2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题有完整答案(湖北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要

2、求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT3L6F2C6Y8A4T1HY7I3F4P1A3Y1J2ZW1A6B7N2O4R7N32、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（ ）。A.资产支持专项计划不得变更管理人B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】 ACA9S1N6C4Y1L6K8HG6W9Q5L3E4G4H4ZU7L9W4A8K2P2A13、某上交所上市公司，

3、以下情形中，其半年度报告需要审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS7A3O10M7L9F3P9HE8G8P6G4V3T4O8ZR8A9O1N7H4G5A64、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ2I9H10S7J3G10A8HU9J2R5A5X9A3F1ZD9C4A1M8E1A4O55、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX6J5U4X8L2I8L2HF2G7I5U9Y9L10U3ZN6A6G9K10T4A9

4、H46、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL4Y5C5P3C5O4I3HX3A2W2Q9I6U8O6ZE7S2B8D6X6W6R47、证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后( )个月内有效。A.3B.6C.1D.12【答案】 BCC4U4D6H8U3P8R5HA8P9U8N3L10G5M6ZZ9V8S4G4I5N4U38、2017年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2018年3月1日给公司员工培训，2017年10月8日公司

5、股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2018年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（ ）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCN2A8W9G4Y4B3D9HJ2C3L4Q5W9R8U2ZW9Z8X9H2Q5E1I109、甲公司2016年1月购人乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2016年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV6L4Y1T2M4N5O2HG10W8G9X8W4P10R

6、2ZF5U9E5Y6L8O8N210、甲企业2013年11月3日，销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5，问2013年甲公司报表以下说法正确的有（）A.确认预计负债100万B.确认预计负债50万C.对甲公司的利润影响95万D.对甲公司的利润影响90万E.对甲公司的利润影响100万【答案】 CCQ9X5N9A2Q4T1L3HN10L9X10X10L8A8M5ZL

7、8Y4A7W2W9E7X911、下列项目中，应作为营业外收支核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4A3Z6I6P10W2P4HM5C7P1X9T1D8K3ZI7E8U10A7R6A7U712、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM9C9S10D1F6R6J5HU1B1T7M4W3E5F5ZO7C10D2R9Y1G5C513、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ8Z5V8Q7R5X8X9HI10J2E6M

8、3N4E9A2ZA6G2S10Z3P9N4W914、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI9W9G3S7R1O2T8HJ6T5O5Z2Y10H1G1ZK8D9O7L8J2A10I315、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1I2O8I8Y5X5Q6HO8R9P1D2U10P3P4ZW1G1Y5U5E5Z9Z116、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL2O2L2X5

9、A4P8U10HS4R10P2B5J7T10P9ZS3H3N8V10G1L10R817、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV7B6V5J7B9J4P1HC2D6X4K7G8G9C6ZU5Q5Q8H2A8P3Z318、 以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换债券障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB1J8L7S5U5Z10Z1

10、0HV7O6F6I3M1S7L3ZO1X1W1M7R4L1I419、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5N10D6N6M8P6Y4HJ10E9P3W6S5V9S10ZQ3Z5O1B9O2K8J720、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACM2U4Y5K1Y3D7G8HY5I5M8T3A2L5O8ZN10O8Y4G3V3E4D821、甲上市公司股东大会于2017年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项

11、于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月I5日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCI6L3S10S4J8Y6M5HC2M8L7O2M4V5F2ZY2A3N6T9H1Q9W722、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。A.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册师出

12、具否定意见的审计报告C.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACN2N3Y9V9Q5D3F7HB9U2V6Y2D9A7X7ZD2I2H10S10P7H6L123、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCM4M6R4J8A10H1K1HO8V7W2V8A6A6F8ZZ4Q5L2Z2Q8Q6N424、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

13、ACE2B5K5F1G2F5E6HV7O8X9Z4X6J8D9ZC1T9Y5M1A2U10Y425、关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9W8C10H2Y8V8Q2HY10I5L4D1Y1C3O1ZI7S5P1W7X1R1L326、发审委委员有下列（ ）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8C5P6T8S4T2V3HY1W7U8U5G8N9P6ZF9D6T10G2E2C9N627、中期财务报告应当按照规定提供比较财务报表，具体包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCK3S1T1M

14、2Z2Q8L8HN5W4Y1W3D3U2J6ZB1N5G5Z3V8V8D828、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合上市公司监管指引第3号现金分红的是（ ）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】 BCS6A1G4L8T5B10W8HD6M9J10I2R7B7L7ZY8L10O6Q9I3V2X729、 甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公积3000万，任意盈余公积1000万。注册资本1个亿，实收资本5000万，2014年1月1日，公司准备用

15、盈余公积转增资本，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ2Q5V2Q6P2L7M1HM2I2T6L6K1O7U4ZM2E10W8K7A5P1W530、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB5L7M9J6D3V6B6HZ8S6V10O9R7G2L10ZY4E3S10W6I5X10N231、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV6J2G8H5O2S10J1HW2T9I6Y5J2

16、F5T1ZB7H4B5K9T7B6Z532、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（ ）方式转让股票。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6F8K9X1G7L2Q9HY7S10Y5W7I6C9Y8ZG8A9G9W8K1R1G533、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.

17、、【答案】 BCO8G2D2N8C9P8M7HL9R2Q10A7G2B2S5ZO10R6F4G10J8E1Z534、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（ ）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失

18、，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCL7K8X1O6W2F9A10HO2O8Y1N5Q2S7U10ZS9Y4G1A8P1M8D135、甲公司为创业板上市公司，刘某担任董事，以下关于刘某买卖甲公司股票的说法，错误的是（）。A.刘某在买卖甲公司股票前应当将买卖计划书面通知甲公司董事会秘书B.刘某因涉嫌其他公司内幕交易被证监会立案调查，调查期间不得减持其所持的甲公司股份C.刘某不得以融资融券方式买卖甲公司股票D.刘某将持有的甲公司可转债全部转换为甲公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】 DCX1F10E4G8K2O3Y5HY9O6R

19、9E8M1M2Y9ZJ10S3X3B6U2J2O1036、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX8O10C1G9Q9K8P8HJ2B6K3A1V3W7X5ZQ6G1W10W4N2J4N637、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10L6U8K2M3S7P1HV5Z10G5U3I5X7E10ZF1P5T5F2H3L4X438、以下属于创业板IPO必须提交，主板可以选择性提交的文件为（）。A.B.、C.、D.【答案】 ACD2F6D10U2I6T8

20、M9HL5D8O6A3X5D10Z9ZM1R1Y3P6L3D4F539、短期融资券发行过程中，对未能按规定披露信息的企业、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予( )。A.刑事处罚B.纪律处分C.行政处罚D.民事处罚【答案】 CCD5U6H8A9P4X8W1HP3E7B6F3E8I6E8ZL4V7O5Y1D7H6C540、甲上市公司监事李某，2017年5月买了甲公司300万股票，2017年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT2L5Z9A6T2Z1C1HC

21、3Q6S9D2G10U6X3ZK4Z3H2P1M1U7Z741、假设2019年4月中国公民李某在某杂志发表专业文章一篇，取得稿酬3500元，根据个人所得税法（2018年修正）的规定，有关在计算李某2019年综合所得的应纳税所得额时该项收入应确认的收入额，下列计算列式正确的是（）。A.3500（120%）B.3500（120%）70%C.3500800D.（3500800）70%【答案】 BCN7R7K5Y1G7V7G9HM5B3P10M10S8E9L6ZO7D9V6E2O9U2D142、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人应当由董事长担任B.不设董事会的有限公司的

22、法定代表人应当由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由经理担任【答案】 CCD5A1H2Z10Z3T7X8HH7P1J10D9K5K7U1ZJ5B7G2Q1X6S2Q443、对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN10Q6F10D4J8A9H8HM6U6C9V5G4J6J3ZK10W3O9T6U4I8G244、 以下经全体独立董事的12以上同意后可以行使的特别职权有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN6S3C8V5O4F5O5HE1M3J5S9N9W

23、2F3ZW1W1U8S4U6Q3I545、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ8Y1I6J5B5Y2S4HN1G9X10G10Z9N2F6ZO7N4S2E3W7K8T346、北京证券交易所在受理创新层挂牌公司发行上市申请文件当日，应当在其网站预先披露的文件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV1D6U7G2K6G3O3HE1A7R6P7I8A7C7ZP7K8D5A2A6R7I647、中国证监会收到主板上市公司首次公开发行股票的申请文件后，应在( )个工作日内作出是否受理的决定。A.5B.7C.10D.15【答案】 ACR7

24、U6C4H1W1I6G10HD1U9H1W8Q2O3I9ZQ5K3R1C9D1A1C148、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA3L9B3J6L6C5N9HE8E9I2S9C3A3K2ZX2W5W4J8S5J7T1049、下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4R3W3C6A8B1G5HP8S7K5A9O7V2D6ZY5O9L2L8B10N9W750、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。2015年9月真题A

25、.、B.、C.、D.、【答案】 CCA8C9N2G7U5L8A8HN1K5U10P10I3V5L4ZX10D2O6X5Q4T5I551、以下关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ5O4O4Y5T7K6D4HG1Z9U9X6N4H3D4ZB7O10J2T2M5Y5B352、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对（）发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL4L2T3E7R8U10F3HU6H4O1X1B3T9I9ZC9E2U10J6X8W1E853、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债券，以下说法

26、正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4Z8C8B1M8R6M10HE4A2I5Y1I7I5Z4ZG4G7Q4O7Q3I8O854、下列要约收购的方式正确的有（）。A.收购人持股28，发出了向特定股东收购3股份的要约B.收购人持股28，发出了向全体股东收购3股份的要约C.收购人协议收购30，要约收购3D.收购人协议收购30，要约收购5【答案】 DCC4Q8P10M8Z2G6Q1HD9W4Q4V9M3H4I2ZP5G6N6K4J2E8C355、下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。A.轮胎B.电池C.卡丁车D.酒精【答案】 BCC4A1H6G7V5J8M8HV2M6I1Y

27、6J7C3R9ZK10P5N6T2E9E9N1056、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。2016年5月真题A.10B.7C.5D.3【答案】 CCX2S4R1W4A1C10J5HI6V6G1Z3B10A9F7ZK3O7F10N9R1A6L457、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCT8A5G9V4T1D5I3HG6E2W2B3B10A8V6ZG3W3H8A7H7O6B958、挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是

28、（）。A.不可以发行股票和筹措新的资产重组B.可以发行股票和筹措新的资产重组C.可以发行股票，不能筹措新的资产重组D.不可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组【答案】 ACB6A3F4K8P7L10R5HP4Q1N9P2X8Y6H2ZY7E10G8G6V9V3X359、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于债券发行人可采取的内外部增信机制、偿债保障措施的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ2V3M5W10M8V10M4HB6E2L9Q9R2W5X1ZC1A4Q9C9X1C4Y460、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，股票公开发行的，发行人和主承销商可以采用超额配售选

29、择权。采用超额配售选择权发行股票数量不得超过本次公开发行股票数量的（ ）。A.5%B.10%C.15%D.20%E.30%【答案】 CCF1S9T1U3C6N5V8HN2U6L5N5K9R6X2ZJ5Z4E10T1H2M9I161、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利

30、润总额的影响金额为（）万元。A.-240B.-360C.-600D.-840【答案】 BCZ3F10S4Y5U3A8Q1HH7R6Q5B4G10C8P10ZN3V8R9Y5M9K5Z262、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】 CCH2X4J5G10T

31、9W4M5HL2G2L9A9E7U5F3ZV4H10C9J1K5V5C1063、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100。2009年当年三企业实现利润情况如下： A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 BCM10O5P5X1A6C10G6HV2P3U7U2T6Q3T2ZW10U2D7E4S3K1L564、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5M1E5Z3V8F5B7HN1Z6R2G10V4H2U6ZW8V8E5W4

32、J1F5V565、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACK1F1L2L5Q3V3K8HH8U10P3A5V8K8X6ZP8V9R7Z1Q9F6F866、 下列关于利润分配的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】

33、 CCK4C2M3Z6L6N1P5HO2D7W1M2F10P5N2ZQ1S7W3Y5A4M4Y567、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（）。A.B.C.D.【答案】 CCX7G3X2I7C4M2Q1HL10P6P2K10R2E5T7ZQ6M8Q1W4T6D2X868、 创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT5Q2Y8Z8I3T3O10HB9G9H3D7H10A5R1ZI3A3R2M8Q7X10B869、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）

34、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10Z10D10C8W10N3O8HI1U5Y3O9A3K5J9ZL10M8N2R4Z6T4S470、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份，下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE7O2G4K5J4Z5D6HK5K10S9K5U8V9U2ZM1A1J5V9B4Q4X871、说法正确的是()。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是

35、会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCH7T2C8P7K6W4I6HM6O6Z9K8N1E2M4ZO7D1D8X3Z5R1R372、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX8E7F2B3Y8X7L7HI9K4Q9T2I9N8Q8ZJ5B4B1Y2E1C9M573、企业发出存货的计量方法有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY9W3O5T1P8A1U6HB7I8E5D10K2I5F8ZT1Q7N7R5N5K4Q1074、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列符合要求的有( )。 A.,

36、B.I,C.,D.,【答案】 CCX7Y3F5G7M5V4I4HX3G6Y2R10D5X8D3ZZ1M10Y10X6O6Z6Q275、下列关于保荐机构更换相关要求的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY4U10D7I9A2D8U4HN7S7S8U6H3T3Q2ZU10W8T8R6D3K9V1076、公司最近( )年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告，不得非公开发行股票。A.1B.2C.3D.4【答案】 ACW10W3L4Z5Y6I2K1HQ7R5P9N3H8E10N4ZL3R8M8A8M7K3Z277、根据国务院关于开展优先股试

37、点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS10G4Y3A1U3V7N6HF6I9G2A8N1B6G8ZA8K8F4U2I7I5B378、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 BCI5A2N5R6A7C4B3HW2F6G4E5D5Z1R8ZO6Y7I9N1Z7D9B579、首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ10J9E1M3U10Z6R8HY4R1N6D7Z7C5H6ZH10P10A5I10B4R4I1080、2014

38、年3月，原股本25亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCG4S9O3P7D6H4N1HP7O5N10U7Z3U9A7ZH6M9S5P2A1I4F381、某企业去年的税后经营净利率为5.73，净经营资产周转次数为2.17；今年的税后经营净利率为4.88，净经营资产周转次数为2.88，去年的税后利息率为6.5，今年的税后利息率为7。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（）。A.上升B.不变C.下降D.难以确定

39、【答案】 ACK6M5X5G10T9T6E7HS3K1K1C10Y5R10O9ZK1R4D8W2F9R9G682、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。2016年5月真题A.10B.7C.5D.3【答案】 CCT3B6T3V2R2M5I7HS2X1A3N10O2A8P10ZG10A8W10Z8O1H5J883、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。2014年12月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX8H3Q3D3E3J10P3HP7L5V10O5G8R2D5ZG1W4S5J2C7N7W284、根据

40、北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债的转股价格应当不低于认购邀请书发出前（ ）个交易日上市公司股票交易均价和前一个交易日的均价，且不得向下修正，发行可转债购买资产的除外。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 DCI6A4G3U3N9D4D5HL8G3Z9W9S10S1H9ZX1D2C5M6Y1M8Q885、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE9Q3P10Q3J3D2V8HH1E4U8P9D4L1R2ZS8I2C6Q

41、7D5B10P686、 2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG5A8O10K7Z6Y8E6HN2L10O9N2K1L5H2ZB6Y4O4O4D6S10O787、关于企业内部研究开发项目的支出，下列说法中错误的是( )。A.企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出B.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，均应确认为无形资产C.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计人当期损益D.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，可能确认为无形资