2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题精编答案(甘肃省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCC10P4O7X3V4F2W6HL10O10S3Y9Q5E10L9ZS7A3G10T3D6A8V72、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引，下列情形中，属于需要对申请文件进行补正的有（

2、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY2F9C2T4J7G3V3HX4M9U4M5U9M4Y2ZQ3J9O9V1Q10E8R63、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ5E2H3E10J3P3M8HP2U4F6L4R9B4S4ZC5L5R9S1R4C4U74、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW10O6W8C3A9W5M9HY7N1G7W10G1A3P4ZQ8A10T9K3Z

3、4J8O65、根据地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列说法正确的是（）。A.一般债券期限为1年、3年、6年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的20%B.一般债券是为有一定收益的公益性项目发行的C.债券资金收支列入一般公共预算管理D.一般债券采用记账式浮动利率附息形式【答案】 CCI3E10D3W6V2A2J7HI8H4R7E2R2T6C6ZZ9Y8U6V9W7P1B16、下列有关函证的说法中，正确的是（ ）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存

4、在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACM6T8S8P6S5W4N2HO5J5N3R2G2U8O4ZK7W10S7M1C7U1Z47、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第47号向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.招股说明书的有效期为6个月，自公开发行前最后一次签署之日起计算B.招股说明书

5、引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下发行人可申请适当延长，但最多不超过2个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或更换D.发行人应确保申请文件的原始纸质文件已存档，不能提供有关文件原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原件一致E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCM6E2U4E10K4K5J5HU6P9A10P4J6H6F3ZZ9X6Z5E5S1N8D68、 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】 ACC5S8H10V

6、8S5U10I9HI9Q7L3S5O6E2U1ZU7U1Q10E7Q2J4Y39、根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10R7C5M9C3G3A5HQ6R10Q9X2W8D1H10ZM5I10Z2U8M5Q8Y710、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCG5Y6F4J6X9Y7U9HE7U9B3N9B9B5O7ZD5H9P3U7K3Q1G111、个人申请注册登记为财务

7、顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCM7T7H5X10E1J7X7HH1J2B4M4G3N6N9ZU3J6F6O5P4N6J1012、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（ ）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCH8K2U9N10V2X8A10HN8I10K5I7Z3I6R2ZY2R9M9N7H5S10V2

8、13、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ3J9T10F3Q6R6B7HN8U2W6O3N5I4T3ZP2T7Q4M5N10C5T114、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7K7B3N7U7T8Z1HC4N6P5Q7L4W10L4ZU2H10T6T3I10G7Z715、甲公司当期净利润为700万元，其中处置无形资产产生的收益为100万元，财务费用60万元（其中支付短期借款利息支出50万

9、元，购买支票、汇票手续费等经营活动相关支出10万元），应收账款增加75万元，预收账款减少25万元，计提固定资产折旧费用50万元（其中40万元计入管理费用，10万元计入在建工程），净敞口套期损失10万元。假设不考虑其他因素，则甲公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）。A.450万元B.600万元C.850万元D.510万元E.565万元【答案】 BCI10H8Q5P4K1P5S9HL1E7N9I1T4Z8O1ZR3R4X6K10H5D8Z916、 下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX10T5Q9Z2J5X3H10HS3T7S2C

10、2F3B1U9ZA8E4I3V4X7Z3E417、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。2016年真题A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】 CCJ10V9O5C10H7D7G4HW6Y2S6L8X1M4F3ZZ1B7D10W3X4X6N418、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF3Z7V3C8B8J8W4HL6U5X8X7H4Y2S9ZY4V3Y4S9O7M10A419、甲证券投资

11、咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN3G3A6Z7F5H1J9HW8Y8X5Z8L8P9G2ZP10A5X8M7O1M3S420、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下关于重大调整的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC8L2D10F1I4M9U5HJ1E6U9B1K9R4A4ZH5X8G5K4K5P6A121、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB2D3Y5S1G3R3H10HG7G3A9H10H7L6K2

12、ZC7N4M7R7M8J2A1022、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCX8G6H8O7S7O3I5HX3D9V5Q3S3K8K10ZF5M1W7W5G5I2K323、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL5Y4Y9W7O8B1K4HL8L8N10J4X5C9S5ZM8V1X1D7A3Z8L724、 关于虚假陈述的责任承担方式，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCO7F2E1K7E8Y10U4HQ9U3A3T5G6Q1F3ZW6O8V9I3E10U3E1025、企业当年发生的下列会

13、计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】 ACF5M6E6A3U2Y5Z2HP4M7D3S2F7K10Q9ZG3X10L10Q4M4R3Z426、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM4Z8X6H9G8Z6D2HR3U5K1J1X4Y10D10ZU2J9Z9P8L6B3Z327、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于

14、应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCM9G10T6Y8S9J4Y5HG6C3T6Y9X1M5E5ZZ4G1I1H9Z8Z1E528、某股份有限公司2016年1月1日将其持有的持有至到期投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2014年1月1日购进，面值为1500万元，票面年利率为5，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未

15、摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。A.36B.66C.90D.114【答案】 ACV10L4K1O7Z4W2D6HF6D10G8C9Q8R1D9ZJ1D2K10K8S9D7Z629、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的

16、市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACB7T1D10J5M6P2H7HB1F4U3P10R2S10S8ZD5I8S2D9S9F3Q530、甲公司2015年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外的普通股加权平均数为1500万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股40元。2015年3月1日发行在外的认股权证为500万股，

17、行权日为2016年4月1日，按规定每份认股权证可按36元的价格认购甲公司1股股票。甲公司2015年度稀释每股收益为（）元股。A.2.58B.2.59C.2.57D.2.56【答案】 BCR6P10X1I10U9K5F6HS3L6S5A3B8G8S10ZW10G4C2P10M2P1D931、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下( )要求分别披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV9G5S3K4S5U8A3HK3T7G1R5V1S9L10ZZ8M7Q2N7M10S7H332、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有( )。 A.IB.、

18、C.、D.、E.、【答案】 ACO6F8C2R7T9J4G8HL10Z2I7Z8I6E4L3ZX10P10E5A3R6I4Z433、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.600E.500【答案】 BCN2D8Q3Q5B8A1E9HK3A7M1D7Q4K10T1ZB9R7C3B4G4X1V434、2018年度，甲公司发生的

19、相关交易事项如下，其会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF10P3M3Y8P5Q5M10HZ5B8C4D6H2P7V2ZU4V6S2Q3E7D5Q835、有限责任公司首次股东会的召集人是（）A.出资最多的人B.三分之一董事C.10表决权股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACN6L9A10G1U7T6T5HM5M5Q6G7W2H2S2ZZ10P6I7L10S6T8I1036、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE8G5Z10R8M9P9I9HD8I7H4O1K3V8Q7ZX6A9A5D4M6G4K83

20、7、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购入取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCL5L8J2E2C5O8Y4HG4S7E5G4H3T8R8ZV4E3A8S3P8R9A938、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、

21、【答案】 CCB8Q1C10Z6C9Z6U6HX5G5L4W9E6E10D9ZL8A5A10D6D10I7J939、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司发行证券采用竞价方式的，下列哪些人员不得参与竞价？（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV1P9C7G4Z7M8K6HJ3T8T6V4N8R10Y8ZG4V8Z7X4A7C6V940、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2

22、016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCG3X8F3Z5I8F2J4HU2R8M10P10I5O1S10ZV7Q5M6R1D7X8M441、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5N7G8U5B8Z1M3HV2C7H10K6V8K3Y4ZN10X6B9T4N5R6O1042、以下情形中

23、，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK8L1H4Z6C1I8E3HQ10G3R4A4L7O10C4ZD10V3L9B9H1R3C843、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（ ）万元。2015年9月真题A.106B.79.5C

24、.100D.130【答案】 ACM5F6O7J2D1N2I3HF1Z10U10I6Q9D5S9ZY1O7K1X1Y8W9Y244、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS10D1S4Y8E9Q2U1HA1T9I8P2L2W6U10ZF8X5Q10W9D2A3Q945、某上市公司2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE9V6U8R8K5B5O5HV5R4O5W6J8S6A9ZN9H9P9X10Z4W8T146、下列方

25、式，能够降低企业经营风险的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACD1P4L3M9Y7M10W10HA5A4F10L7V1R5T3ZO6Z7X9Y3B1R3N347、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT1I5O9E8I10A8D2HX1W10Q5C3W2Y8G4ZC7C2J5W3I3J4H548、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV3O5U9S2L5V3H9HV1L1M8U2Y7L5H9ZS2B1E1

26、G6I2J4L449、各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励（）投资地方政府专项债券。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL8R5Q3F9U6P8A8HW4M4T2K1M3Z4G5ZO7O2X9V1C7Z1W750、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ9B7U6T9L4O7Z7HA4K5J4W6P6X7L6ZN6M4Y8Y7Z4Q9Z251、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简

27、化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCE5H8Z2N9H3F3Z5HA10D6I9V2E9S5B8ZB5L9T7J5P6B10U852、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY3T3L2O7G2J7H6HI9T7B2M6H1N3M9ZZ7H2H4I10R10F9X253、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG7J8F8U9B10F4

28、D10HJ1E8E7R6Y2Z5B10ZS9N2I5P8S1Z1S654、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，下列关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告B.资产支持证券存续期内，原始税益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告C.资产支持证券设立不足两个月的，管理人应当编制年度资产管理报告D.以基础资产产生现金

29、流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCM6W3O7P2G3L9G9HU3R10H1I1B6T10Y4ZH5F8K10F1W8F2F855、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司以竞价方式向特定对象发行股票的，上市公司及承销商可以向符合条件的特定对象提供认购邀请书，认购邀请书发送对象至少应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY1J2A8F8L4T3X1HA9J8L10N7L3J6B2ZB6K3X9W10C9D7

30、A656、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCB3M6R2X5V1S6X5HS5V10B9O1G2O7V7ZX9P10Q5O9L2R5Q957、证券公司在提交主板市场首次公开发行股票（IPO）并上市申请前，应当向中国证监会提交有关材料，申请出具监管意见书。申请监管意见书的证券公司应当提交关于公司合规经营情况的材料，其内容包括( )。

31、 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB3Y2F1N6Y7E9I7HH9E7C1U10T1W9T1ZY1A6K3K5S2W5B258、甲公司是一家生产面粉的上市公司，随着市场的不断发展，该公司发现以往的公司结构越来越不适应市场的需求，于是董事会决议对公司进行资产重组。根据规定，该公司进行资产重组时应当聘请( )等机构出具意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY5L6C6S10J6R4H10HA10W4X8E3T3R4O10ZS6E7V10V5A6V9D959、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。2016年真题A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B.市净率估价模型

32、不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】 CCT5X8K4K6P2N6I1HY5Y4O3M8L6C10H5ZV10K9D3P4U4K9U260、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ10C2B6S4X9U2P2HT1S10C7X1G9Y2N5ZP8I4L10P6R4V6A161、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价22元，正远

33、公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（ ）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACT1U1R6I6I8X1M1HE6A10P9X1O1Z5L9ZW7P9V7U5Z4X5Y662、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元

34、。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】 ACQ9X5Y1I3J3T9J3HD8P6O6V9O5Y9C5ZJ6S10C2Z3T6W5N163、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7L1X7L1K4L9Q1HE4Q1S4I6A6R9M5ZZ8H2O2F3H9R4G664、当财务报表中列报对应数据时，如果注册会计师对上年度报表发表了非无保留意见，不考

35、虑其他因素，下列有关本年度审计意见的做法中，正确的是（）。A.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但该尚未解决的事项与年度数据无关，注册会计师可以对本年度财务报表发表无保留意见B.如果导致非无保留意见的事项在本年已解决，并在本年度财务报表中进行了会计处理和披露，注册会计师对本年度的财务报表发表的审计意见需要提及之前发表的非无保留意见C.如果导致非无保留意见的事项在本年度已解决，并在本年度财务报表中得到恰当的会计处理和披露，注册会计师对本年度发表的审计意见无需提及之前发表的非无保留意见D.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但对本年度数据的影响不重大，注册会计师应对就本年度数据和

36、对应数据的可比性发表无保留意见【答案】 CCW10B10F8U10X10B1J5HR10C7L10W8H6U10Q4ZZ3U3Y3Z8H6M5D565、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（ ）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元E.预计市值不低于人民币10亿元，且最近一年营业收入不低于人民币5亿元【答案】 A

37、CO2V2H8X4N2D4T10HL1V9G2R10A9E8E2ZB4I4D9L5D1I5M866、甲上市公司拟进行重大资产重组。下列情形中，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP3Q8H4E3F2M8B4HP10N8S9R2H10X6Z7ZP3V5U4K6W1F3G867、下列各项不属于流动性偏好理论基本观点的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL4B10N3E2Y8T4W4HS7E8Z8S9I7S8E8ZW2E10G10J10F6M2J468、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（）。2016

38、年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACO7K2G2F2T9D3J6HH2Y2T10R10W3J6O10ZP3C1K4K5C4I4B469、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当应包括的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCG2C6W6D1G9N6G2HQ2N8K7E10K9K8R6ZU7T4K8U5J6I4T970、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向特定对象发行股票，应当符合（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C

39、CF4D3R8P4H9Q5Z2HX7U1Z7W1E2Z2U3ZA2H10A9H9O7M3C971、在申请首次公开发行股票并上市时，董事会成员中应当至少包括1/3独立董事，且独立董事中至少包括1名会计专业人士，该会计专业人士指( )。 A.I,B.,C.,D.,【答案】 CCZ2T3A1T1Z4A7A5HZ9M5O1T3M5Z6J6ZS3F6F8A6Y9X10B272、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU8L3P7X2U3Y1Q2HL9L6N3S6T5J2J9ZM7L5X10P1E5U2H273、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行

40、存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元

41、【答案】 CCT5G1Y4J6N4I7F7HW8F9X2A2V9S2O3ZJ3L10N2Z4L9P5M174、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2020年修订），首次公开发行股票并在创业板上市必须提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8N10C7A10B3B6Y7HX6T5Z1F2L10B5B8ZM5X8G7Q1H6Z7U875、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCI10M8D1U4O8H8E5HC8R1A9C5X10E9Y

42、4ZT6I2B8F4C3K1N176、关于投资项目评估使用的净现值法，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCF7W1D10T8J5H4E9HA6T9U1U10Y3H4Z4ZY7N5Y9L2S2C4P377、下列公众投资者可以认购及交易的债券有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV5W10X1J5O9K4Y2HE3O2O2X4Z10C10M1ZN2D5K1K3H8K6R478、IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY3R4K4F4O9B1O5HD5V1Q1L10U2L10R2ZS5Y7Q6M3B1K6Y579、( )是影响期权价格最主要的因素。A.权利期间B.利率C.标的物价格的波动性D.协定价格与市场价格【答案】 DCO6H4