2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题A4版(贵州省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题A4版(贵州省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题A4版(贵州省专用).docx（95页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下哪些属于证监会的监管措施?（）A.B.C.D.【答案】 DCZ4I8A8G6Q6S5C8HQ6W10N10R7U2K5I2ZT1J10K10C6Q10N5V52、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCM9R9G1A5Z9B3Z2HB7C9D4V6A8I4I5ZG10U1K1X6R9J7Q93、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管

2、理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCA5O2P9B6N1E6A7HN3H6W2A8F1G4O1ZT5T2R1B7B2D4K74、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 DCM2V4F2F7K6L9I10HJ6U1J7G8C7P7X7ZS5S2M6O9H8F4W105、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD5N7Y6P10I1U7P5HT3H1D7C1Z1Z3I4ZE10U2G5X7X4K8

3、D56、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5F2V2E6P9C3F8HI2A2P8I10G8V8T6ZE6P8D9M5B5F3N67、发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（）。A.经营模式和投资计划稳健B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化【答案】 CCI1R1P4F5Q10O10D6HK7X8M4N6M7H10A7ZO3O1A9A3M5H3G3

4、8、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR3O2T4U5B5J9G8HO9M5S6W1P4R7R3ZX5Y7G2C8E2R7N79、 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.B.C.D.【答案】 BCS3I10W6W2R10F6P5HY3L9D9N6Q6O10Y3ZO1D9M6W9E4A10Q1010、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权。行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和201

5、0年12月31日该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月31日该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值均为10元每股。假定预计2009年末10会离职。甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（）A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCR5K5P3U3B1C4G9HZ8O4U7V9V6X8O9ZS9G3V5G8I7Z3H911、根据科创板首次公开发行股票承销业务规范，下列关于科创板投资价值研究报告必备内容的说法，正确的有（）。A.IV、VB.I、II、VC.I、IID.I、II、

6、III、IV、VE.II、III【答案】 CCI1S3W2U9M4P3I2HC3U10U6B5F5D3Z7ZF4E8O6P1I10F2M612、某企业只生产一种产品，单价20元，单位变动成本12元，固定成本为2400元，满负荷运转下的正常销售量为400件。以下说法中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS2M1K7Z5B2U9T9HU9T10N5Z2E2I2G2ZS1F1W2P8G6A6I513、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下： A.A于2010年3月申报；B.B于2011年3月申报；C.C于2010年3月申

7、报；D.D于2010年6月申报。【答案】 DCD6D7H2Y7Y2D9V6HZ9V7B3Y10W10O3A7ZZ6W6H4A4J9U10Q914、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的12B.出席会议的股东所持表决权的23C.全体股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的23【答案】 BCP6T8A2N10J1C3F9HD9D5M9N10W4G10D3ZG10U10M5F9V6K4C215、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会2006年5月6日发布的上市公司

8、证券发行管理办法规定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCY2J4O8S1N10V1N2HQ8G7I8V8D3V10C7ZJ5R8N6D5A2F9Q1016、股东会决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起( )日内，请求人民法院撤销。A.15B.30C.60D.90【答案】 CCC1Z4Y8M1K9Z4B5HK4X1O2B10S3R3P5ZC4V7I6C6A8X9C417、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW9D3F1E3Y4W7Y2HS4C10Z9G8L10R2R8ZZ4J8M9D3

9、A4E6R118、企业以预期信用损失为基础，进行减值会计处理的金融工具有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB9N9C1D9Q10N9M8HQ6R10D2R10Q6A8C1ZQ9G3H5O9J3I2Q219、下列关于创业板上市公司规范运作的说法，符合规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG5M4T3G2R4M2A6HJ4S1S8Y9H6A4R2ZE1G6E7R2N1C4L820、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.

10、债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCR2X10X4F8J1S4M8HH6N10H4K7P3N7I3ZD5Y3D5I8A5N7C321、甲公司为一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人员每人授予40万份股票期权，这些人员自2016年1月1日起在该公司连续服务满3年，即可以每股10元的价格购买40万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有10名管理人员离开公司，预计3年中离职人员比例将达到30%。2016年

11、12月31日每份期权的公允价值为16元，则2016年年末甲公司因该股份支付应确认的“资本公积其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】 ACB8H3D4N2Z2I2T2HG3Y7I10U2K9D3E3ZV3R7B6W10U7I9I322、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持证券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF2D3Q8N2N2W2C6HW8H2R10Q4B7U1W5ZN2F4Z9O6I3M9E223、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。

12、A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD1G1Z6L2E9A3N6HS9I2T3D6N9W10X10ZS2X4Q9N1Q7Q4N724、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.IB.C.D.【答案】 CCJ9H1P5W10V4U6R5HV10U10W1X6Y3M1O2ZL4B1X3P1S9C6W525、甲公司2009年度财务报告批准报出日为2010年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）A.2010年2月10日，甲公司因雪灾财产收到严重损失B.2010年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2009年10月乙公司起诉，至20

13、09年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债800万元。C.2010年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2009年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2010年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万的应收款无法收回。【答案】 BCA8A8Z10U5R10Z9Z5HD7U8O1G9V10P5K1ZO7T7N5Z6C5B1C226、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ6S9H2Y7W4P5F5HY7Y3G9I6P5L5V

14、2ZW8S1D4R5P5A10A227、某公司首次公开发行股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ7Z5Q8R10H4X5V10HI7R1H10P4Q5B9L4ZW10B8O10K10Y2W9G828、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP7O4V2Q2T9V8C3HH8T2E1Y7X9S6P10ZJ4Y6H4S1Z6R10C829、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】

15、CCQ8R9G3M9M7L5W6HT6Q3K5V5C6D4U8ZR10D8R7U10N7J8E330、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACG1L9I7T5L7P3X5HK4V1S2T6P7O7H10ZF10F4M7R5H2R3Z331、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担的法律责任，说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB7D3S1E6K2E9M4HZ7V6S2G5L8N10O7ZL4A8T9D9P3

16、I3X832、 2016年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8D7U4J8S1P8G8HS8U8M5T5T3Q10A1ZE9H4T3H3W10O1Q1033、 A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCD9G5H2S4C1L2E7HP9Q

17、7H1U9A4Q3V4ZO10H2J5E9H9N5M434、下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ9M8F6V5D1F5D6HH1L8V10S4G8K2C9ZE6W4F6Z3C1F4G935、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR5H10F10L5D5R7P4HI1P6P10W9Y2C2A10ZB3Z10V6Q4W9P9M536、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM9K8O4C7Y1I7Y8HY5Z4Y2U6U5

18、V3U7ZN1H8Y10X1U7P10M537、某上市公司适用25的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元，则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCV1P2L9F8Q10I3K8HB10

19、R5T4I2H1M5L4ZZ7T4M5M3W2C6Q238、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP2J4V4H3M10X5O10HK10P3F3W6G8A6V10ZC9J2S9L7B8L8Y439、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日该上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前

20、30个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 DCE1F2N9Q1M3Z8C10HV5Q10F7W1P10I4Z4ZU7G10I8Q3A10L4J240、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS10Z1W4K9T10I10L7HA1Y3I9W10C3Y6K1ZT3O6M6G6F3Q10F741、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的

21、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE10Q7M7Z7F4H3W1HL4E3Z5F8S10S10I3ZX4Y3I8L3R3Q5R242、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC5F5L10W6R4H10B4HJ7I1N1Y7W5Y4A7ZT1G2T1P7X2H10J643、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】

22、 CCD3D10N3R10D1S4L5HS9Y4E3S1Z7Y6T4ZW7A9K1Z1Q4W3L144、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引相关规定，下列表述正确的是（）。A.证券公司可以设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下，通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从

23、事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外D.证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度，严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构【答案】 DCT4G1Q10Q2Z4L9M6HR7N1Y8A1O3S7V4ZK5Q7L5J2O3N2B345、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董监高的有（）A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执照，谢某负有个人责任，营也执照被吊销未逾

24、3年；B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起从事发明创造负担家庭生活；C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日起已超过3年D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年。【答案】 ACB9H9Y2P10Y7D7D10HW2I8C8V6P4E8L3ZK7H4B7P8U1G7U1046、根据上市公司收购管理办法的规定，以下各选项相互独立，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC9B3D6J8U4Q6Q8HY5E6N

25、5K9A10I8J4ZG7I10L5J5D4G1I1047、根据上海证券交易所股票上市交易规则，上市公司关联自然人包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX10Y9N7C8L4U7Q5HI9X1P3Y4F5E7B3ZN8J7P9G2K5O3R948、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG6C7A7N6J9V1Q4HK2N9C9R8W3E9N10ZE9D5A

26、2M1I10C10N449、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK1V1G8W1G8P9F8HL6L10W6J6C10O9T10ZB5X2T5Q3T7L8Q150、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。A.信息与沟通实务B.企业文化C.管理层理念D.人力资源政策E.内部机构设置【答案】 ACN1P8C7M5I3F5S6HU10R8D3M3T4J8K4ZD4K2T3N6Z2K5J351、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY10L9R10Y6R1P2F10HD2E2C3A9X9J3N3ZZ9T1B4V2K4L8J

27、852、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ1K7K3B3U3R7A5HU10Q8B4P2Y10B4H9ZW4V9T8Z5E6O7S253、对不符合发行条件的发行人的处罚，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1Y2C9N6M2H4K4HW4Z5D4C1G3V2T8ZI2Q9S9G1W4M5T954、下列关于敏感系数的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO4L9T1B3N6D1B1HG8D10L6B2C3F4C6ZB6Y2A8G9P7O6Y455、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的

28、投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN7P10B6P8K3B7K7HA8Y7L5T1M10D3B3ZH7Z10V7W8R8H6I1056、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV10Z4P9O5G5S7T5HO1E3W8H2B6A7W5ZY2B3Q7N5N1L1Y357、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件，也属于创新层的挂牌公司须满足的维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI10J9R1

29、F8B7R1N7HF9S5F3Q5F1O8M2ZM6A9N6M4J9N2M1058、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告D.

30、利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】 CCZ1X8W10I1N4C4O9HJ9G2P6Y2Z6M3Z1ZM5M4E6X6J10N9L859、非公开发行公司债券，可以申请在（）进行转让。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW3M10F6U7I4D2B7HZ3K9I1S7K2F8H10ZR9N6Q1I3Y1R9S260、 以

31、下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ10E2Z4S1L7F3V5HA3X8O8A2K7E6R5ZJ5S1R3E6D10C10A861、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（ ）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACN7D6M7F5L2D5Y6HJ5S4Y9L10S1H10H5ZW10C6W8A6P9R4Y662、下列关于采用公允价值模式进行后续计量的投

32、资性房地产会计处理的表述中，正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK10J1C4F2Z9A4D2HR2Y10P9B8J8H8V6ZJ6P8O9H3G5S6X763、下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，正确的是（）。A.无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让B.发行股份购买资产构成重大资产重组的，且发行后股东人数超过200人的，经全国股转系统核准后，应在验资完成后10个转让日内，报送股份登记申请文件C.内幕信息知情人范围包括但不限于公司的董事、监事、高级管理人员，持有公司10股份的股东和公司的实际控制人，以

33、及其董事、监事和高级管理人员，本次重大资产重组的交易对方及其关联方，及其董事、监事、高级管理人员D.挂牌公司股票暂停转让后应当每周披露一次进展情况报告，说明批准、定价等事项进展和可能影响的不确定性因素【答案】 CCD4W6W10G8E1R10Q3HT9F9Y1D5C6L7U6ZF10R6Z8T1X8W9T1064、重大资产重组实施完毕后，凡不属于公众公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额的80%，以下说法正确的有（）。A.公众公司董事长应该在股东大会上向投资者作出道歉B.公众公司的财务负责人在公众公司披露年度报告的同时，作出解释

34、，并向投资者公开道歉C.中国证监会对上市公司财务监管谈话D.中国证监会对财务顾问财务监管谈话【答案】 BCC9K1M5T1H7M5N10HK2M3M8M1J9M2G1ZY2A10C6V7H2X4O865、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI1V5G5O1R8M5L2HW6P2U6I2N5R4U2ZB4U9S4D4W1B1U266、2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80股权。为取得该股权，该公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允

35、价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同，则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100【答案】 ACU5O1P2L10B10U8B6HO9U10R2G1R2V5F1ZB8Q4I10R1L10J4M367、根据证券期货投资者适当性管理办法，下列投资者中，符合专业投资者标准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB9M8K6K10O5T4N7HI2Q7H3J1W1

36、N7F10ZF5N2B6I1R4C5X368、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2Q8O7K2P3B9B4HD7N8E1S6D7Z6V9ZZ6P1Z7L1N1M2T969、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（）原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性【答案】 DCA2S4I10U2B5O2D3HS4T2U1Y10W2X3X4ZT8P9Y8R6Q2H10J470、根据公开发行

37、证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，发行人应披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9M4R4J9C10Q9E10HV5Z1B6L1S7O8S3ZK7X6J4V5R6W6Q471、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL2A8H7P1W3C3V10HW9F4S9P6B8M3X1ZQ10M2X7Q10P3U5U972、上市公司可以公开发行优先股的情形包括（）。A.、B.、C.、

38、D.、【答案】 DCE2A7N4D7A1V9Y6HF2M4R10S9V1F6Q9ZQ4E7X3L3E8R2O173、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU6C5E10X6R6R1W2HK6L4U1I5K1A2J1ZY2G7M6G10O9O1D674、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH5Y5R10A2L2J10K1HN4G2K4E2Y5J9U3ZK5I10G6E5I8C6V575、根据上海证券交易所风险警示板股票交易管理办法，以下关于风险警示板的说法，错误的是（）。

39、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ6E1Q10W5O6C8T7HO6T4J4C1M5Y2P9ZH7J1N4Q5W1G1A176、申请首次公开发行股票并上市的，发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，应当符合的条件不包括（）。A.每人都必须直接持有公司股份的表决权B.发行人公司治理结构健全、运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作C.多人共同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确D.共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更【答案】 ACW1Q8E9U7Z2A4J7HY9E2E9T7E8P2L4ZG4Q4E7R9T6V3K4

40、77、A上市公司新股发行申报过程中发生了重大事项，此时，A上市公司仍符合发行上市条件，则其向中国证监会报告相关情况后，应在报告日后第( )日刊登补充公告。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCS4C1C10S9T5Z4C9HZ2Q3P3Z1T7U8O1ZG4W1V6O6A3O7B978、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX8K6N9P8O7T2Z6HG9Y10E8A3G10D8M6ZV6A4U9D10G10K7I979、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价

41、值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCV5T4K9E3L8M3P6HJ7A1Y8S5Z1B4P6ZZ2O10X3P8O6I1Z780、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1

42、份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 CCU5V10B2O5R3I9F2HF8A10H4U4D6S5T9ZS1R3C5D4P2B1