2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题（各地真题）(吉林省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司下列各项费用中，应当于发生时直接计入当期损益的是（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE10R4T3B6R9K7R5HT2E2U5Q1G3N7P5ZE2J3N10P8Q10A5M82、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过（）的，收购人可免于聘请财务顾问。A.10%B.20%C.25%D.30%【答案】 DCJ7S1D8T1Q7W4I7HO7H5A6B8P3R3X4ZA7B6U10J4M10S5

2、R93、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCJ4P7X4C7B9V10B3HL5A2F4U2H2B3K3ZP2X7C9V9Y10T7W104、根据关于商业银行担任存托凭证试点存托人有关事项规定，商业银行申请担任存托人，应当符合（ ）。A.、B.、C.、D.、E.

3、、【答案】 CCS10J3R3Z3O10G10H9HO3Y5I10I9M3N6C8ZZ10E2L4B7N1L5X95、股份有限公司经理的职权不包括（）。A.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议B.决定对股东的分红方式及分红金额C.拟定公司的基本管理制度D.制定公司的具体规章【答案】 BCR10G1J3A9V10R7G1HN4V8F5Z2H1Z5E8ZI2M1Y7E7U3X2T76、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV8Y5H6J8J2S2A6HI6F7T5K9W1W9B3ZI1L5K4S1N2F3E77、公司申请其股票公开

4、转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的12B.出席会议的股东所持表决权的23C.全体股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的23【答案】 BCQ4C3A4Y6K7P8L1HQ7W2E1X5Z7Q4Z10ZK1Z9S6M7T6N10E18、甲上市公司所属企业乙公司拟于2017年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCB4F10H4J10P4I3J10HW9W6I1O5A2C1G7ZN8T1G2C9P8Y6B59、保荐代表人出

5、现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1M1J6D6I7H8V5HC8D7J10Q8Z7H8H9ZE8X9R1S3V7B6X310、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进

6、行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACD9Q7G1V3N8S2J9HG9T9X6Z5X10G2E8ZE1Q6A10P3M9W3L511、下列关于上交所上市公司披露定期报告的说法，错误的是（）。A.丁公司未在规定的期限内披露2017年年度报告，其股票应当停牌，直至公司披露2017年年度报告的当日开市时复牌；公司披露日为非交易日，则在披露后的第一个交易日开市时复牌B.丙公司未在规定期限内披露2017年年度报告，若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告，则丙公司股票将面临退市风险警示C.

7、乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度报告，则乙公司应当在2017年结束后两个月内披露业绩快报D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度报告，其2018年第一季度报告可以在2018年4月13日披露【答案】 CCV5W8J2T1F8Q3P9HQ1T9X8M3Y2W9J9ZJ9L5K10N7C9T10P1012、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2X8K6Z2A4A8T8HO7W3N1

8、0Q6L1L6Z6ZQ4N9W1E3Q2M1C1013、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.194B.190C.100D.94【答案】 BCV8J3X6S5A2W8X8HA7D6B9K4R10X5P3ZF8V1J1Z5F9I1Y114、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有

9、（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCH9H1O8L8B1P8Y7HQ8U7C10A3S5E5J1ZE4O9E10F9O8D1N115、根据关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知（财税200959号），下列说法正确的是（）。A.居民企业以其拥有的资产或股权向其100%直接控股关系的非居民企业进行投资，其资产或股权转让收益如适用特殊性税务处理，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度应纳税所得额B.在企业吸收合并中，合并后的存续企业性质及适用税收优惠的条件未发生较大改变的，可以继续享受合并前该企业剩余期限的税收优惠C.企业在重组发生前后连续12个月内分步对其资产、股权进行交易，应根据实

10、质重于形式原则将上述交易作为一项企业重组交易进行处理D.在企业存续分立中，分立后的存续企业性质及适用税收优惠的条件发生改变的，也可以继续享受分立前该企业剩余期限的税收优惠【答案】 CCD4G1O4Z1U8Q8B7HJ1Y2P6R6O10B7H3ZR5Y10O10Y10E5B5Q716、甲公司2015年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2016年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2017年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提

11、了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACG7H9B6Y3D8B9U4HG1W3Z8N6E5H6H7ZB9W3Y8F9Z10F1G217、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCZ4C5D9X7K10D2E9HA2A8Y9F4D2H7T6ZA

12、10R2G6K9Y7E10I518、保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB5O2D1V10J4H8L6HY1S5Z9P2K3Q3R1ZQ6E5Y8J9G10T6J519、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO10B10A2M5I8B9G1HP8U5U9H3Y10F5S9ZD2U4A6M4E4T9J720、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐

13、机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCO10N3A2H7H6V8X6HV2V4Y3T9Q5I7P8ZG10U4A10O10X10L5G721、下列有关系数的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ7T3H7R1Z2Z3G2HM6A6Y5J3V4T1B10ZW3R1L9Z8K6L8Q622、以下属于职工薪酬的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ9H10O9J2

14、T4Q2P10HP10W6G5O1X5O5V6ZM7W10M2F4L9D3W823、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ9Z8S6B6K5V10L6HN1R4G3R2Z1J6E10ZB8Q5R5I4P2O1D524、下列关于上交所上市公司披露定期报告的说法，错误的是（）。A.丁公司未在规定的期限内披露2017年年度报告，其股票应当停牌，直至公司披露2017年年度报告的当日开市时复牌；公司披露日为非交易日，则在披露后的第一个交易日开市时复牌B.丙公司未在规定期限内披露2017年年度报告，若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告，则丙公司股票将面临退

15、市风险警示C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度报告，则乙公司应当在2017年结束后两个月内披露业绩快报D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度报告，其2018年第一季度报告可以在2018年4月13日披露【答案】 CCQ10I8G10T3J7X10S5HA2X1I8D5L4Z6I5ZG8I1F7O6A7Q6L525、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），应当在招股说明书上签字、盖章的主体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW2T7U3Z3O1H4Y6HY10B6L9C8E6G10T2ZT8B4S3W10R6L3M726、销售商品时又签订了售

16、后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCF10A3C7K1K1J1T7HF10H8K6J1G8S10E1ZJ8D1R1I6Y7M7V627、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF4R5G6D7Z6U6U3HE6H6P1D4B8S7P6ZY3E4I4F5T6V4H728、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万

17、元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACD10D1T5T3Y8H8A8HR8Z6W7Y3S6F1V5ZR7P3X2O2R9M5J229、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG5H9I3O6L6R6A3HJ6B10A4

18、B7L1T8C6ZP8T1J7V9O9R10K1030、以下属于创业板首次公开发行的条件要求的有 （）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 DCL4B9T1Y9U3W5X3HB6K1M1W2W5P8Z1ZE5T10A8D3A2D1N1031、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCH2L9R6W10Y2B5R5HQ2K5O

19、6T1P8V2V1ZT2P9D6D9F7J2O932、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9X10N3E8M3C2S8HP9B5Z4V9A6C6U3ZB4N6H2O6U8F8N333、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ8B8G7G3H4Q7N8HY2Q6N2I5M5R9C2ZI1O2J10Q3A4C4C434、某基金公司对其管理的12个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价，根据科创板首次公开发行股票网下投资者管理细

20、则，该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是（）。A.无限制B.12个C.3个D.1个【答案】 CCQ4J3C9B3L9B4J3HJ7Q10G2A9Z3Q1P7ZO1S10O5U5E3G3V635、某外商投资者拟对我国A股上市公司进行战略投资，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版），下列说法正确的是（）。A.若上市公司主要从事国内多方通信业务，则外资股比不超过50%B.若上市公司主要业务为电影制作、发行，须由中方控股C.若上市公司主要业务为人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用，须有中方控股D.若上市公司主要业务为核电站的建设、经营，须由中方控股【答案】 DCG5H7Z

21、10D8G8Q5J2HS3U9U3B6D8J3E8ZO10J3S1D2Y6N2A636、若某一企业的经营处于盈亏临界状态，错误的说法是（）。A.此时销售额正处于销售收入线与总成本线的交点B.此时的经营杠杆系数趋近于无穷小C.此时的营业销售利润率等于零D.此时的边际贡献等于固定成本【答案】 BCU4Q2Z7W6Z10X6T10HY5N2L4F1V9A6Y2ZV2M4O6H4S1F4Y1037、关于公司清算的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCV4X10P5C5D3Y3U2HT8I4E1N2J4C4L7ZZ9Y5E10E6Z1C3B838、关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市的会

22、计处理，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG9V7X8Y7T1K10P1HG5Q7S9Z6O10U2R8ZD3C1A8H2B7C6M839、在我国，财务顾问的监管主体包括( )。 A.I,B.,C.,D.,V【答案】 BCS7L2A4U1Z6Z9E10HU3D1P7X7A4W7A7ZP7L10R10N9E7J4U840、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY7C10N8R2A4G2G8HV5E7V6F8B7Z10F9ZM6R8R7K5Y6S9M241、关于同一控制下的企业合并的定义，下列说法正确的是

23、( )。A.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的B.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制但该控制可能是暂时性的C.参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制D.参与合并的各方在合并前不受同【答案】 ACJ4D1E10N4O6W1Y2HM4Z1L9M9W3Z8Y8ZH6Z2A10P9W1J10J1042、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（ ）对象配售股票。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC4O7R10V6Q2G8Q6HW9K9B10Y9P3Y8A1ZG9P10A5O9T5T2W743、进行非上

24、市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（ ）情形之一的，不得收购公众公司。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2Q9R6U1R6L6Y7HJ9F8N8M1K3T2L8ZH6J4E8E5Z9N7L1044、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8L2F9Z7E4H3Z7HR7V1O9L7N10G7N1ZV1Y6H6N9L10M1H645、 甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁

25、公司80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80股权，实际支付款项3000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购人丁公司80股权的初始投资成本为（）万元。A.3700

26、B.3744C.3680D.4044【答案】 DCA1Y8A2R1G8H5T6HQ1B10H7W6Z8Z10M7ZK5N10G7Y8M6O1Z346、以下是创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT3P5P3D7V8V3S3HD4T7L9S1Q3F3W1ZR4U7I8O10C2L6T547、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（ ）。A.某发审委委员的同学持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经

27、理【答案】 DCI10T5V4T9A7V5S8HQ7V5W8Z9O9G1X2ZO2G9Y1J9T4W3E248、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1V6X10K9X9F4G4HS5Y7L5M8J3N4C8ZD8R8F5Q10Q2C5A249、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6P10V2Q8L3E5M8HI4F8S10S2W6W3H3ZA4Z9B3Q2P9B2R450、下列机构或组织中，( )负责受理短期融资券的发行注册。A.中国证监会B.交易商协会C.中国银监会

28、D.中国人民银行【答案】 BCX5K10P6C1N1N9W2HP7G5A10B8H9A1T1ZK2Q6D10D9S2P10F1051、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY6X2F8N7G1V8A7HY5M2O10S2T6S10F8ZZ3P9Z7K1R10P1X452、关于信贷资产证券化，下列说法错误的是（）。A.受托机构若发现贷款服务机构不能按照服务合同约定的方式、标准履行职责，经资产支持证券持有人大会决定，可以更换贷款服务机构B.信贷资产证券化发起机构和贷款服务机构不得担任同一交易的资金保管机构C.信贷资产证券化发起机构是因承诺信托而负责管理特

29、定目的信托财产并发行资产支持证券的机构D.资产支持证券可以向投资者定向发行，定向发行资产支持证券可免于信用评级【答案】 CCX7O3W1E2X4W9C10HR4E9U9L8U4L2C7ZU5R2G8G8G8P8L953、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT7O2I3A5C8U7K2HM10U6C9Q3O7Y2M3ZK1V8X10Z7N9N2B254、甲公司共有200名职工，从2019年1月1日起，该公司实行累积带薪缺勤制度。该制度规定，每名职工每年可享受5个工作日的带薪年休假，未使用的年休假只能向后结转一个日历年度，超过1年未行使的权利作废；职工休年

30、休假时，首先使用当年可享受的权利，不足部分再从上年结转的带薪年休假余额中扣除；职工离开公司时，对未使用的累积带薪年休假无权获得现金支付。2019年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为1天。2020年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为2天，根据过去的经验并预期该经验将继续适用，甲公司预计2021年有160名职工将享受不超过5天的带薪年休假，剩余40名总部管理人员每人将平均享受65天带薪年休假，该公司平均每名职工每个工作日工资为500元。甲公司2020年年末因该项累积带薪缺勤计入管理费用的金额为（ ）元。A.60000B.30000C.90000D.100000【答案】

31、BCM3D9M1A8I3Z6G6HU6R8G3X8N6F2H2ZG3O3E4H8G7T6O455、外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL6D4A4E10D4J6D6HC8F4Y4H8K5B1O10ZN2Q4H9Q9U8Y2E456、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCH10P5Y2S4J6V7J5HJ6Z1X10U8Q10Q2O10ZU2W2K10A10S8C7O357、李某为甲公司的控股股东，持有其75%股权。甲公司持有某上市公司40%

32、的股份，为该上市公司控股股东，赵某与李某达成了股权转让协议，赵某受让了李某所持甲公司全部股权。根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.赵某及甲公司不配合该上市公司披露实际控制人发生变化信息的，该上市公司董事会应当拒绝其提交的提案或者临时议案B.该上市公司知悉实际控制人发生变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告的，中国证监会责令改正，情节严重的，处以超过60万元的罚款并认定该上市公司负有责任的董事为不适当人选C.赵某及甲公司未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之次日起立即作出报告和公告D.赵某应当在协议成立之日起20日之内向所有股东发出要约E.如赵某和

33、甲公司指使上市公司及其有关人员不依法履行信息披露义务的，由人民法院依法进行查处【答案】 ACG9M10K3N8C2A3R1HF5H6W10K10J7V1G6ZL1W9P2C5N7V9K558、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）A.10亿元B.8亿元C.5亿元D.12.5亿元【答案】 ACK8O1B1G9E5I1E8HR6K10K10O1F3X1Q1ZW10Q9Z7L10U1S4K1059、以下说法正确的是（）A.出借的包装物，其成本计入管理费用

34、B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCY7A10R3Y10J3K1N4HR8O10Q3D9S1Q4H2ZV6B7K7X2R4X9S460、关于保荐工作底稿的说法，错误的是（）。A.保荐代表人必须为其具体负责的每一项目建立尽职调查工作日志，作为保荐工作底稿的一部分存档备查B.保荐工作底稿的保存期不少于3年C.保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程D.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐

35、工作底稿【答案】 BCE5E8K3C1U1Z7M9HP6L10A10V10O10I9T10ZD5Z1D3U8E2R6R561、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法中，正确的是（ ）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无需在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告以及说明原因B.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议C.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告D.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备

36、案登记表【答案】 DCV8K9F8C5J5Q5Q7HV2V10H6S2F8S4C6ZG3Q2L2L2V7L4X562、企业对境外经营的子公司外币资产负债表进行折算时，在不考虑其他因素的情况下，采用交易发生时即期汇率折算的项目不包括( )。A.固定资产B.资本公积C.未分配利润D.长期股权投资【答案】 CCI7Q1T9G2Y5Q1S1HH2A7K10J9R10L2J5ZX1J1P1N5N1U2L763、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY7U1Y7R1P3J7Q5HN5F6U10V1T6A5J4Z

37、F2G1Q10V6W1X6L364、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACJ9O10B4S2K2B4J6HP7E3U10U10T9R1E1ZA2M5C1G9X2Z1Y965、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD3Y7O8C3U8K10P4HI2H2L9A9Z4D10Y2ZQ2E10Y8G6P6L1K766、下列关于科创板股票市价申报的说法正确的有（）。

38、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA8V8B10Q7Q9T9G1HJ5B3D5C2Z6W5I1ZA9R9A10W1B7P8A767、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 BCJ8C6B5T8Q2P5R8HJ2V2L7H8P1W9N2ZE7B1J7U9A4R4P868、根据深圳证券交易所

39、创业板股票上市规则，下列属于发行人申请股票在深交所创业板上市应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3F5E8F8A6S6N8HI6Z3U1W5J1P8O9ZE9Z5N6W1B7R4E169、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8H1K3E4C2Y4X5HV5S8C2U8V3Y8I5ZJ10J7H2I1G5N5Q670、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所

40、固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCN2L3O1H6L2E6W4HF5M5L4I6Q5D9O1ZK9M2F4O7P10Y4D671、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的（）。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCQ5Z10S8N1K8C7P8HQ5G4P8J8C6P6G8ZB1O3V3G1P9V8K772、某上市公司拟向孙某、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持

41、的甲公司100%股份，四人分别持有甲公司5%、20%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY2I4D8F2Y5M4M6HA10N4F10W10K10C5A3ZH1Y6F4V6I3X1N173、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACX1U5C2I3U7C2T2HD2O8L2L5C5E2Q5ZU4L7H3R4L1E3M674、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序

42、的有（ ）。2015年5月真题A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCN3D9F8X1C6P2M2HK10O6J1P8C3M2G9ZD4L6Y6D4R1K3Z1075、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS7N9V4S5J3M10Q7HH6T6V3G10R6T1K7ZL1D2B4T3

43、E4U10T1076、个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（）。A.企业职工李某领取原提存的住房公积金B.王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金C.徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红D.退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得4000元工资【答案】 ACA1D2M10Y3E2X9M4HZ3S9I2K6H5G8B2ZY5Q5U2X10V4P7I177、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY7U10W6Y5Z4M5B1HE10A6B8Y1D7F1D7ZU1I8E7Y8Y10M3L578、上市公司收购活动中，发出收购要约的收购人在收购要约期限届满，不按照约定支付收购