2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题a4版(海南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下关于发行价格的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ2G10J7D1U1Z7J10HU4E7K1E3I7J9I4ZC9H6A9S5J5X2S72、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引，下列表述中，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE10R3F10A1Y1J5P10HE4V5T1L6A2C4W8ZO5L6T7X5D9R7R93、 流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之

2、为（ ）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 CCX10Q5H5Y4Y2H5X3HY5T10B6Z9A6H3J3ZI3H8I8T9U1Q6D64、根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格控制地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债的企业资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8F6S5O8X6B9K7HD4W8B10N4T10D9R4ZD7N2I8O7T3Z5H105、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ3Z9S4W7A6O7V9HU1I7Z9F1D6K10U2

3、ZX7G1F10B9C1T4I96、 甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租人机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元；第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。A.0B.24C.32D.50【答案】 BCX2K3K2Z1I8F4X10HZ3O8U3A2D9B5A2ZX5Z5A7W1H9C5S107、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产

4、品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 CCE6Y7C3N2J10G9W5HV6E9O3A9H10A8L9ZV10K4V1B10S5J6M38、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCA7T6G6Q10D9D10K9HW10T7B10D6D8P3C10ZG10H4A6B10H5L5R39、下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCV6V5Z9W4Y8E4O8HS6P1G3T4Y7Y1V10ZP5I7H6Q4U2P2N110、下列各项交易或事项中，会影响发生当

5、期营业利润的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV2M7D1R9Z3I1T7HW8J9R4M7L10T6W10ZL6Q6V9P5Y10N9G911、证券公司发行债券申请上市的应符合的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACH4Q2B9L7P5L9F8HD3U6Y7J5R1Q10E3ZK7C3D2J7N7B5U112、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务规程的说法，正确的是（）。A.保荐工作底稿应该真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不得少于20年B.保荐机构应当建立工作底稿制度，按每一保荐代表人建立独立的保荐工作底稿C.保荐机构的

6、部门负责人、内核负责人监督，执行保荐业务各项制度并承担相应的责任D.保荐机构应当健全证券发行上市的尽职调查制度、对发行上市申请文件的内部核查制度E.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起10个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因【答案】 ACD3K6P8W1V8Z2L9HG9X3C5K8D9K8S10ZP2L8X1A1X5R6S113、下列选项中，不属于借款费用的是( )。A.因借款而发生的利息B.因外币借款而发生的汇兑差额C.企业发生的权益性融资费用D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用【答案】 CCW8G10F2M5Q9K5Z5HZ4I1

7、H2K8D5P8V5ZD10F1U9Z3K4J9K914、 关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH9F6M4B6A7F6V7HK5O7I8S9P7Z2Q3ZY8U8F10N9F10F10B815、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCT8Y10J2Q8C5J1U8HE3Q6U3S4I10T3W7ZL5I6Z9S3V7T9M916、以下所述事项中属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC1F7G8L10S4B2O7HM10I7Y1C8N2B10S8ZM5A5A3

8、Z3B6H5D1017、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN8J6O6F5C10L8G4HY4J3R10Z8G7H2E2ZK4S9Q9W3P1F2B218、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、【答案】 ACJ3V3K1U3X9X7V8HA9M8V3S1H10I4P8ZM3I8D7Q8X3F6S919、以组合方式进行债务重组的，下列关于债权人和债务人会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB7X7V1I6V6L8T1HH5I5D1C8Q9R3B9ZQ10V5M2R

9、4B1E2R120、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP1D5N7G3J4J3S5HK6Z3N6F6F7T4F6ZJ5Z10G1H7Q5X4T221、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG1X5H2B5B8S9G7HH6G9D5B9E5G5U7ZE10K10J1E3R8Y8N922、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCZ8M1P6M8R4C1T

10、8HU7M1V1X2P2U9D9ZQ2M3I4P8E2B6L723、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACB1P5E4R10T8T2S4HV3X5T1Z9Q6E6F8ZU2L4F6F2H1F9T324、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB8W1Q8X4K6N1U9HP10G9T10Z7X8R5I2ZA5P1I4R4H2L6D1025、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA1R1S6N4T2P1A

11、6HB9Y2X10O2M10Y1L2ZI9I1Q6C9N9Q8I926、企业以500万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（ ）。A.150万元B.400万元C.650万元D.0万元【答案】 CCS5T10L2J7F5S8V5HO2X1X7H1N5B4V7ZY3E10Z1R4N5H8Y827、甲公司有A原材料账面价12万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26万元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.

12、4【答案】 CCA10J2F4C2Y10Q6Y6HM4X5I2W3L5I10J7ZC9A7T2Z9X1D8S728、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA6E8T1S1C7Y10Z4HR6Y7L6Q1W6I3A6ZF10U9N2A8L5T2N729、根据有关规定，上市公司独立董事在经公司全体独立董事1/2以上同意后，可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC7H7K8V2P4T9D8HW9K10P5G7G8X6R3ZY3E2F1N6S1

13、0O4X330、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCA6K1J5N2S3V8X1HD9R5D3D6Y7Q5J8ZL10D3X1E2L5H10V731、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB4M9N5C5S6B2S2HV8N4W7I1P5T9D2ZL2Z6G4A7M9O4N232、某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5W2M4C10Y4W5L10HK1C7K3Y9A6J8V10Z

14、B9V10V3E8E4D1N933、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR7T6P9S3Q6C10T7HN7Z8U5I10K2G1L7ZB5M7H5Z4B9I6G134、关于收入确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCU7J8Z8J10U5S7E10HQ2O9B3L8I4V3S6ZN2Q8U10S4C8P9O535、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU4L2K2X9C8D4Z7HT9B6E4Y5Y7U6R7ZH8V5L7X7P9I4O

15、536、下列项目属于非经常性损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO6P2T3B2H8I10E7HV10G4Q7Y4Y6M2T8ZR3P8H1C6E7G9L437、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4N7D2S3Y6H7J6HY1M8K5U8P6M10I1ZO6Y2O6R5N7M9P538、合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得确定应纳税所得额时，可以作为分配依据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE7W9N2X4C10L6H6HQ8B9L7U8C1Y9N3ZS3Q2D2T

16、2K8A8D739、上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的业绩奖励安排时，下列关于业绩奖励总额的说法中，正确的是（ ）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的50B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，或不超过其交易作价的20C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的50D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100，且不超过其交易作价的20【答案】 DCW6D2L5E3O3N10I1HX8X5T7M6Y1A7G1ZW2B2E4K9Z9H2D240、下列关于律师、律师事务所

17、从事证券法律业务的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA1U8L10S2E10P10C5HP3F1B7T4L9C7M3ZE1W1F1U2P9M6Z841、以下属于主板上市公司不得公开发行证券情形的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP6C1Q10G5F8N6V1HB5J2I2J7L7D4O7ZC10J5H4N1R1D10T342、根据全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则，下列可以申请参与挂牌公司股票公开转让的（）。A.认缴出资总额500万人民币的合伙企业B.银行存款500万人民币的自然人C.年收入60万的自然人D.注册资本600万、实缴出资5

18、01万的有限责任公司【答案】 DCD8G3V1G3J1G10J3HF10E5L5F2Q1L8T8ZD10I5V7V6O3N9Y443、下列关于政府补助处理的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR3E3C8F5C1G1H10HU3L4Z6E3V8F6B3ZQ4I6L4S6D4G1U944、下列投资中，不应作为长期股权投资核算的是( )。A.对子公司的投资B.对被投资单位具有重大影响的投资C.对被投资单位能够实施共同控制的投资D.在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响的权益性投资【答案】 DCU3P6I8D6A6K7L7HR6K1K7N5V

19、6V9U2ZP2U3C7G6E3S7B745、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ5O7X5F6V1J1G8HM9C2N8U2S3M3B8ZM4E5C5H2I9S4D146、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG10J3H10C5M10U6Y7HL7C5I2W3A3D7R2ZO1S8N1A6L2J8Q347、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（ ）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申

20、购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 BCH9V9Q7Z2C7L7Q1HJ5K9L1Z4P1P2S2ZN6Y9X4F10J1M5W448、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是 （）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准目前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日

21、均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCA5W1E3R4X10L6I2HI9F1U5E3I5B1P7ZW1P6G4H9A5I1V949、证券公司定向发行的债券的最小转让单位不得少于面值( )万元。债券的转让应当在合格投资者之间进行，且应当符合转让场所的业务规则。A.50B.40C.20D.10【答案】 ACY1W4Q1W9V5G8M6HW3A2C4E10E9D3F5ZY7S8O9N5O6A3J750、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【

22、答案】 ACG3M4X9O1R2A8D8HT9U1B2Y3D9K10R10ZF9J8U6A3W5U8L951、甲公司为增值税一般纳税人，于2016年12月5日以一批商品换入乙公可的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCZ3A4W1Q9C4H4S2HL7H9C10C1B9S6W4ZP2B1O2S9T6W9W

23、952、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7C3V10C5N1S4K5HL7L6V3S4C10T2O3ZA9K1O8R2W5B1S453、重大资产重组涉及发行股份购买资产的，交易合同应当载明特定对象的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK10Z9M3C2A6V2X7HU4G9J6S10G4J4V2ZH9O4Q4Z2A3K1O954、甲公司2017年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60%股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于2015年6月自公开市场

24、购入，丁公司在购入乙公司60%股权时确认了800万元商誉。2017年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCX2R5H4H2S6Y8Y1HU4T5W10W10Y4G5I4ZI7F1M3L5B6W2W655、一般来讲，影响公司股票价格的内部因素主要有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG1Z2Z1C6P3Y7A5HE

25、10N7C7O5F4Q3Y4ZG1L5J3U9Y1R3E856、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCL8N10G6J3K10A3O3HX2D1Q2F10N4O5C9ZO5D9W1L5T8V3E257、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH2T7R4K5Q5Q6P4HJ4

26、Y3I10E5C2Y6F8ZM10X3M2D2Y2Q8M158、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合公司法规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY2I1B3V7Y10C9M1HH2L1B4P2S5C6N10ZH4B4V10Y6H3Y2N159、甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2016年度会计报表附注中披露的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN10B3Q9A9R9O6V3HO3O1U6Q3T10S2F3ZW9U9E4E2F10G

27、2Q560、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号，下列说法正确的有（ ）。A.、 B.、 、 、 C.、 、 、 D.、 、 、 E.、 、 、 、 【答案】 BCJ7R7W1A3Z4K5Z2HI3X6F10O2S4E2B3ZC8L8Z2R4A4G9K961、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.B.C.ID.【答案】 BCL4H5K3D10U6W10N6HW2G5A7B1Y9W9R6ZN4O1W8H10U9K10L462、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个

28、月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCQ6D7J10C10X1J4Q7HX6O9C1V4O8D7Z7ZS9F6N4L9E1Y7Q763、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO7U10Q3D8S6R10Z6HI3F2X3Q5E7L5X3ZS9O8M7Z2R3F10A564、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日

29、开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，A.424B.270C.520D.364【答案】 DCG1L9W4S5S4G6W1HY10S1X8J4N10E2I2ZQ5Z2A9F5D5M6T565、上市公司在北交所申请向特定对象发行股票，应当在中国证监会予以注册之日起三个月内进行首期发行，并且首期发行数量应当不少于总发行数量的（ ），剩余各期发行的数量由公司自行确定。A.20%B.30%C.50%D.70%E.80%【答案】 CCE10A7R6P9C7S2I3HF6R1V2G10A9E9R7ZV4G8P3M8V3O8P366、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合

30、规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG9S7C9E10T7A6A5HU2K3M7B9V9E4B2ZM8C1B4W7K8F6O267、下列财务分析公式中，正确的是（）。A.经营活动现金流量净额与流动负债比率现金流量比率B.股东权益与总负债比率权益乘数C.货币资金交易性金融资产与总负债比率现金比率D.流动资产与流动负债比率速动比率【答案】 ACH6T4A9N7W9O7W2HI5G6H5K7L8H6K2ZE1I6P1F6I5J9A168、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、

31、【答案】 ACB3W4C9K1P7C2M2HW5H6I4J4P3D1R6ZW9J9D6H8Z8H2F569、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACU4N8B7Z6A1A2P1HK6Z10H7E9C6K7K1ZQ2X5

32、X8D6K1F5S470、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCL3G3K1A6I4G5P2HY3N7N9D5M1O3V5ZN7T7Y2B6H5H8I471、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6A6E8C4M10L9V1HB10I1B3Y7E2M10G8ZD9M5X3A3H4S2W872、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公

33、司A股锁定期表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY9H2I7X10I6Y10T7HK2O7A7P9A10V3S10ZL4P3R4F4O7D3C373、甲公司于2015年12月29日以1000万元取得对乙公司80%的股权，能够对乙公司实施控制，形成非同一控制下的企业合并，合并当日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元。2016年，12月25日甲公司又出资100万元自乙公司的其他股东处取得乙公司10%的股权，交易日乙公司有关资产、负债以购买日开始持续计算的金额（对母公司的价值）为950万元。甲公司、乙公司及乙公司的少数股东在交易前不存在任何关联方关系，不考虑所得税因素。不考虑其他因

34、素，甲公司在编制2016年的合并资产负债表时，应确认的商誉金额为（）。A.360万元B.365万元C.355万元D.640万元【答案】 ACA4X1Z1M4V4L9Q10HU4F5A9N1J7F4T4ZK3T1E2N3V3W10I774、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK8W9D10X2S10W10E1HF10R6T3C3C10U2Y2ZF6L9Q4Y3V2B7P375、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS3M4M7C5R6S1

35、0G9HY2C2Z3X1G4U1C2ZA3Y2C8O3Z7H2N576、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ1X4J7G6B4F3P4HO3R7Q3Y6Q3P3D3ZA4A6E5D10Y6B7O1077、以下系上交所上市公司在2014年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO7Q2G5K3T8T1U9HK6Z6H3V6Z5X9B7ZD10J8W6I4F4H7R278、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）。A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该

36、种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCA5Q6U7B4U6X9Q1HQ6H3W4O10S5L5D9ZR6S9D5J1V8A3Z679、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建

37、房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCO10P10A1T6B5M10T9HW8F7S4J8X1B3L6ZX2N3Z4S5O8I1A180、2015年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（P/F，3，9）0.8，（P/A，3，9）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR6Z2Z7Q7D4V1O5HP7D2M1A4D

38、10L4U1ZL2S3N8T3U10W3E581、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（ ）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCE7G4X10J2N1M9C2HA1H3D2L6H9G10H7ZC1T2X9J6C6S10N682、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累

39、计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACC5L1L9W5G3A9L4HX5F5F1U4A6M10P9ZZ3A6G7V2L2G6E583、保荐机构与发行人存在的下

40、列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCH7J7L7I5O9R5P6HT1C1Y1H10I10D10S7ZB4I5J6Y1M8I2C284、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE4K4S7B8L4M4T3HS7Y2R10Z8T6W5J8ZM8W10D10L1K6E9B785、上市公司的实际控制人以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】 CCZ1W2U6Y7

41、T7I6S6HP6A10R10H6R1B6Z5ZC1B4Y3Q5N10M2L686、下列各项中，应当计入当期损益的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW5H6B8V8V3B6X3HH8D1P6Q7V10N10H10ZG10S6L1Q1O2D10A987、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（ ）元。2015年9月真题A.35B.45C.50D.60【答案】 CCS3H4A4R4F3W6L4HB2Y4Q10M10A7I3O2ZB7I8O4T8P6F2D1088、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCV9U7F9F9I10I6L5HB