F5P6C5P3ZN1R7L1U5G3J7E227、在发行短期融资券的注册会议中，( )以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。A.2名B.3名C.4名D.1/3【答案】 AC

16、N7D8J1V9E6T9M5HU7D10M3L5Y2H7P3ZL3R10A8V6S4Z7D228、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4Y6D9L6O3P3M5HF4M8T9Q9T1E9C5ZN10O1A2J10Z10X2D729、2019年10月下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR5A8I5G10F8R6V8HP4Q6U7X9W5V4N8ZO8H6R6X7E2G8V530、下列关于股票增

17、长率模型的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM9T1C3E2Z9Q7B2HD9B6E4C9Q9Z10F5ZJ1M10Q5J6A9F6R1031、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（）。A.租赁合同中规定的利率B.银行同期存款利率C.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率D.出租人出租资产的无风险利率【答案】 CCL5L4C8J4V9R3B10HW8Q3I9K4G5M1P1ZI10S4H2I3Q1Q9E832、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

18、】 CCX2D10P4S7S5U3U4HS9J1U8D8T7W3Q5ZM9O3A7T6Y7Y4W733、下列各项关于资产、负债初始计量的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU4V8N4V2O10J7W4HA6D9X2R6A6W7Q8ZN5B1F3X7D9D7E434、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资

19、产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH6K9O8N8V5L1U10HW8E10O10Q5F6P1G1ZM10G3W10F2J1G10F535、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR9L3I7E8A2S7D3HK8A5Z7S9J8S5X4ZX5Z1C8I3G8J7T836、对中国证监会拟采

20、取的监管措施，保荐机构及其保荐代表人提出申辩的，如有充分证据证明下列事实且理由成立，中国证监会予以采纳的有（ ）。A.、B.、C.D.E.、【答案】 CCM4E6L9L6N1C6G6HD5M4C9Z6N2P9F5ZP2S2X7N2R5I10J137、根据北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下关于期限说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK3C9J9G7W3C5G1HQ2U2J4L10W10K8H9ZF3S2L4X6M8J3I938、北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转债，拟行使回售权，需至少发布3次回售公告，发布要求为（）。A.、B.、C.、D.

21、、E.、【答案】 CCY1A2O5I2G2T7F9HV8Q10P5W4I1F6G6ZM2E7V4V1C9P3S539、地方政府一般债券的期限有哪几种（）A.1、3、5、7B.3、5、7、9C.1、3、5、7、10D.1、3、5、7、9【答案】 CCM6J9A1T10C7F3Z6HN9K5S8U1L2T7U3ZL10Y3W1L7T7N5J740、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6O1L5E4R2U7I2HN6Z3B6P9V10O1T5ZF6P8U3Y7I1D5Z141、在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在

22、收购完成后（）个月内不得转让。A.3B.6C.18D.24【答案】 CCF5J6C10Y3X9I5U3HA10H8X4Q9G7R2T6ZG3A9E1L2G1I3O742、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】 BCC2Q1Q5U8H5I2O10HU6O2V1X5R4R3N7ZA2U5O1K4J1A8A1043、关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG1C4Z4Y8H9O7S2HW9R10P10W10D4O1W10ZC5O7U8M2Q4I10V244、下列关于上市公司股份锁定

23、期的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCK4W7R9J1I8C3I10HK4Z10M10S8I9T9O2ZO1H9Y10K7Q7V7T345、 关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2Y5Z9H9Z2V10X2HW10K6Y5S2B10U9H4ZY2H7B2B7S2V7Z946、甲公司同一控制下取得乙公司60%股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少( )万

24、元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCN8P7W2R8O8X1H5HO3T9T9O2A2X8L4ZB8Z6D8P6O9M8D547、上市公司公开发行可转债出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。A.B.C.D.【答案】 CCF5Z7L5M5Z8Y10N1HP2W5B10Y8X6M10K3ZL10X5D4B7J6T7Z648、 下列各项会计信息质量要求中对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACS8B9M4V1L4X4L9HJ1K4Q5P8Y1U3C3ZX4S5U3L4P9F7K749、对于上市委委员的任职

25、条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ1B3Y5H1A8H3M3HG8F1M8M8I9F3G1ZP9Z6S4Y2Z8P9V1050、下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC5F2O8E3S9F2W2HN5F4U3Y3E10N4X6ZK6M6V10O9H7X3M351、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形的，深交所对发行人给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9F2H10V1R10C5Q1

26、HO3J1W7C4I5E7W5ZI9C5R4Z2L4I9Q952、下列各项属于资产证券化外部信用增级的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX4H10U10F5A1Y3I3HC2N5F6R8L5E6K1ZA3S2A10D9J2O3H353、投资者参与上交所科创板股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV10J2A9C7V7H9M6HA3S10V7G2U1R1V2ZH8I5M10V9J10Q6G454、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS7K4P1H

27、6G1D3R4HB10Z7L7S2J7E2P4ZL7Q6M9K8Y9D6X655、下列项目属于非经常性损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW8O8D3T1M6A4U9HB3R4B5U10B10S5W9ZI9F9K1I6E9F7S156、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACR1T4X9U5I9T8O8HZ2A6W9K1L10O3L6ZA3O5K3E8A7B8U1057、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，201

28、0年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO5X3K4Z6Q9U4Z3HX2F10M5E2I3K9T9ZT6A7U10E10W4L8X858、下列各项中，关于外国投资者股权并购境

29、内企业的投资总额和注册资本的说法，不正确的是（）。A.注册资本150万美元，投资总额200万美元B.注册资本300万美元，投资总额620万美元C.注册资本700万美元，投资总额1500万美元D.注册资本1500万美元，投资总额3900万美元【答案】 BCU8P3T1M5T7A5X7HE5T8H10M8T7H8A7ZS2G3M5O7U3A10L759、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1P3L9D5A5H10D9HU7D10E10J5K7T10F3ZJ5B

30、1I3O1C10I5Q960、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB3Z5K9N8U9A2A3HX6I9X7R3C3Z3J4ZK2T2D6C5E5Q9L861、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资

31、金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲公司确认管理费用1000万元D.甲公司确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCT10X8P3L6Z5A1B10HC1A1P2B6H1G2S4ZR3C10Y8I8K4K8J862、 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。 A.B.C.D.【答案】 ACO6Q5Y5R5Q5B7M10HI1Q6M1M2Z4N3D8ZP4O9B7D10Y6O6C1063、首次公开发行股票公告的发行价格（或发行价格区间上限）市盈率高于同

32、行业上市公司二级市场平均市盈率，发行人和主承销商应当，（）。A.B.、C.、D.【答案】 ACH9S8X6L4E4K8Z2HA2J10G2J2N3P1O5ZG7J4X6M6A1E9D464、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA9M3N2V9M8A2B4HD8U1V6F1E10F6Q9ZV5W8L4V3V10I6X1065、下列关于政府补助说法正确的是（）A.增值税出口退税属于政府补助B.先征后返的企业所得税属于政府补助C.政府一次

33、性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，因此计入递延收益D.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入【答案】 BCN7D3B2A9G6U5G1HG2S8X2Q1U9A6O9ZS4X5T6F9X3E5K566、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任

34、C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】 CCR5I4G9H5Z2N4Q7HV10C10I3P9X9I5P6ZV9G9Q6O1U8E2X667、关于资产的分类下列说法正确的是（）。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为以摊余成本计量的金融资产【答案】 BCE1L4X5

35、T10S1T9T1HQ9I3S3N6Y3I10R10ZN5T7B1J2M2D2Y668、以下情形将导致该上市公司不能非公开发行优先股的是（）。A.该公司2017年度财务报告被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除B.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除C.2015年10月该公司受到中国证监会的行政处罚D.该公司2015年度至2017年度的加权平均净资产收益率分别为8%、5%、6%，票面股息率为7%【答案】 DCR2D8E2Q7Z7I9O8HC3C10M2F10B4W7U7ZI10Q9G10I8P5F8B469、甲证券公司推荐乙公司首次公开发行股票

36、并在深圳证券交易所创业板上市，下列关于甲证券公司及其保荐代表人在持续督导期间开展工作时的权利的说法，错误的是（）。A.乙公司发生关联交易，不论金额大小均应当及时通知甲证券公司B.甲证券公司应当与乙公司在保荐协议中明确双方在持续督导期间的权利和义务C.甲证券公司的保荐代表人有权随时查询乙公司的银行账户资料D.甲证券公司有权列席乙公司的监事会会议E.保荐机构有权就持续督导期间乙公司应披露的委托理财发表独立意见【答案】 CCX5F6X8Q5L10K7G6HF1F8S5A4L1W4A10ZJ8F5L8Y4B2R2F1070、 公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中

37、国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCK4D5M7D7N2N10Q5HK2P5Y10I10P8V8E10ZB6S8Q5P7O8G6L371、关于发审委的组成结构，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU2U1I2S10W4H2B10HJ1F9N4K6X1J4R6ZU7D4N6O8K5M10Q972、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH2F9Z6P9A4F10D7HF2R7S3W10X9M1T1ZF5E6F2X10U7U2V1073、下列属于金融工具风险信息披露的总体要求的有( )。

38、 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS4H2Z5V7I4X7T3HM3S10U9V3D6X7F5ZV10F5X2Q4O8U8G674、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2A1G10P7E8Q3U4HL6O3G7S6H4A4S9ZX8M10Y4L1Q8Z10L475、企业发出存货的计量方法有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV5O9F7I4W8G8I6HR7Q10U7A4Q6N8Z4ZL9M9R10Q10S9Q5X376、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有( )。 A.,B

39、.,C.,D.,【答案】 CCS1Y10Y2R9N4A10D6HU4V2Y3B4E9M3R7ZY3S2M7M6J9N5Q877、在股票公开发行审核过程中，关于发审委会议的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR8E3Q6B3Y5X10X6HK4D3W7A10A8M7L10ZG1X5A1Z10L6X9I378、 甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2012年至

40、2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACR6D2K6C4R9S6S10HR5X7L2W10I2T8A6ZO8L3I9V9B10A4F779、以下说法正确的是（ ）。2015年11月真题A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事

41、担任召集人【答案】 DCF8W8A9S5H2Z10N4HP10W5W9R5Q2H5F8ZX5K10L3N7M3B9E780、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（ ）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月7日【答案】 CCN10T5W3S6T1O3R4HF1N6R10J8B5G10H3ZB7M10P2G4M4Y9R681、甲、乙无任何关联关系，丙为可持续经营的上市公司，下列说法错误的是（）。乙持有丙51，甲乙签订协议，由甲直接办理乙所持丙35股份的过户登记A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV1L7C4C5B3R2G9HD3Q7Z7H5C8W8B3ZG10E7Z4B4X1C10X982、关于上市公司历次募集资金的运用情况披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA1V10F10N4Z5A2P4HX3F10S4U4B3R2S2ZZ6P9Q5Z6G3V9A983、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统