2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题有答案(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO2J4X1Y3F1O9U3HC8F6J1F6Z5C5C6ZI2Y10X2W3C1N3I32、某建设项目投资800万元，2007年1月开始建设，2007年1月借款600万元，为期两年，利率6%。政府贴息36万元，分两笔到账。2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案

2、】 BCB7P4N3V1F4J4F9HV1K7I7F8H6Y1Y10ZT2B1D2D9G1I4G43、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（ ）。2014年6月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA9H7W10A5C10R4B2HQ2M2L3S4Y4X1H4ZD9L4K2M6B10R8A84、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO6A2M6N8U1A8J7HI4J1T8E9A1R2G9ZT2C6Y3W1T8U5K25、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下

3、配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ9T5F7D4I10M4O7HJ2H7A7O4B5C8H4ZW4Y8X1N5R2O9E86、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM3N2D9E8I4L1J1HK6Q6O5Z6H4Y10V8ZE3W3V6F6A6O8G97、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ5A6H8X6U7C4D2HM2A2F2P5F8E3

4、M5ZH2U4H3E3M5E5E108、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCZ8O9M5T3Y10B2H5HJ10W10F1E8I1F3V7ZY2A3V1T4D7W10J89、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2

5、007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同、两家公司在合并前未发生交易、合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR3D8K7M6L2W2S6HT2I4Z9G7P9F7H8ZW5R4G8J1W4A3P610、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACM7C9Y8M1E5R4A2H

6、I7L3J5J5Q7Q6X7ZB3T1T9X6A3E5W111、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括（ ）。A.上市公司最近3年无重大违法违规行为B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%E.上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%【答案】 CCW1

7、H10G2X5W9Z10D9HH7K3P5Y2P2H8G6ZS1I6B4B6Q10M1E312、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY6L10J7B5H10P1I4HA10T7O4I10T6E4H4ZM8V10V5F4F5K6X913、甲上市公司监事李某，2017年5月买了甲公司300万股票，2017年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX7H5A1I10M6U5J9HI5B3V3A7Z3H8L3ZF9G9A1S1X9T3F114、上市公司的（）

8、在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。A.I、II、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【答案】 BCI3N1C10B4X4D10Q10HD6X5J6C10O7X8Z7ZF1U4G3K10V7U10C215、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCK3Y3O10H10V2V5X9HS9D5Z1D5R10H4N1ZN9Q9H3O8F5P4X916、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投

9、资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）。A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCF4O4Z3B2N1E8B7HZ3Q3O1V4V9K8L10ZA6G1L5N2K10B9T217、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面

10、价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】 ACA9X8N6I5Z4K3X1HQ10S4V8H9U7U3G3ZA7Y3E8Q7D5M6I818、下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。A.公开发行超过5000万元的，必须组建承销团B.承销机构应当具备保荐资格C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售D.公司债券的承销机构不可以担任受托管理人【答案】 ACU3A9C3R10F9W1C10HQ2V6I8V7N3G9F6ZF1W7Y5G2

11、X3H9A519、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过5000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50且超过100万元【答案】 BCB10D4O5C1G7I1H10HI7S6Z3O5O8S4D5ZZ9U8W8N3J5I6F120、关于企业内部研究开发项目的支出，下列说法中错误的是( )。A.企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出B.企业内部研究开发项目开发

12、阶段的支出，均应确认为无形资产C.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计人当期损益D.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，可能确认为无形资产，也可能确认为费用【答案】 BCK2H2G4Z6U4G4V5HQ4U6D2A8D6Y4F10ZB2E4K10B1L5I4T321、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月313发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP7Y4I10A8V7G6T10HY7B9N1I3I3T5J10ZZ

13、1L5L4J3R1E6Z922、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN2F10N2C5J3R9N5HT7A10E3J9A3Z7F8ZB7I9U8B9C2A2T1023、乙公司2015年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期。2015年4月1日，公司因临时资金紧张出售60，取得价款720万元。假定4月1日该债券出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG3T10C9T1I1M9J8HE7H7U4I5O8A8D6ZS1D7M6U1D1M2B924、某公司拟首次公开发行股票并在

14、上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10R3U9G3I1N7B7HQ2R10L9H4T1G5F7ZZ5S1C7J3K4X4X425、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说法正确的是（）A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCZ5B9M1P9D8Z4

15、H5HE9R6T10M10Z6A8Y4ZK4E10P6W3Y7U2P326、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ10Y1C1Y9N4M6U6HY4R1F8H3Z10G10O2ZY5N3Q5Y6S2T10A727、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。A.信息与沟通实务B.企业文化C.管理层理念D.人力资源政策E.内部机构设置【答案】 ACE9G9Q1J5M5W6U9HG9P8I10I4Y7T7D5ZN5O4D6F9T3B2A528、下列关于注册会计师

16、函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7P5Q4V7Y8L9B10HM1Q10A4M7E9G3B7ZK9P1X7X8C7P5X829、下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACM2I2M8N10L9X3M5HI1P6V8U8K5F4A8ZA5R5V4Z3B2R6W1030、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT9S2V3W2K3G7G10HW6B10Q8B3A3H2A9ZZ5E6R2J9D

17、2G1R431、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN1L9A1I6H7G1R3HM3D5G2P7O8W7X7ZW2T9L7M3N3S4L632、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。A.I、IIB.I、II、VC.II、III、IVD.I、II、IV、V【答案】 ACH9Q5V7B1G3Z9B6HW7D2L1V9U10T2W2ZY8Y2Q1N2C10S10Z233、关于首次公开发行股票并上市招股说明书及其摘要的刊登和报送，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR4V10Q10E5U4U9G6HE3R7H10E8B

18、1S2K9ZY8Q10T10R7S3Y7Z434、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6V9A5V6S6Q8I7HB8H2S8Y10J10G10S6ZS6M5V9A10C10M8Y735、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK10Y10V10Z2L3X9M10HM10B5U10G1G4R2V8ZP3I4L9H5H2B6I736、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），存在下列（）情形时，中国证监会可视情节轻重，采取责令改正、监管谈话、出具警示函、一年内不接受相关单位及其

19、责任人员出具的与注册申请有关的文件等监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP5E7M7J6P3T8W2HF5E2V2B9B2V8H10ZW1S10R10H8M10P6W237、关于外国投资者并购境内企业的规定适用于外国投资者并购境内企业股权和资产的相关事项，该规定的例外情形包括( )等。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCP9P9S5J1C6L5U7HP7M1X2R6P7F10U10ZG3K8F7D3G10F5D838、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI5P10P6E10V6F3L5HW4V10F7D9F8V6D

20、9ZB7T8D7R3J8Y3X739、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ1A8E1G10F9O6U8HD3C8I2E1X9X4N3ZF4I10N3U10F5K3S640、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX2S2Y2Q7G3R2I9HV5R10I7E9P5U1T7ZY8P8F7B3N6J

21、4U541、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（ ）。A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外【答案】 ACC8B5X7L6Y10W10O3HG9N4X4N3P3I2S6ZD4E3Z2F10Y4C10F542、 甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从

22、集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80股权，实际支付款项3000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购人丁公司80股权的

23、初始投资成本为（）万元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】 DCU8O2I8J5N6M3F5HV1C2M9Q5D3L10Q2ZK1X2L5Y3D6E4R1043、已知甲公司系投资性主体，乙公司、丙公司系其子公司，乙公司为甲公司的投资活动提供相关服务，丙公司经营非投资业务，也不为甲公司的投资活动提供相关服务，则应当纳入母公司甲的合并范围的有（）A.仅乙公司B.仅丙公司C.乙公司与丙公司均应纳入D.乙公司与丙公司均不应纳入【答案】 ACE8N7H7W8U5W5W8HZ8H6K8W4U2V4W7ZV9P2A8K9K5P10Y944、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应

24、当载明特定对象的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG6U8B4S8A7K1C5HZ2R1D10M5Y5O2N3ZQ5F1N1T8W8H6T545、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY6O7F6F10E8C9N4HX6C6Q2H2T4M4T2ZJ5D8K3G9V3C4K146、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】 ACW4A9X10S7W7B3V2HM4X3B8H7F5X2O3ZH5X5X10G9S8R4Z747、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条

25、件的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCN7Z3N1Q3W2Y5E8HQ1K10D1F3D9K6H6ZM10L10U6G6D7B3H348、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACF5S6S5C2I9V9U2HZ9P3V10E5G2Y10W8ZE1M5X6W2P1M2T149、保荐机构出现下列（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格3个月到36个月。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ6F4H4U4Y3C2C4HR2V6S8A10T1

26、X5W1ZY6E4E10A3W10D10J450、2016年1月1日，甲公司支付600万元取得A公司全部股权，投资时A公司可辨认净资产的公允价值为500万元，2016年1月1日至2017年12月31日，A公司净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有的非交易性权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值增加25万元。2018年1月2日，甲公司以480万元的价格转让了A公司60%的股权，转让后甲公司持有A公司40%的股权，能对其施加重大影响，2018年1月2日，A公司40%的股权的公允价值为320万元。假定A公司未分配现金股利，不考虑其他因

27、素情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3V10I8H2K7F1X5HV9D9N2O5T9T7A4ZY9P8C5P7N6L8H951、甲公司持有乙公司60%股权，可对乙公司实施控制，现拟出售其中40%股权，并符合持有待售条件，甲公司所持剩余20%股权仍对乙公司具有重大影响，下列有关甲公司个别财务报表会计处理的说法，正确的是（）。A.甲公司持有乙公司40%股权划分为持有待售的非流动资产，20%股权仍按成本法核算B.甲公司持有乙公司60%股权需整体划分持有待售的非流动资产C.甲公司持有乙公司20%股权采用权益法进行核算D.甲公司持有乙公司60%股权继续采用成本

28、法进行核算【答案】 BCT6Y5A2A2P9Q10W6HY9R6K10V4A6H9D8ZP8V4X10Y9E3M9Z952、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（）A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负

29、债【答案】 ACI10U8R3F2O8F3C3HZ7T8Q1W10X5V10O9ZA2Y3X7W7L3T9Z853、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列对象配售股票（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO8D8P8R10F9E7R9HZ5B2B5B10K4I7Z6ZH3U7I4G5S3C2K454、 下列项目中，应纳入A公司合并范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW8Y5B6C2B5G7A7HG6K10A9O3T10N2A8ZV3V9D5S1S7H7C355、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO10O1R

30、2D5V6P6S5HD2W5S9L8M6X9P8ZI2Z3O4Q1Q3G2G1056、 下列各项中，属于投资性房地产的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF7F3L10N1A4B9O9HG3A3P4Q1N9T10O5ZM4F4K10M2K3A8T457、要约收购情形下，被收购董事会以下哪些行为符合规定（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ7H6S1T6J8S8I9HI9J8T6L3Q2R7G10ZK5F5P4M5K7A9T358、2014年3月，原股本2.5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014

31、年的基本每股收益为（）元/股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCY3T10H10D10X10W2L3HT6J3L2D1M3O1K10ZM2H6K7A6M6F5J159、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（ ）。2013年6月真题A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACY6R4Q7Z4B2W1X9HC3G6H5I

32、3B10W1Q7ZQ7C10Y5F4R2A3U860、公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，（）应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT2R4G3S6W1R2Z7HB2G5Z7X8K7L3R6ZQ5A3G1T7S5Y1S961、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5T3X10O6X10Q9L7HI5F4F5J6J10N6Q4ZZ7Q4Q9S8I2L6H1062、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易

33、日均价的80或前1个交易日均价的80B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前1个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价【答案】 BCL1A8J1J9H7C6B10HJ5R1U9H5T2Y5E7ZP7G3X9Q3T1R8Z963、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是 （）A.面值1000，票面利率“两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率1

34、2两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACQ5Z4D9V5S8O5J3HP1V9V3C10E1X9T3ZZ1R7E6R7L6I10Z764、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL5S10N1W4E6Y7N9HH4G5R3B3S8I4T5ZH1V4D8V5G9W6M665、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCZ1T3T4S1N2J3J8HU2O3O6U4T3H4Z8ZY9X9E2K6V3B4J566、2015年5月，

35、某上市公司完成重大资产重组。2016年3月，该上市公司公布其年度报告后15日内，独立财务顾问应当出具的持续督导意见所包含的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA1K8U3T5Q4Y9P6HL6B7F2I4E10L10M10ZU5A8H1Y9I2Q9F467、 以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACK7T10O2O3L6O1N5HE3S8V9M5S8S5V5ZX8U5M6F7F5X8J1068、关于证券公司发行短期融资券，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平B.中国人民银行根据证券公司净资本及

36、各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的80%计算D.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息E.证券公司其他短期融资工具的期限在一年以内【答案】 CCP3K8T3L7C7G6Z8HQ4X3U5K3N8W7Q5ZT10Z3K3Y9U8T6B269、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR2Z1E5R7B8U8U4HQ5F3G5F1E2T5I4

37、ZN1D2W9I10I5L4I270、某上市公司拟于2020年4月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2019年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCO7U1P6Y5C10V9N3HB4Q3A7E2J4A6Q2ZC5U8O5G10B1I7R771、建设项目投资800万元，2007年1月开始建设。2007年1月借款600万元，为期两年，利率6。政府贴

38、息36万元，分两笔到账，2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACF3W8X8E3A2N6N8HP6Y9Z1P4O8M3N8ZT5B8G7V4Q6V4W872、出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐机构资格3个月的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6T8M2V8E2X1I7HE8I5S5D2M7Z6Q3ZV4C1A7U1T10F4D1073、上市公司非公开发行股票的，董事会拟引入的境内外战略投资者认购的股份自发行结束之日起，( )个月内不得

39、转让。A.3B.6C.12D.36【答案】 DCT2M6C8S3B4D1O10HS3V2Y4Q7B10W9M2ZA3N9F4O8K8O2C674、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS3L7J7Q9Z3N10T7HU2G4G1C6J6A5D8ZV6V6B10U9K6I1Q775、建设项目投资800万元，2007年1月开始建设。2007年1月借款600万元，为期两年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账，2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D

40、.增加营业外收入18万元【答案】 ACX3K7K3T10E4L7A6HG8U6D8M6A2B6I6ZL2W8M10Q3G3U2J676、下列各项中，应当计入发生当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5H3A3Z5J6D6N8HI4P1S6H6E6O10T7ZJ2V4F10I10J4Q5E1077、下列有关建造合同收入的确认与计量的表述中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU7H9O5Z4J8V8T5HC7V6Z9R8Y1B6C5ZD2I1V3Y9Q7K6Q278、甲公司为深交所主板上市公司，其发行股份购买资产构成重大资产重组，下列关于本次重组中资

41、产评估相关事宜的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7J1V9S6V7U7M8HJ10I8G7K3J3P3L3ZK10F3W2V2G4W1N179、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25股权，要进行经营者集中申报的是（ ）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙

42、公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACM5Q5A10P5F5O9A7HZ10V6Q5D1H10B9K4ZU2T7B7L4M10A7R680、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN7Z2R6Z8S8R2L3HK4Q9X9I10K8O6Q5ZT5J4N2W8F7S1U981、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向（ ）配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV7O8M7O8A1T1B1HT6J10I3A9M10X9U10ZO3I10G5X5D10J3M882、2015年12月31日，甲公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他