2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题(各地真题)(吉林省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、上市公司下列各项费用中,应当于发生时直接计入当期损益的是()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE10R4T3B6R9K7R5HT2E2U5Q1G3N7P5ZE2J3N10P8Q10A5M82、上市公司并购重组活动中,因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过()的,收购人可免于聘请财务顾问。A.10%B.20%C.25%D.30%【答案】 DCJ7S1D8T1Q7W4I7HO7H5A6B8P3R3X4ZA7B6U10J4M10S5
2、R93、根据首次公开发行股票承销业务规范,下列关于配售的说法正确的是( )。A.公募社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的,发行人应中止发行B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的,公募社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCJ4P7X4C7B9V10B3HL5A2F4U2H2B3K3ZP2X7C9V9Y10T7W104、根据关于商业银行担任存托凭证试点存托人有关事项规定,商业银行申请担任存托人,应当符合( )。A.、B.、C.、D.、E.
3、、【答案】 CCS10J3R3Z3O10G10H9HO3Y5I10I9M3N6C8ZZ10E2L4B7N1L5X95、股份有限公司经理的职权不包括()。A.主持公司的生产经营管理工作,组织实施董事会决议B.决定对股东的分红方式及分红金额C.拟定公司的基本管理制度D.制定公司的具体规章【答案】 BCR10G1J3A9V10R7G1HN4V8F5Z2H1Z5E8ZI2M1Y7E7U3X2T76、关于上市公司实施重大资产重组,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV8Y5H6J8J2S2A6HI6F7T5K9W1W9B3ZI1L5K4S1N2F3E77、公司申请其股票公开
4、转让的,董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议,并提请股东大会批准,股东大会决议必须经( )以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的12B.出席会议的股东所持表决权的23C.全体股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的23【答案】 BCQ4C3A4Y6K7P8L1HQ7W2E1X5Z7Q4Z10ZK1Z9S6M7T6N10E18、甲上市公司所属企业乙公司拟于2017年4月申请分拆境外上市,以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有( )。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCB4F10H4J10P4I3J10HW9W6I1O5A2C1G7ZN8T1G2C9P8Y6B59、保荐代表人出
5、现下列( )情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1M1J6D6I7H8V5HC8D7J10Q8Z7H8H9ZE8X9R1S3V7B6X310、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有( )。2015年11月真题A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作,且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计,并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后,对业绩快报进
6、行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证,出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACD9Q7G1V3N8S2J9HG9T9X6Z5X10G2E8ZE1Q6A10P3M9W3L511、下列关于上交所上市公司披露定期报告的说法,错误的是()。A.丁公司未在规定的期限内披露2017年年度报告,其股票应当停牌,直至公司披露2017年年度报告的当日开市时复牌;公司披露日为非交易日,则在披露后的第一个交易日开市时复牌B.丙公司未在规定期限内披露2017年年度报告,若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告,则丙公司股票将面临退市风险警示C.
7、乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度报告,则乙公司应当在2017年结束后两个月内披露业绩快报D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度报告,其2018年第一季度报告可以在2018年4月13日披露【答案】 CCV5W8J2T1F8Q3P9HQ1T9X8M3Y2W9J9ZJ9L5K10N7C9T10P1012、某发行人2016年年初发行公司债券,发行时主体评级为AA+,债项评级为AAA,面向公众投资者公开发行,在上交所上市流通;存续期内,主体债项评级被下调至AA,评级展望为负面,正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2X8K6Z2A4A8T8HO7W3N1
8、0Q6L1L6Z6ZQ4N9W1E3Q2M1C1013、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股,共支付价款860万元,其中包括交易费用4万元,甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日,每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元,2013年3月20日,甲公司出售该项交易性金融资产,收到价款950万元。 A.194B.190C.100D.94【答案】 BCV8J3X6S5A2W8X8HA7D6B9K4R10X5P3ZF8V1J1Z5F9I1Y114、关于深交所创业板上市公司募集资金管理,下列说法正确的有
9、()。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCH9H1O8L8B1P8Y7HQ8U7C10A3S5E5J1ZE4O9E10F9O8D1N115、根据关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知(财税200959号),下列说法正确的是()。A.居民企业以其拥有的资产或股权向其100%直接控股关系的非居民企业进行投资,其资产或股权转让收益如适用特殊性税务处理,可以在5个纳税年度内均匀计入各年度应纳税所得额B.在企业吸收合并中,合并后的存续企业性质及适用税收优惠的条件未发生较大改变的,可以继续享受合并前该企业剩余期限的税收优惠C.企业在重组发生前后连续12个月内分步对其资产、股权进行交易,应根据实
10、质重于形式原则将上述交易作为一项企业重组交易进行处理D.在企业存续分立中,分立后的存续企业性质及适用税收优惠的条件发生改变的,也可以继续享受分立前该企业剩余期限的税收优惠【答案】 CCD4G1O4Z1U8Q8B7HJ1Y2P6R6O10B7H3ZR5Y10O10Y10E5B5Q716、甲公司2015年应收乙公司票据的账面余额为55000元,其中5000元为利息,票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难,不能偿付,经双方协商于2016年1月进行债务重组,甲公司同意将债务本金减至3万元,免去债务人所欠的全部利息,将利率从4降到2,并将债务到期日延期至2017年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提
11、了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为()元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACG7H9B6Y3D8B9U4HG1W3Z8N6E5H6H7ZB9W3Y8F9Z10F1G217、以下关于持续督导的期间说法正确的有()A.上市公司收购,从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组,从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间,实际控制人发生变化的,持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司,法定持续督导期时间已满,但是募集的资金尚未使用完毕,需要继续进行督导【答案】 DCZ4C5D9X7K10D2E9HA2A8Y9F4D2H7T6ZA
12、10R2G6K9Y7E10I518、保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书,需要在发行保荐书上签字的人员有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB5O2D1V10J4H8L6HY1S5Z9P2K3Q3R1ZQ6E5Y8J9G10T6J519、企业短期融资券发行前,应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO10B10A2M5I8B9G1HP8U5U9H3Y10F5S9ZD2U4A6M4E4T9J720、上市公司重大资产重组,购买资产实现利润盈利预测为4000万,实际实现利润3000万,则以下说法正确的有()。A.保荐
13、机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时,在同一报刊上作出解释,并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCO10N3A2H7H6V8X6HV2V4Y3T9Q5I7P8ZG10U4A10O10X10L5G721、下列有关系数的描述,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ7T3H7R1Z2Z3G2HM6A6Y5J3V4T1B10ZW3R1L9Z8K6L8Q622、以下属于职工薪酬的有()。A.B.C.D.【答案】 ACJ9H10O9J2
14、T4Q2P10HP10W6G5O1X5O5V6ZM7W10M2F4L9D3W823、 上市公司应及时披露重大事件的时点有()。A.B.C.D.【答案】 BCQ9Z8S6B6K5V10L6HN1R4G3R2Z1J6E10ZB8Q5R5I4P2O1D524、下列关于上交所上市公司披露定期报告的说法,错误的是()。A.丁公司未在规定的期限内披露2017年年度报告,其股票应当停牌,直至公司披露2017年年度报告的当日开市时复牌;公司披露日为非交易日,则在披露后的第一个交易日开市时复牌B.丙公司未在规定期限内披露2017年年度报告,若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告,则丙公司股票将面临退
15、市风险警示C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度报告,则乙公司应当在2017年结束后两个月内披露业绩快报D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度报告,其2018年第一季度报告可以在2018年4月13日披露【答案】 CCQ10I8G10T3J7X10S5HA2X1I8D5L4Z6I5ZG8I1F7O6A7Q6L525、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),应当在招股说明书上签字、盖章的主体包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW2T7U3Z3O1H4Y6HY10B6L9C8E6G10T2ZT8B4S3W10R6L3M726、销售商品时又签订了售
16、后回购协议,如果没有满足收入确认的各项条件,企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是()。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCF10A3C7K1K1J1T7HF10H8K6J1G8S10E1ZJ8D1R1I6Y7M7V627、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中,应当提供网络投票方式的有()。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF4R5G6D7Z6U6U3HE6H6P1D4B8S7P6ZY3E4I4F5T6V4H728、甲公司计划出售一项固定资产,该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产,公允价值为320万
17、元,预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日,原值为1000万元,预计净残值为零,预计使用寿命为10年,采用年限平均法计提折旧,取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素,该固定资产207年6月30日应予列报的金额是()。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACD10D1T5T3Y8H8A8HR8Z6W7Y3S6F1V5ZR7P3X2O2R9M5J229、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定,下列关于资产支持专项计划终止的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG5H9I3O6L6R6A3HJ6B10A4
18、B7L1T8C6ZP8T1J7V9O9R10K1030、以下属于创业板首次公开发行的条件要求的有 ()A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 DCL4B9T1Y9U3W5X3HB6K1M1W2W5P8Z1ZE5T10A8D3A2D1N1031、下列各项中,体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是()。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCH2L9R6W10Y2B5R5HQ2K5O
19、6T1P8V2V1ZT2P9D6D9F7J2O932、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司,下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9X10N3E8M3C2S8HP9B5Z4V9A6C6U3ZB4N6H2O6U8F8N333、下列各项交易或事项中,不会影响发生当期营业利润的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ8B8G7G3H4Q7N8HY2Q6N2I5M5R9C2ZI1O2J10Q3A4C4C434、某基金公司对其管理的12个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价,根据科创板首次公开发行股票网下投资者管理细
20、则,该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是()。A.无限制B.12个C.3个D.1个【答案】 CCQ4J3C9B3L9B4J3HJ7Q10G2A9Z3Q1P7ZO1S10O5U5E3G3V635、某外商投资者拟对我国A股上市公司进行战略投资,根据外商投资准入特别管理措施(负面清单)(2019年版),下列说法正确的是()。A.若上市公司主要从事国内多方通信业务,则外资股比不超过50%B.若上市公司主要业务为电影制作、发行,须由中方控股C.若上市公司主要业务为人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用,须有中方控股D.若上市公司主要业务为核电站的建设、经营,须由中方控股【答案】 DCG5H7Z
21、10D8G8Q5J2HS3U9U3B6D8J3E8ZO10J3S1D2Y6N2A636、若某一企业的经营处于盈亏临界状态,错误的说法是()。A.此时销售额正处于销售收入线与总成本线的交点B.此时的经营杠杆系数趋近于无穷小C.此时的营业销售利润率等于零D.此时的边际贡献等于固定成本【答案】 BCU4Q2Z7W6Z10X6T10HY5N2L4F1V9A6Y2ZV2M4O6H4S1F4Y1037、关于公司清算的说法正确的是()。A.B.C.D.【答案】 DCV4X10P5C5D3Y3U2HT8I4E1N2J4C4L7ZZ9Y5E10E6Z1C3B838、关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市的会
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