2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题含答案(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（ ）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCM6G2K3T6N8W4C5HG10Y5P6Q1H7P2A4ZX2U5E6W6J3Z4K32、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权。收购日乙公司可辨认

2、净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCV7T8J9C8G4S8K9HU9I7C2S4F10J10L1ZW1O1Q1O5W7H6F53、根据国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知，企业

3、债券募集说明书规定了（ ）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2V10B8W10A7L10N3HA7H7K10U9O4T2A8ZW2G2A2G3D2X7K44、2019年10月甲公司购买乙公司部分资产，该部分资产计税基础为8000万元，公允价值为10000万元；乙公司全部资产的公允价值为12000万元。甲公司向乙公司支付一部分股权（计税基础为8700万元，公允价值为9000万元）以及1000万元银行存款。假定符合资产收购特殊性税务处理的其他条件，且双方选择特殊性税务处理。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

4、答案】 CCJ8C5T2I4Y5S8U10HY8G3A5Q1K10U1D10ZY5K6O9W1I9P2F45、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件，也属于创新层的挂牌公司须满足的维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP10N3D10Q3Z7D4C5HY8Z9B8L6B9S2M6ZQ7Z4U3O7A1Z6L36、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.

5、90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCZ4N5P9T10V4C4L6HH3I2F9S3J5G4Y10ZK5C9T8F6C7V4K17、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL5P6S3E1R8N10Q3HE3Y1M2L8T4F7J8ZP2P2E5Z4C7Q10B58、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券

6、交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCX9R5Z2D6K2X4K6HC7C3Z3I4R3H9P9ZL3D7E3G1Q5T6Z99、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 DCC1J9C7U7H3V7E6HX3G5K4L9H8K5H9ZP3Q5Y4R7J9Y4B510、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、

7、C.、D.、【答案】 CCQ10O9W8P5J4H3H3HW9Q6X6T6V4M4N2ZR4E9W2D3B4V1O811、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC3A3H6O4F3X9X10HJ5F8C1F5A4G9M8ZX9M7N2S3I8V1O1012、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商

8、业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（ ）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元【答案】 DCK6Y5H2J3N7D9B7HY3Y7Q3F2O9H5F7ZJ1U3E6H2P4W6Z913、下列各项中，通常不属于分析性程序用途的是（）。A.在审计结束时对财务报表进行总体复核B.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核C.用作风险评估程序，了解被审计单位内部控制D.用作实质性程序，将认定层次的检查风险降至可接受的水平【答案】 CCT1Z7K7O5Z6K4V10HZ1S5Q9P7E4O10N1ZO1A10V6P8Z8M10R614、下列有关对控制环境进行风险评估的表

9、述中，正确的是（）。A.在审计计划过程中，注册会计师就应开始对控制环境进行风险评估，以制定相应的总体审计策略B.穿行测试不用于风险评估程序C.尽管注册会计师了解到控制环境薄弱，但通常可以认定某一流程的控制是有效的D.由于对小型被审计单位无法获取以文件形式存在的有关控制环境要素的审计证据，注册会计师可通过了解管理层对内部控制设计的态度、认识和措施来评估风险【答案】 DCI5N2O3W4K1Z3S9HA9A7H5M9O1C2N4ZM1C8D9X4O10M8U915、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB10X3E4N3M5K4E6HH4G1P6Z5A1

10、R10M7ZJ1W3U7E7U8X2C716、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA1W8F3Z2B4B9X10HC7C7J2Y1A4W5M3ZK3S4V3H1H1O7X517、以下属于政府补助的有（）。A.直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【答案】 BCY10U7C6N6L6I8G9HW9Y5A7B6F7A1S7ZI9A4A1P10Y10E7H618、甲公司向乙公司租人临街商铺，租期自216年1月1日至218年12月31日。租期内第一个半年为免租期，之后每半年租

11、金30万元，于每年年末支付。除租金外，如果租赁期内租赁商铺销售额累计达到3000万元或以上，乙公司将获得额外90万元经营分享收入。216年度商铺实现的销售额为1000万元。甲公司216年应确认的租赁费用是（ ）。A.30万元B.50万元C.60万元D.80万元【答案】 BCV4T10C7H8H4S1T8HJ8R9H4T10X6A10F10ZP6P8U8X4F10M5L819、A公司计划向上交所科创板申请股票发行上市，下列情形可能导致中止发行上市审核的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE10A2W10V3N8F7S7HD10R6Z8D2G3N7M10ZG3E3X1U9K7C6

12、X420、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过（）的，收购人可免于聘请财务顾问。A.10%B.20%C.25%D.30%【答案】 DCQ4U10C6O1O8L9S8HB3I1O10N9H7M9O3ZV9C3Q2L5Y9Z8R821、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对

13、资产负债率超过80的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCD3M9L3G10Q9S6T10HB1N5L10Q9F5E9G5ZU7H10X5O10Q2O6A722、某期间市场无风险报酬率为10，市场平均风险股票必要报酬率为16，股票的值为11，则股票的成本为（）。A.10B.16C.16.6D.26【答案】 CCB7H10P8P10R10G9D1HX8O1A7I1S9X7M5ZL5N6U3D10H10W3P523、2016年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每

14、年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，3，9%）0.8，（P/A，3，9%）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK4A3J1D1A10P4W5HW5G2E3H5J2W2B6ZW3X2U1I3G8S10E824、某有限责任公司2014年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2015年申报，预计2015年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。A.、B.、C.、D.、

15、【答案】 CCP5H9Q3P5M10Y3M6HJ3H4Z1N1G8G1V8ZR6K6J3L6R8L7C425、关于上交所科创板股票发行程序，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5R10U3J6O1Q8F10HN6G4L3K4N3S1F2ZK5B2H10M10S6Z10E726、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK5X8U1Q4O6V

16、10I1HE8H5N8M4B2S7C3ZG10Y2U9J8R1J7L327、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD2Q6C3Y10E10Z5N5HM9C3U2X1O4R10V8ZN2X6B9G5A5O3V1028、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1K7F10P5K6T10M3HG4S2T5P3G6Q5L8ZT5X6F6Q7T8Z7W229、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCP2I9C

17、1T2P2W4K5HU7N8K6X5L2D8I2ZX7L7W4D8M3G8P730、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG5C10B2L7W6O1G7HN10P7N8K9B5O2U2ZE2Q4Q6F7V7P3O931、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6Y9Y7O4W9K7L4HJ5K6B7R10F4P10G4ZO4G2D3Z2L3V4N732、A公司是B公司的控

18、股子公司，根据规定，B公司应在多个方面对A公司实行管理控制，下列各项不属于B公司的管理控制范围的是( )。A.制定控股子公司重大事项的内部报告制度B.制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度C.依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要条款，选任董事、监事、经理及财务负责人D.不定期取得控股子公司财务报告和管理报告，并根据相关规定，委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告【答案】 DCM7R4T9J7I5V10Q9HZ8Z4G7X9D10J2P4ZZ7A5C4F1J10P5D1033、 拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV7E9T9I6X3H6M4

19、HU3N1G6H3E8Y5E10ZK2Z6L5X5C2R3G634、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股【答案】 ACU9H6D5F5Q4Q1C5HB10O8L5N6B9Z1T2ZD1F1W2K10M4B8P335、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1000元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。A.300；211.72B.400；228.

20、19C.600；231.68D.500；215.51【答案】 DCK9H3Y4P9I8B8V7HP7Z7O4N9M9D5S7ZY8H4V6Y4Q6O7E636、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU9B4C8J3V10E6P2HT2U5B6P9S5Z10O3ZF5R4C8Z6P5M8T1037、根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法，创业板上市公司非公开发行股票可自行销售的情形是（）。A.发行对象为上市公司控股

21、股东的参股企业B.发行对象为上市公司的销售人员C.上市公司董事会决议提前确定全部发行对象D.发行对象为原前10名自然人股东【答案】 BCW2N6T2I3Q1G2O1HE8Q6D9O6B4P8O7ZT2V1B8Z8Z3T10D338、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1D1D1I10H4C2L4HS8T8M4T2R10S1L10ZA6P10R2H9V4Y5S839、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8

22、N2Q6U8Z8Z3Z4HQ9A2L6X4L3Q7D7ZO10R10P10J1L2F8M840、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX7T6S10S8G2W7R10HS10C7Q5U2A8O6F5ZH7U2B8D8W2Z5X141、首次公开发行股票公告的发行价格（或发行价格区间上限）市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率，发行人和主承销商应当，（）。A.B.、C.、D.【答案】 ACF3L1M8C7Q4S10S2HB5A6F9L8C9P5N3ZK10N1Z9F8P4H4V1042、下列不通过应交税费核算的税种有（ ）。A.、

23、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR8N1L9D8Z7U4U7HT8O6H8O2H10T10B3ZM3Y2O9X4G10S10X143、以下关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ3X9N7J7Y6Q8C6HZ4S2Y2Q2B1P1S9ZR5U2F3Y9Q5W9W344、根据全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答一关于挂牌条件适用若干问题的解答（一），申请挂牌公司存在以下情形之一的，应被认定其不具有持续经营能力的是（）。A.执行期期初净资产额为零B.能在每一个会计期间内形成与同期业务相关的持续营运记录C.报告期连续亏损且业务发展受产业政策限制D.报告期

24、期末净资产额为零【答案】 CCC7T2J4Z4J2C10Y1HT6S7E6X1F3Y4N8ZS10N4G3A3L9Q4V845、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCK5J4W4H5D1O8E2HS8W6Z2O3P6C9V5ZH1B5R7I9B4K3A246、上市公司在北交所申请向特定对象发行股票，应当在中国证监会予以注册之日起三个月内进行首期发行，并且首期发行数量应当不少于总发行数量的（ ），剩余各期发行的数量由公司自行确定。A.20%B.30%C.50%D.70%E.80%【答案】 CCY5S7Y8X6R2F6K1HB10L2E

25、2C8U7U9N6ZW6Q5X5Z8O6G8Y447、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？( )A.,B.,C.,D.,【答案】 ACJ2Q4O7K4H1K7P8HI1L6R1R4G4D7B2ZQ9P8G8W4Q4T1A748、甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR4F10Y3U9Q3Q7N3HZ2A10W1L9C2S1D7ZL8F6P5M2C9E8Q149、投资人甲于2019年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年4月1日，他通过证券交易

26、所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.4月3日B.4月4日C.4月5日D.4月6日【答案】 DCF4C8O7R7Y5G6J6HD5K2H4T5W5V9O10ZQ2O6R1C10T10O9X250、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG6C6X1I4Q5B3F5HS1D10V5Z5C10Y7P8ZU8M3Z2O8T7I9T1051、以下是创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ4W8R2W6P2N6L6HE10O6M5P1R2X3O3ZN

27、1O9B6C10M4G2H352、发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD9W8H7A2B5P5P3HW8N6U4O5M9K8B2ZL9A10B10S9M9L6A953、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（）A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCF4I8W7U8H7J7H6HR2W1F3I3B2Q10F5ZR6O9L5W3C8P6X254、 下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（

28、）。A.B.C.D.【答案】 CCM2G10D7I9O10K3W8HI6A7G3B10W2P3A7ZO7D10A9U3V1I3Y455、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF3W2P5Y5K3Q7P6HC4W7G5R3M3S1Z6ZQ5S7K4M8N2R1Y156、李某被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期内，其不能担任以下哪些职务（）。A.B.C.D.【答案】 ACE2Q8X2S9Q3U6D10HJ1S10S4D7Y10E10U5ZW6P10E4L8S9Z1C657、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重

29、大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACI3N9G9W9P1Q9U9HV6W5N6S8X6R5R9ZX9Y6K8F7C10Z10I1058、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 CCC4T6Y6J3Y8H4A10HR1Q2N3U9P7W6H6ZF3M3L1L4R2Y7R159、下列说法正确的有（）A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元

30、，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCO7N1A2O2F4H5J4HV9H9C6F4J10U8H8ZW4F10G4M10B1G9E860、审计意见的基本类型包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR3A4H9A10L7X10W5HC2R2W8M3L1L10X8ZV10E4Z8K5P9P9B361、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCN1D10W5R9T3V5I6HF

31、7D6T3Z9S9S6R7ZN2T7D4C3Z6I7W162、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP5H10N3O1S2D9N1HF4B7N7F10D9J5T3ZD7F3Q4F1W3E6D1063、 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。 A.B.C.D.【答案】 ACL3O7N3V1Z9G4O5HE3R6O1P5T4S1E10ZN4K6G2E3R9I8U1064、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE2A7H2N3U4T3I8HQ6W5O8M9H6W9K4ZR10U2Z1

32、0W2H6G4X865、主板发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会将采取终止审核并在（）个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。A.6B.12C.18D.36【答案】 DCZ3P3M1X9C3K2W1HE9A9E3P5B6N3M6ZH1M4J8U5C8O8C866、2016年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2017年3月1日给公司员工培训，2016年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元。2017年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工

33、进行的培训费的计量金额为（）。A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCK8I9T3Q9O2D3R3HX2Q3D6K9L8X5O4ZF6S3C8W2Z8Z3D867、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对发行人给予一年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分B.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，对签字保荐代表人给予通报批评、公开谴责或者三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.

34、利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以给予发行人三年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分【答案】 DCQ3K3L1B4E1G9E5HL5L1S3Y8C5Z4E10ZF7F9U4L7O10A7X9

35、68、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD2E2N6Q1N6A2

36、J5HU8J10Y3D1I10H5J5ZD3K7X2Q5N8P4X1069、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM9I6M7J4H2I3J2HR4Y1G7E6L2Z6Y4ZP3J5K3K8W1N8C470、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2目前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)日中为准D.投资者T-1日时将其持有

37、的市值全部卖出的，则该投资者在T目的申购无效【答案】 BCX3S1G7D2M2Z7V9HG7T7X5O7Y2F1O5ZI1X7E2L1D5I5K871、公司拟申请首次公开发行并在科创板上市，该公司在挂牌期间形成了“三类股东”，根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二），下列关于信息的核查和披露的要求，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ8N1N5F10B6S7S1HR1A7R6G5O2A3F3ZN5W4C10D7E1M4Z872、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万

38、元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（ ）。A.、B.I、C.、D.、【答案】 DCW5H4T1P5R9O2G1HY3V8A9I3Q2G2J1ZI6Q5E5P7A8M5X673、下列各项中，由税务机关负责征收管理的是（）。A.船舶吨税B.车船税C.关税D.进口环节的增值税【答案】 BCZ4N10S10C2S3V6S8HJ4Z10W8R6F5N6R6ZR7X6D5N5W3J2A874、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案

39、】 ACY5D5S1Q2V10Q5G1HR7F8Z2P9O6M9L10ZH10M3W9Y5Y1V1T1075、 以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ2C1R4F8E9P2J8HE6W9M7Z9D3V3Z3ZR3B8N5P8X6I6D376、保荐机构应在发行保荐书中对下列（ ）事项发表明确意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8L2C2D9X4K3R8HI8H7V2E10R3E10W8ZW3E1U3H3L6I6W977、根据科创板上市公司重大资产重组特别规定，下列关于科创板上市公司重大资产重组及发行股份购买资产的说法，错误的是（）。A.实施重大资产重组的科创公司为

40、创新试点红筹企业的，在计息重大资产重组认定标准等监管招标时，应当采用根据中国企业会计准则策划的财务数据B.中国证监会收到上海证券交易所报送的审核意见等相关文件后，在3个交易日内对科创公司注册申请作出同意或者不予注册的决定C.实施重大资产重组的科创公司，营业收入指标执行下列标准：购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占科创公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币D.科创公司发行股份的价格不得低于市场参考价的80%E.上海证券交易所应当制定符合科创公司特点的并购重组具体实施标准和规则，报中国证监会批准【答案】 BCV2O5O8J9M5Y8L

41、10HN9T1K10J6L1O2D4ZH6I1H6J9K3Z6B578、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACK7F8J5B6B1D4L3HP2Z3Q9G9W9S5B9ZY2L4D6S3K10L7U679、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1S2W2G8Z4L3U7HZ10E1Q6D5W4G2D8ZZ7U3O1N5I3M3U680、某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的值为1.

42、1，则股票的成本为（）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【答案】 CCU6J8M3N3M9W2Y4HW4X2F9X5G2B1V2ZF5P6W4U10K1X4H981、投资项目评估使用的基本方法有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO5J9U1U5R1Q2M7HA7W4Y7F7B9E3N5ZN8F8Z5B9Z5F9Q382、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI2T10E6V8U10Z5V10HE1G4M9J2M1G9J5ZM4Y8V4W1X7H4A883、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D