2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(附带答案)(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股，该公司利润和股利的增长率都是4%，股票的系数为1.8，政府长期利率为6%，股票市场平均的风险报酬率为9%，则该公司的预期市盈率为（）。A.1.3B.4.05C.2.16D.3.73【答案】 BCU7P10W1C8H1M7T1HZ6J9F1S8U10I7W3ZU2H6N4B10C5C9I62、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合，并改选公司董事会。则下列

2、表述正确的有（）。A.、II、B.、C.、D.II、V【答案】 ACJ6G9B1I8N5T1C4HS1S8Q9B10O7K6K2ZG2D8X9Y7W2B6L63、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT2U10M5R2B3Y2M8HN10H2M9Q5X2D2E6ZX10X4V10W7E8L6I104、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C

3、.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCG2M9S1Y8C1J3P8HL9C5E7N7G8X7E5ZB8P3D9Q1B2I5I45、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响持续盈利能力的情形。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT5S6D3E5Y3M4S8HD1V1O8D8U1O5C2ZS10V7H8N2X2E7J76、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 DCV7C9D6E9K7K4A8HA4A1W1L5S4A6X10

4、ZK3U5U8C8B5P7G57、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（ ）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 ACC2V9T10N5C7T10T7HC4U6I9J4R10L9X3ZY7I4Y5L10F10O8L88、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求，下列叙述有误的有( )。 A.B.I,C.,D.II,【答案】 ACV9T5N10Z2J2V2Z4HI7I10U9W1P4V7O6ZA5S1Q5V2W10I5J49、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（? ）。A.B.、C

5、.、D.、E.、【答案】 CCF4K5P9A6Q9F3A7HQ6B3A3K2Z9Z8H9ZW5X6N1C8M1W6R610、206年12月31日，甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）A.700万元B.1300万元C.1500万元D.2800万元【答案】 DCG4V1Z2K9D8B2Z6HR5A8N4T3T5J9R3ZP3G4J8P8F4E5R611、 20

6、17年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB4I1Z4T6X4A3Q4HI2X2J9W5K1Q1A9ZQ4E6B10P4H7D3O112、以下关于上市公司分红的说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG2V1B2B6P7F10Y2HN5D8Y3Y9L4R4I6ZX6W3I8H8C7X3P113、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG2L8J1K4O2N6O9HJ5W10K6U10T

7、6N4C6ZR1G4D2O4R3Q6D714、以下构成发行障碍的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB7C2H4Q1E2Z2R6HG1U9F2C10G6W4V9ZY8D3U1A10O10G2F515、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30以上的股份，则超过30的部分，应

8、当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCD3U7W7C8W9W9C10HO9H5B4K5Q7H3H3ZO5H2I6K10A7G8X616、通常情况下，（），回售的期权价值就越大。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW7H10Q1I1K7W5X3HK1G2P9D8S1F4E1ZJ7I9F8V6U2Y2W317、以下关于要约收购的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过

9、60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCX7H5O5K6R5I8Z1HC9G6C2G7D4U5C2ZK10W4Q4N2R6S8P1018、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2.2元，正远公司取得投

10、资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACQ1H10K2V10I4N2C6HB10B2E5B1D3M8Y3ZD1I4W4J6R3J2I1019、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO4N2O8T8A3I9L1HO10O1T3F5T9T8C1ZG7K2Y10P8H5O8H220、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。A.

11、、B.、C.、D.、【答案】 CCE8X10F7S3G9N2X5HH2Y8X3B4Y2M1Q4ZQ7W1D4P7L6Y10M721、甲企业是一家大型机床制造企业，2016年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2017年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2016年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2016年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌

12、价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACJ9T3V5X6L9C4B6HH3H2U10M8V7C2F5ZG4D10M4D4K8A10B522、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司配股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行企业债券【答案】 DCI8F6L4J9R5P7D8HA3K8F1S3M10U2R10ZH4A10W2A8U6E10A623、创新层挂牌公司申请在北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票的条件不包括（ ）。A.最近一年财务会计报告无虚假记载，未被出具否定意见或无法表示意见的审计报告B.依法规范经营C.具有持续经营

13、能力D.财务状况良好E.具备健全且运行良好的组织机构【答案】 ACR10Z8P4J8H1K10W1HD4C6J6W9G9I6H6ZF8J8M7T7Q3W9F824、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5L2M8B3L2P2B3HS8J7H6T2W9K2B7ZG3R10T5A8X1T6X725、下列关于资产负债表日后事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY10B3F10E7M4Y3Z7HN9J8O6Q6A8X4T1ZQ8S3Y7L10Q2Y3E126、下列影响权益乘

14、数的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH10J10S1V9X7V3U10HI1H4X7Y4I1C5P1ZR7V9L8B9W9I4T427、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD3B5U1R5C10F7G2HO7I8H6Y6V9O2V10ZV4V3E2C8Q6C9T428、下列情形，投资者可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体

15、之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.因所持优先股表决权依法恢复导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%【答案】 BCX9I5L4Y5D3S8R5HQ4C4R7R7U4R10Z9ZR1G3U10I10T4E4V829、根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C

16、.、D.、E.、【答案】 ACH7X7Q6L2U1M3V7HB4Z10P4Z10J2V3K8ZL10Z7G6D7K10D10F730、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCL3K8V10H1J2J4G3HM9I7X8

17、F10L2S1Y2ZX2R7P1P6T9V8T831、下列属于上市公司公开发行优先股申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7M3D3X5S5D4X6HG10N4N9Q6B8A4Y6ZN6G8I1L3X4M7Z832、 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】 ACO2O1U1C6Q4N2N6HW8L7A8N10Q1J9Y2ZL1K6K7N8L1X1L133、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB3W6B7M4O10U6E9HZ5Y

18、4Z1I9S7I7O2ZT10O7E2U7E4L7E234、公开发行公司债券的发行人应及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年末总资产百分之十的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的百分之十D.发行人作出增资、合并、分立、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之十【答案】 BCR5G3W4Y2F8M1I8HP10V10X7N2Z4S7R3ZW9J10Z9U10P3R10J335、 以下关于1人有限公司的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 AC

19、H4K6G5E3B9H7V8HS1R6I10J1V7V6H8ZK10N7H1R4W9E7U1036、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现相关情形的，中国证监会可撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT1Q2J4A9Y1L7J5HC2T1G6O3T5L5D7ZZ2E2S4O4O9A7Z737、经股东大会批准，2015年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2015年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普

20、通股。2015年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2015年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2015年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2015年应确认的管理费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCP3N6P3P3U3F3O1HB7Q1E1N3S3P5L1ZB4X6B1U1I4B2E438、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCY7K5O10X7U5M5X8HN8I1K6J2B5A6S4ZC6E2C2V10P4N7M839

21、、 个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCN6H8A9T5S9J9A8HJ6Q4X6A5B6F9M10ZC9B5I2S5O10M4H940、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）。A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日【答案】 ACG4H7Z4C3N6D8M1HG5O5N2Z5M2G7P1ZA5X1S4Q9N10W8W

22、941、对使用收益现值法评估资产的，凡未来年度报告的利润实现数低于预测数( )以上的，除公司及其聘请的评估师应在股东大会及指定报刊上作出解释、并向投资者公开道歉外，中国证监会将视情况实行事后审查。A.20%B.30%C.40%D.50%【答案】 ACV6E3X8Z1E4O1U5HG6P7H10T2A9G9I5ZK10I9D10A9K2S5X242、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.

23、2016年1月1日至2016年3月1日B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】 BCQ7F8Z1T9R10U9P9HI7F5I1B8D3Y5M2ZO5R5Q7L8C1K8V543、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得

24、时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH8J3D5H10I6O1G8HB10M10J7O7R3W3B3ZB9P4C6I1A5A6C944、上市公司筹划发行股份购买资产，可以根据实际情况，申请短期停牌，不考虑国家有关部门对相关事项另有要求的情形，停牌时间不超过（）。A.10个工作日B.30个工作日C.5个工作日D.20个工作日【答案】 ACO6T9T7N1P10G1K4HH5Z7N1O5P2L6U7ZR7H9B6N8D7L1H1045、通常情况下，（），回售的期权价值就越大。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC

25、8J10Z5U6U7S7S1HE5G10H6B6Z10W8X5ZE7S5K2F3W7Q8L346、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5B3S3W1L10H7G9HD10M2U8I8A5M6D5ZV9S3U10A7S5P5M447、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP2D2R1N6I9G7A10HO4V10U2Q6X10U6L9ZR6C10W7F10D6U8K748、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的_，地方政府专项

26、债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的_。（）A.20%；40%B.20%；50%C.30%；50%D.30%；60%E.50%；80%【答案】 CCP5Q8Q7C4H1E9S8HW9W5G2Z9Q1Z9S8ZU5U3O8A1K9H1N449、主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 BCL5A3E9O8A7A4R4HC4Q5M1T1T2H2Y5ZC10H5C5P1I7E7D750、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议

27、后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCP8V5R5K5K9X2E6HO7U6V6R5H9S7B9ZM9Q2F1D10X4V9I751、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACP3S1T3B7Z6D5T4HM6Q2W3U4I7K9O5ZT1P5N1C7L4U4D252、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACV10E3E7T4O9D5F1HG1M

28、4W5F10R4Q5I7ZC3D9M1D6Q4E2A853、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC4J6Q7X2X10C10R2HQ5I9T4F5Z5L5D4ZY5N5K1E6T9D7E154、 国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ8V8C1Q9C2F6I10HX7I10E8U3J7M3M6ZI5O6U10F1V7R2Y955、下列关于公开发行公司债券公众投资者与合格投资者的说法，正确的是（）。A.公众投资者因继承获得仅限合格

29、投资者参与认购及交易的债券的，可另行买入B.债券信用评级为AAA级的，合格投资者不得继续买入C.发行人发生债务违约，延迟支付本息的，公众投资者不得继续买入D.公众投资者名下的金融资产应不低于人民币300万元【答案】 CCH4O2T8Y7T6P8Y8HT5N10O1L3S7M10F5ZF3U6K8E7I3E8K156、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM3D8L9E5V5V2D3HT6P4D2N9M6O8F4ZR2L4S4V6F5W8A257、 甲上市公司发行股份购买资产。发行股份购买资产的董事会决议公告目前20个交易日、60个交

30、易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF4E4O4J6T10L2P10HB3T7P4A1Q1Y7P5ZZ7S1R1W2M5R6U358、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2016年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答

31、案】 ACI10K10G3X7R3Q4E1HA8W1G9Y8P2P4I3ZY3R2L9B6A4O10I359、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（ ）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A.100B.300C.500D.800【答案】 CCQ2C4T1R8G1N10F3HW5I10L9Y1I4A3L5ZZ2E8Z6F2D3Q6U260、 企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK6E9T9G3O3D5W4HV8J7F7T1Z4N3U9ZU8E3U8F3Z9I

32、10V261、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCW7S9C2I9V2N6B8HG1T9R4Q4S4U5X7ZA2X5V1E8Y3G1P262、 承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS2N2C8B5M3D

33、1P8HX10B6U5K10E8N6E5ZS4M9M3E4D1N7R1063、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7Y8V1R5C8L10U9HZ6N3F4U8T8Q9H1ZO3O8V9X9N10E4W1064、企业实体现金流量是企业价值评估中最重要的概念之一，下列有关表述正确的是（）。A.它是一定期间企业提供给所有投资人（包括债权人和股东）的全部税前现金流量B.它是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分C.它是一定期间企业分配给股权投资人的现金流

34、量D.它通常受企业资本结构的影响而改变现金流量的数额【答案】 BCF2T9N5L1A10V1U6HE3W9A8A5A6K2C2ZI4Y5R3G3I5V4G365、中国证监会对保荐业务资格的申请，自受理之日起（）个月内做出核准或者不予核准的书面决定。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 CCQ7W1H5W7P7O1O5HE5G7L6Q3A7N9R5ZE10Z4H9E9I3E3Y666、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB8S6X1E3H1J6D4HE3L9M4V4P3N10P3ZX2B8Z8J9V3D6T167、上市公司公开

35、发行股票，以下情形构成发行障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCR7Z7D7X1F3S10J5HC2T3I7Z7X4U2V2ZB8D2T1U7O2H5A568、如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起（）天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。A

36、.15B.20C.30D.45【答案】 DCC5K3B4T10R3N4D8HJ3R5C7R3T1Z3Q1ZS2V10Z5R2X5A8A369、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC2X4W5X7P1T3U1HH4C2R6Q10E3T10X8ZA4K9U5Y4Y5X9I470、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（）。A.B.C.D.【答案】 CCL8F7E6W1P9X3E9HM4F10N9Y7H8M4U6ZQ8V10R5P7I2G1Z971、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

37、答案】 CCI1O7H4Q9I4Q1U2HD1S2D6N9V9L5A7ZE6T3D4U2I8F5X372、下列属于科创板保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW9F10J5Q1L10H8C5HK9C8O8X8C7T6P10ZL4X2D4Z9F10Y10G673、下列属于会计政策变更的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ1Q10N7G3Q5G3E10HV6Y7N1B7W4R4Z4ZQ4M2E7U10J4R3K174、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）

38、。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCS1L10U2A6D10B9K8HB1O7D7Z8N9A4P1ZI4Z10I9M8H5J8L875、下列有关审计证据充分性的说法中，错误的是（）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】

39、ACP4I6H1O10O5Z3D6HG3X2U6S4Z1J3R10ZY8A4T5B7H1N10C276、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE5B6W5A10M10X8G1HF4V10B10G1C1J5D10ZL9K3P7R4A7Q2I977、上市公司非公开发行股票结束后，发行人应在发行情况报告书中着重披露本次发行前后前（）名股东持股数量、持股比例、股份性质及其股份限售比较情况。A.5B.10C.15D.20【答案】 BCG8Y4G5Z4B9R3A3HY9Q7K3B7K8K1E3ZV3O4O8H7I8G1I978、甲投资者现没有拥有上

40、市公司的任何权益，拟收购甲公司33%的股份，下列收购方式，符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM7O1E10H7P1D4H2HQ5F2Q6S2J4D6R6ZE7X1T9K2F7R10Z579、 已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）。A.30B.20C.60D.40【答案】 BCU9N9V10J7O1Z10R7HN2A6J6B5O3Y3M3ZB3Q10Y8V1G4V1X580、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资

41、本充足率不得低于_。（ ）A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCN9K5I7S8U9M8L3HB6G3Q7L1M9E3F7ZU4Y2C10U2C6G7G581、证券公司发行债券，符合下列( )条件的，发行人可免子信用评级、提供担保和聘请债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCO7N1C8K5E5A4N9HL8G6M10C6D5L9F5ZI4K8R1A2W4H8I682、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）A.可供出售权益工具公允价值的增加B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用C.可供出售债务工具减值准备在原减值损

42、失范围内的转回D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCD7A8O5Y7G2E8Q3HV6U2H7N4X8J8G5ZG7H2W9K7Z8U8O583、2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCK7V4C4U9X4I5D8HL1H5X1A10B6M9P9ZK1C10F5K9H4R9N184、深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】