2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题（易错题）(河北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ2Y5B4W9N3Z10F7HS1O1T1B1W10X4G9ZE9D7S9F8G1N1C92、甲公司向乙公司租人临街商铺，租期自216年1月1日至218年12月31日。租期内第一个半年为免租期，之后每半年租金30万元，于每年年末支付。除租金外，如果租赁期内租赁商铺销售额累计达到3000万元或以上，乙公司将获得额外90万元经营分享收入。216年度商铺实现的销售额为1000万元。甲公司216年应确认的租赁费用是（

2、 ）。A.30万元B.50万元C.60万元D.80万元【答案】 BCF2N6E8V2Q2I10A8HT8Z9L6B1M9S7C5ZW2Z6I5B2Z9W1I33、下列项目中，应计入存货成本的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI8B3G10Q6A9O9Z7HH3X8B4A1D3F6J6ZX1R9Z4C8U7S5U34、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者在协会注册时，需满足的基本条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI5D2C7K10Y8C2A6HD3E6R6H5F3H5F6ZM8X10F7K10E3T1L105、下列属于会计政策变更的是（ ）。A.、B.、C.、D.、

3、【答案】 BCX1C5D3O4O7E10T7HS3J5A3Z4A10G3Y4ZV2U1W6O7E4B3O36、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI6S8F3M2H6R5W2HW7K5N8N6P1U3A4ZN2C8W7D1F8E10B47、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI2A8L9F1X9N5C3HF2G10F6U8J1Q2P7ZU7S7

4、U8Q10Q8R3D88、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通，存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH4D3K5Y3N2U1J1HT10I5D1B9U3I7M7ZB3K1Z3L10Z3D5I89、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM8Y7H5A9I10G7U4HU3B8B

5、10B6P5V1S10ZN5O9P7Z10N9R6W310、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10J10K1T5V2W7U2HB2U6Y2T9I10I3M8ZJ4O2V7M8R1R8N211、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（）。A.、B.、

6、C.、D.、【答案】 BCN2V2D4V1R5H6D1HX2T7V7R3H3F2R10ZU3V10Y5W9Q1R4J712、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG3I7E7Z5Q7E7X8HA1R10E2I5Y8U8T10ZI10P10M3N3W10A6B1013、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF5H10B5U5Z3Y6B9HO3G5F6U8Q2V2A7ZZ2Y9J10P1Z8N7V514、下列有关注册会计师是

7、否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL6P3D7Q9W8R1B3HE1N1M5I4T5M2L2ZD5U2H3D10P8S6Y415、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5%股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3%股份的自然人【答案】 DCL7L3Y2T1Y10W10X4HK3A5U3O7I4N2U6ZI7P4M9E8M4L9X316、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费

8、为1.2万元，产品售价30元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACW9W4R4V4L8U3J6HO2X6Z9T2K2J9K2ZT4M1K6B5Q8Z3N817、 2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购人乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）。A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCC6Y1

9、0D3H7R1V10G5HJ8Z6O10R2X4U10X3ZV6W4B4J2K8L10E318、下列各项中，应计入管理费用的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY7K9S3Y10Y10Q1X2HZ6M2U10A4Z1J8I4ZQ10I9I3D1Y9O10K519、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿

10、元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 ACM2B9N3Y5J3S4H2HB4W2F8B6U2Y10W2ZW9U9U8A8N10K3Z720、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACI5Y10Z8E5K10A7Q3HY2Q6D3K9B8V3F7ZD8Z2F8P1Z3N3M921、根据公司债券发行与

11、交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACX4N7I1Y7Z3G7L6HN5A7S6L4D10N4W6ZU5O10L3W4X4U7J1022、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC5W7W9R10A2B1U4HN4U8X10T6W3W2U4ZI10N6E10Z4Y7J2G823、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3M3G1E3Q6O1Z3HV7T10P1H5S1C10U3ZI3M5W10Q4Y9S10I124、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在

12、2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A

13、CJ8P9T9M7V2W2O1HY1I9Q5F7J1N1U4ZQ7T10E8S3W10E8R325、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL5J1P2U4P3T2Z5HT5V2M7H1S7C1I8ZX6E3H4V10O10U1A926、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下说法正确的是（）。A.申报企业可以要求或接受地方政府及其所属部门为其市场化融资行为提供担保或承担偿债责任B.严禁将储备土地使用权计入申报企业资产C.信用评级机构应当基于企业财务和项目信息等开展评级工作，

14、在企业为国有独资的情况下，可以将申报企业信用与地方政府信用挂钩D.募投项目不得取得投资补助、运营补贴、财政贴息等财政资金支持E.纯公益性项目可以作为募投项目申报企业债券【答案】 BCL9U2R8S2O9R1B10HH3P8Z2H7U7V6G2ZF4Q7H1B5E2I4E827、关于餐饮类公司申请首次公开发行股票并上市招股说明书披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人报告期内直营店及加盟店的数量及变动的原因B.报告期各期全部店面统一采购、加工、配送的覆盖比率C.报告期内发行人收到的有关其所提供食品及服务的投诉情况D.报告期内各直营店及加盟店的营业收入、顾客人均消费等【答案】 DCN4G2T10P

15、5L8Q2A10HC7U10T1Z7Q10I4D5ZX1A1Y2Z5Y7H1S628、设立股份有限公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称保留期为( )个月。A.2B.5C.6D.10【答案】 CCA5F10B8M5S7G5C5HH8D9E8A2I5I5M10ZD10A3X6V4X4P8D229、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF2Z1W10S10L6U6M2HH1B3F8O1Q4D5B9ZN3W8L4D3T5G9N130、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、

16、D.、【答案】 BCD4I7B6S4K2C10R2HD6P2S10L1K4A2T6ZT7U4C3C1S6K9Z331、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ1S2D7A4O1E3H7HB7Q9N2Q8M5W10T2ZY10C2P4A8D10M9I132、根据上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定，创业投资基金投资的企业上市后，通过交易所集中竞价交易减持时应符合的减持比例是（ ）。A.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限不满 36 个月的，在 3 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 2%；B.截至发行人首次公开发行

17、上市日，投资期限在 36 个月以上但不满 48 个月的，在 3 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%C.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 48 个月以上但不满 60 个月的，在 1 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%D.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 60 个月以上但不满 72 个月的，在 1 个月内减持股份的总数不得超过公司股份总数的 1%E.截至发行人首次公开发行上市日，投资期限在 72 个月以上的，减持股份总数不再受比例限制【答案】 CCJ6G1Q7O5V8H8P8HI5T10T4Q8V2V3O8ZC8Z8L4T8M9I3U1033、G国有控股

18、上市公司证券发行完毕后，该企业控股股东A女士到( )办理了相关股份变更手续。A.中国证监会B.国务院相关部门C.国有资产监督管理机构D.证券登记结算机构【答案】 DCB9M4F3W4Q4A1M8HU10F4V7B4O1Q10U10ZZ3H6U7B4N6O6Z634、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACL6J2T9R3S10Z1A4HQ2X10K9A7S6O10L8ZD7W5Q7F9Q7Z10C135、某企业2月1日以400万元从外部购买了一个研究阶段项目，当年进入开发阶段，发生150万元的资本化支出。年末该项目形成无形资产并达到可使用状态，则该无形资产的入账价

19、值为（）万元。A.150B.550C.0D.600【答案】 BCF10Q9M7B8J8G5R9HE2H2D9B4O5G4G9ZO5P1G1Q6K5R2E536、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE7C1X5L10B8K6J2HE3H2F10H1S5P10T7ZN1K2Z8U10W5N10N537、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY1R1U10E3G1P1C8HS3P6F1Y8W9V6G2ZX9M1S6P10N2

20、P4S738、甲上市公司股东大会于2013年1月4曰作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31曰，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31目【答案】 CCL5F1C3R8S9Y8P5HQ5J6V2R1U8Y10J7ZS9K3R5L10E6S1N139、2016年9月，

21、某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM10H4O2O2Q4C10P4HF7B2X1H9R2D8L10ZD1J7E1Q8V5E4K340、首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A.1B.2C.3D.5【答案】 CCP2P2T2D2A2N9M9HH8J6P2K4P7L3J9ZN3S3C5O1S1H9B341、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6B1H4R10I8R7V3HM6Z10I8U9H5B3U

22、10ZF8S4B6H10V2P9O542、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号公开发行公司债券募集说明书（2015年修订），募集说明书引用的财务报表在其最近一期截止后的有效期为（）。A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月【答案】 CCR2G7I10W5J9A1T2HK6G5O6I4Q2F2P2ZI7E6F8V1B2E7A343、以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度【答案】 CCK2Z10C4Z5C9R9G2HB3V7M4V6I9R1E9Z

23、G5F4J9K9A6M9I744、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX1K9E3B4G2C9P10HD8M10G9N8Q9C6F3ZT1J9L1U2O8L7R845、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2016年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权

24、，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8T7B6O2G9I5Y4HO5T1Q6R8R6E2G1ZT4K9E4Q9N9E6P646、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB7D1Z5R4I

25、7D1B9HL3U5I7W2T1O10F8ZU2B1Z1U2O5M9P847、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB4U1N2C6P5O9D7HU4G6U6D10W3I9B7ZH2L3D3K5W3L1P1048、 创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.B.C.D.【答案】 BCC8M10C4K4C4P10L7HG3C5T1R7Y1M7A1ZL4X4H2V6R6G4B249、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY1C

26、1E2Y1C3Q4M9HG6H1Y10Z10Y6F6K1ZQ9W8V5W4N1H3P150、关于增值税纳税义务发生时间的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT8V3Z8S6T1B4M7HD5W6I8O5H8X1Y2ZX4R7H8G9B3P1J651、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为1100

27、0万元，甲公司之前取得的10股权子购买日的公允价值为1120万元。乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE3O7M10N5I4V1S7HX3D4P1E10P4M1X5ZS6K10X1J2S2A5R352、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU7Y4D9V1V3F1R6HE1Z5F10A4E7K8V5ZP1S6C6N6O4F7H553、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BC

28、Z2B4E9V6S1E5S8HZ4V2B6B7T1B6H8ZY2Y7J5C8B6Q6P354、以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU4Y3E9R8R10E3Q1HR1M4O7V10R6M1Y3ZE4R9V10B8G3P4B655、以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ10B7K5X2M3M7V3HM1G1H1Y8J3C9I7ZN10X9V10T2U10U3R1056、截至2010年12月31日，甲上市公司的总资产为4亿元，净资产为0.

29、9亿元，甲公司2010年度的营业收入为3亿元。根据重组管理办法的规定，甲公司在2011年10月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ9P7L5G6L8G6U3HT2X8U8H9I7X9O3ZX4Z9M3S2C5X5J1057、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD2N2T10I7M8Q2H4HT7H2G8H2X8N3P6ZR7U5Y10M4M10T6T258、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是

30、（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR2L8Z4Y2O3J7F7HE10D3K2R6D7K9C6ZL10V5C6C10V7V7C859、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书，招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT3R1Z6X3L9Q8G6HO8C2L7X1S8X8D10ZU4K6A5W8U9H7P960、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM3A10L8J2X2K2W3H

31、O6M7N4Z3U4E6R5ZQ9U5U4Y3P4U1Z461、2017年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款如下：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元：（2）租赁期开始日为2018年1月1日；（3）2018年1月1日，该生产线的公允价值为500万元；（4）该生产线为全新设备，预计使用年限为5年；（5）2019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1%向A公司支付分享收入，预计金额为30万元；（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资产的余值为30万元。另外，甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司担保5万元。不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁付款额为（）。A.4

32、30万元B.455万元C.400万元D.450万元E.480万【答案】 ACE4F5G9J10G4C3I8HO6T8L6A2L9G1V9ZM9N8Y6K4F8H3E362、下列关于上市公司收购母公司资产的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF5N2H8I8W2J5F4HH9O2S4B9V7T1C3ZI10K5D4X8S10L10I463、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC8L6O2A5J8S6O1HY4I3H9T7W2Y4X3ZU3S5F2V4H1V8J764、设立外商投资股份有限公司，应报对外贸易经济合

33、作部审查批准，对外贸易经济合作部应当在( )日内决定批准或不批准。A.15B.20C.45D.50【答案】 CCM3B2V5J2T7I3P5HS8M6L7C6N5X7D3ZM1U9H1N10Z6Q3B865、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.债券募集说明书【答案】 BCN8W8U8R9Y1U2A9HT5I9A6W7L4X10R7ZM3F2M5K4Q6Q2B466、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5V8O9H7R4P9O9HH2U

34、3F7R9J7N6F9ZV5Y7P9E3F3M5C967、下列关于创业板上市公司信息披露的说法，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB3X7D2T1A5A1F1HI5M9V4J9I7R8W10ZZ10T6A10E9G10T7A1068、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ9K4W6S4A6A9T6HW5U2Z7R3A4J6R4ZS4N7U7W6M3Y1L269、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下（）人员进行辅导。A.、B.、C.、

35、D.、【答案】 BCW7N8R10R8Y2N4U6HA5N4A8N10D3N3V8ZE10R8S8J7E6Z4I170、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE10F2A8V2C2X5I8HG8C3N9A1X4U10Q10ZV5C10D6J3K5W2J271、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9S6Z4O9Q10O1D2HF1H6E3D4X3A7H4ZC10B9J1L7S7W4Q972、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

36、 BCK10K5I2Q10L7J6M4HC8M8X10T1G7B10G4ZV7V5P8U3M2B10O1073、发行保荐工作报告应由（ ）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4U5J1Q1E8S6H9HD10H9Q7C4C4Y10X1ZU3B2T6A9W3B4H674、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO3U4X3O5G6B6J2HM4E8K3P9V4T2U5ZQ9N5I10P10A7I1I675、下列关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件的说法中，正确的是（ ）。

37、A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30B.采用证券法规定的余额包销或代销方式发行C.最近24个月内曾发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50以上的情形D.最近3年及1期的财务报告审计意见不得为非标准无保留意见E.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6，净利润以扣除非经常性损益后孰低者为计算依据【答案】 ACH7Y8A3Z3S7U6S1HJ4M2D5G2K4F10X7ZK5N8Y5K1Y8J6N776、甲公司通常给予客户半年的信用账期。为了促进资金流转，提高资金使用效率，甲公司和保理公司签订了应收账款无追索权保理协议，保理公司向甲公司一次性授权5亿元人民币，甲公司

38、可以在需要时随时向保理公司出售应收账款。历史上甲公司频繁向保理公司出售应收账款，并且金额重大，上述出售应收账款符合金融资产终止的规定，甲公司应该将该应收账款分类为（）。A.持有至到期的金融资产B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.以摊余成本计量的金融资产【答案】 BCQ9M1U7H2N5X6X9HK4W6M5V9M7R4G10ZA6Q1H10M9K10G5L777、以下哪些被列入资产支持证券的基础资产负面清单 （ ）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV8X2X4H9I8R8R5HW9Y5F3S1F8Y5N5

39、ZR7F7V9Y10E7G6D778、以下关于科创板首次公开发行股票注册中保荐人责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW7E2B4T7Z5H8G7HN2D9E9F5K7M5I3ZG8N7Y2A7E9G8Y1079、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5F7Y1L6J10N9J9HE4T8B4J9W2A9P7ZK3L6B4V7G1C2Z1080、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、

40、D.、E.、【答案】 CCO5B7D5L4B2T7K9HZ5U9K6E2C2T1M4ZJ7A5X7E8I9J6Y581、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC9T9M4K3A3J4S8HN2T7O1S1U1O10X5ZH6L2F6R6B2Z2R782、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，该细则调整的减持行为包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC10D1Y7Q1C8V4I1HG3P10Q4V8A5Y2G3ZK6G7N1J8G1Y1Z583、个人

41、取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（）。A.企业职工李某领取原提存的住房公积金B.王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金C.徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红D.退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得4000元工资【答案】 ACZ1U2W10K4L2T9K7HC8T9T8G2U3V10Y1ZC3N9K2U9H4F5U1084、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截止2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考