2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题附下载答案(河北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年进行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCS2J3K9K7W9K10N2HJ5Z6N2J5I8B1Z6ZI2F2V2O6Q8P4B32、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP10K6X4G5M5S3J7HS6E8J2D9Y6

2、V7N1ZM6G4E10O1S9B9R93、在持续督导期间，发行人出现的下列情况中，中国证监会可以暂停保荐机构的保荐业务资格3个月的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCA7F9C7J10E10A3I8HZ9Q2Y4N1A9P2H8ZU2K1A5U9D8R6N74、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACV8P1S3P6D4F9D8HV9S3Z9X3Z7V4S3ZU7H5X7G4H5A8U85、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会

3、计计量属性是（）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACI3R5Q1T10E9O4X1HM9I4C10Q3T6Y4O4ZH9Y9A9P7Q7M6O96、以下事项中，不需要聘请保荐机构保荐的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公司公开发行公司债券【答案】 DCC6L7S10U7F4G8K4HV6C5F8H1I3H8C2ZE10Y4K8O3Q6T3N57、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG8T10V

4、2R10Y6M4N8HJ5W8M1C2H7R2Y8ZT4C6Z6B1K9U9O68、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU4W1F10T10N8O2G5HI5G8U5U6S2A7H7ZO3B8C2H5W7Z3R89、股票转让可以采取的方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK4N6J7G2I9T3K7HA6I9L4Y5R4E6L2ZU8C6G10F10E7Z3C1010、并购重组委员会委员应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX7X8R10A9A3K5J3HY4S3A7O2C6R

5、10Z2ZU1E6E3M6D2N4B911、下列关于要约收购的表述中，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9E3L10H5B8L4E8HF9L6J2J2X9L5A4ZI6H1W4S3U7V1F612、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB7V6Q10N10O10A3F2HE1M4T6P6S7X9I9ZF2C1B2Y8T1F9E213、以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司系甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司2009年

6、1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2009年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2010年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100股权，购人后A公司可对B公司实施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2011年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营【答案】 DCI10E7Y9W1E6I9T7HN7N4L1J10R3D4L2ZJ5J5L10B5L7R3S614、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）A.某发审委委员持有发行人的

7、股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCO4A6R7S8G10A7E7HP2U10F4C1X10R3O7ZP1Y10W9O2C2P8Y215、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCX10I4Z10B6G8F4B10HV7T8S7T1J10J9Q2ZK5A4X5I4A2L8O416、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN10D6I9T9I3G4D4H

8、J2N8X3Q6S9K3W2ZE5O10M2A3F7B8N1017、甲公司只生产一种产品，2015年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ7U9T5Y7W3L2G4HJ1E3B9R2R7Z6U2ZD4U10L1V10V7M2A218、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3U8J10E10W10C3I7HU3Z2E4S9I3K4O1ZT9M5C9B2A10N4S1019、根据创业板首次公开发行

9、股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY2U3G10X7E9M5B2HN9U2T5N9X2L8S3ZF6P3Z4D9L9D9O120、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购入取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCE

10、1Z9E5O1S6E6T6HN5E7P9T1Y2O2X8ZZ1U6M4G2V4A3W121、某上市公司2007年未经审计总资产10亿元，净资产5亿元，净利润3000万元。某会计师事务所于2008年3月对该公司进行审计，注册会计师确定的会计报表层次的重要性水平为500万元，注册会计师发现该公司2007年10月销售的一批产品于2008年2月因质量问题退回，影响利润3600万元，除此之外，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况，审计范围也未受到限制，则下列关于注册会计师对该公司2007年财务报表出具审计报告的说法正确的是（ ）。A.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出

11、具标准无保留意见的审计报告B.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具带强调事项段的无保留意见的审计报告C.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具否定意见的审计报告D.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具无法表示意见的审计【答案】 CCT6E4J9B3N5P3I3HH5F1H2F2J10M4T7ZH4X3X8T9J10Y1Z422、甲企业于2007年1月取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万

12、元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80%，仍有20%尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000万元。2008年，甲企业将剩余的20%对外销售，乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACC2T1S3Z2W9W3K4HK3X2G9E7I2B1H8ZT10B3F2C6R2R4L523、下列各项中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票

13、据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCV2B9L6A8N10E8E9HW8N4E4C7N10I1W10ZU7R4F1F2Y3K9M724、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI9S2K2H6M3J8A7HQ9V6S2R3T6Y7S3ZY6B1D5B1E6Q9D725、A上市公司在对衍生品交易进行内部控制时，下列做法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT2Z6N4T9R2Z2P1HG1U5Y5U8T2Y4G4ZQ5D10W

14、4L6Y8V1Y1026、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCN7V10B1T7X7V2C6HR8S9W3A5W4H8U1ZD9J4Q3A10R5J8A427、 保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。 A.B.C.D.【答案】 CCC6G8N7C4I6H4L3HG2E9Y9N9K4A10E6ZY6I4D4R1V3Z2P1028、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH6F9Z9I9L4E1A5HU2Q4W9I3U3C8D3ZI3R2X8P2G4Q3Y429

15、、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行了一次关联交易，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCA5U4H5H3E10Y2H9HL5S8U10O2Q6B2U8ZT1B10K10P5U9Q8B1030、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10M10A2A6K5S8P2HJ9P10A9T2I9L10F2ZT1S5X6C8G5D6W1031、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）

16、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR4X7C7W3Z3B9D6HO3R9L4J5O7K5S9ZG10A6P1W5O1P9A1032、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB7V10O8X8P10W9L7HY7C10T4G6R10F2S7ZM9U7R9Q7Q6D2D233、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV4V9I8R1F9H3E4HY8T1O9U4K3Z7F4ZA10S6Q4D1Z6Q9I834、下列各项中，会弓1起所有者权益变动的是

17、（）A.用盈余公积弥补亏损B.股东大会宣告现金股利分配方案C.分配股票股利D.资本公积转增股本【答案】 BCG2C4W10F6B5E3P9HS4Q7T1K2A3Y2T4ZR9A1Z8U3X7W2U535、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有 （）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)曰中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案

18、】 BCG6V7M9D5I10G10U2HC8S4G4G2T10J8Q4ZZ2Z5S7M4K3F8B536、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN3M2L5S9T7M8U6HP4U9B9N4D2R5F2ZM8H10A8Q10N1N6P637、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN6X8E4Z5O2V3U6HD7Y4W4O5U9H7B10ZN5C2

19、C3U1H5W4D738、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS9Q2N6Z4N8W3T6HR5T2B9B9Q7L2Q2ZD9G4X6O9Q6F2W339、A公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。2016年第一季度、第二季度分别销售甲产品5000台、8000台，每台售价为0.4万元。对购买其产品的消费者，A公司做出如下承诺：甲产品售出后3年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的2%3%之间。假定A公司2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别

20、为20万元、60万元；同时，假定2016年“预计负债产品质量保证”科目年初余额为100万元。A公司所得税税率为25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR3R9E5S4A6S7V2HG3T1C3M7X10N4E7ZK3F1W2E1X9V1R340、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查程序的说法，正确的是（）。A.全国性行业协会、同业企业及上下游企业可以向商务部提出审查建议B.通过一般性审查后，再进行特别审查C.外国投资者并购境内企业，由境内企业向商务部提出申请D.在并购安全审查过程中，申请人不得向商务部申请修改交易方案或撤销并购交易【答案】

21、ACC3X7I9C8K6U5Q2HA9X1N4N4W8Y3E9ZU7O6W3Y8U8C7W941、采用交互分配法，辅助生产费用交互分配后的实际费用要在（）分配。A.各基本生产车间之间B.在各受益单位之间C.各辅助生产车间之间D.辅助生产车间以外的各受益单位之间【答案】 DCO4U3X5S8S1Q10A6HG9G10I1T1O5A10N4ZE9V1Q4V8H10R10W242、根据全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则，下列可以申请参与挂牌公司股票公开转让的（）。A.认缴出资总额500万人民币的合伙企业B.银行存款500万人民币的自然人C.年收入60万的自然人D.注册资本600万、实缴出资

22、501万的有限责任公司【答案】 DCK7G2P9I9P10I5B6HW8T10D4G5M6A5I9ZG8D2L10Q5E5N7Q343、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（ ）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记人证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCZ3K5O6U5T7K10W8HM7U9X8R4Q10U5A3ZQ2X9O7P8N6A2S844、乙企业、丙公司、丁公司、戊研究所和庚企业共同发起设立甲股份公

23、司，并发行股票及在证券交易所上市。甲公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，( )不得在甲公司担任独立董事。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE7S1T2A2N1H2T9HJ9Q9O8J7V2D6T5ZD10J4V3M2T6V6Q145、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（ ）。A.、B.、VC.、D.、【答案】 CCD7I10M4S9H10A2F2HA2X4K3W1B3Q8W3ZM1K8N9S10A10P8F946、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，关于资产支持专项计划，下列说法不正确的是（ ）。A.专项计划变

24、更管理人，应当充分说明理由，并向中国基金业协会报告B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见E.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配【答案】 CCX7O2S4Y9F1W1E8HT1Y7O4O1L7H3U6ZU10E3O8L5K6N3Y447、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），下列关于退市的说法，正确的是（）。A.、B.、

25、C.、D.、E.、【答案】 ACS4L2Y6C5R3O5W8HR3L8E10J3G3Y9O5ZC2L10E2E8N5Y7B448、甲上市公司股东大会于2013年1月4曰作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31曰，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31目【答案】 C

26、CR3I5R2N6A3C6T5HD2H2S1T10M9L6T3ZD4G10I4X2O5U8H1049、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年10月申请配股，公司合并报表2013年至2015年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2013年至2015年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.20132015年以现金方式累计分配利润900万元B.20132015年以现金方式累计分配利润750万元C.20132015年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.20132015年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACF4Z6

27、M9X3Y5O6A1HG8J2K7G9W2A7B2ZB6J3T7F10U3F6M250、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有（）A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 ACG4O3C6F4X7F7X7HK7T4Z7U1F7D3M5ZB10Q8T7K6R3O2O651、根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中

28、报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCB9N3X3Q4Z7Y4P2HO5N9A1Q7Z2U1D9ZN5Q10J10Z7V9G8A1052、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI2E9I7E7Q9P10E4HX9K6D7U4F9Y5O6ZP2R7E7W8K5H8P553、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权：取得当日，A公司可辨认

29、净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）A.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为2000万B.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为4000万

30、C.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万D.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万【答案】 CCM3K8T2L7T2B3P2HR9G9Y9W4F1K4Q8ZN5Q4R1L3M1D5B554、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR10Y5Q6B5S3M5G6HQ6G7I8G10W10W5B3ZM10D7M6Z10X4R2J255、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司筹划、实施重大资产重组期间，因上市公司控股股东存在内幕交易被中国证监会行政处罚的，应当终止本次重组，并及时披露，同时承诺自公告之日起至少（ ）

31、个月内不再筹划重大资产重组。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 CCT6O8S4L2N9H1D10HT5V10C1G6B2B1V2ZB9Y4Z7Z4M10L2L256、甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100%的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正

32、确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM2D1D9C10W8E9G7HJ1R10H6W5W10J10M9ZU4D3O10Z1N4W9I457、以下说法正确的是（ ）。2015年11月真题A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCT5E8Y6B10C7Y3H3HQ3E8R2G4E10U1I3ZP2I4A10R8J5Q2P658、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.

33、、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1U6B2D7I1J2E1HT10U2H2S4V9C3L6ZE1P10E9Y6B8H3W1059、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确?（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX9C8C4J10L4T1D9HT2B2P3E2L7A5K10ZO7O10B9E8W1P9U860、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR3K2N2A10G8X6W4HH4J6H6Z8B8K4C10ZH5A7Q7Y2R1E5Y961、下列各项中，会引起留存收益总额发生

34、增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT3Z10Y2A8W3W2W6HE4K2S7X5R1T8U4ZF6U8T6C1C2O1C362、甲企业于2007年1月取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80%，仍有20%尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000万元。2008年，甲企业将剩余的20%对外销

35、售，乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACI7T6O8R7C7R1X4HC8E8T1R2G10Q5Z7ZF8E1Q8X10E4C10K1063、甲以协议转让方式取得乙上市公司8的股份，之后又通过证券交易所集中竞价交易陆续增持乙公司5的股份，根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是（）。A.其持有乙公司股份5和10时B.其持有乙公司股份5和8时C.其持有乙公司股份8和12时D.其持有乙公司股份8和10时【答案】 DCB6B2T1J6D2S9P7HN8K3N8K3O8R6L2ZV3L9G2T7H

36、10T5Y264、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCA8Q10G8G10O9F1W1HE3I8J10Y4G3T7S4ZM1G7Q3D3R9F9D965、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK4F2T3J3W3F5X1HP9V8S9U8O5Q3Y9ZO5Q6X6D5N10F9L866、2014年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述

37、乙公司股票划分为可供出售金融资产。2014年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCY9G5P8A6I2U1D1HW6N6W10H10W10Y5H8ZI2L5H3U2F1H4M567、关于持续督导，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1L6S10E6B7K8N6HB8I1V10E6X10P1E9ZH2E4N2

38、A1B5L2R268、 出现以下哪些情况时公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）。 A.B.C.D.【答案】 CCJ9H7H10G6E6W8J10HD8E8U7A8A3F10G9ZS1V5S4C5E7V4F669、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH5U1C8W2Y1W6V8HT4V9M8W6B7V7Y9ZG10G3V8M1Z3R9W270、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10R2X9X9O10A1J4HP9D5G4P8O3H3H9ZN4F8V8K1L9L

39、4I371、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH9Q1A9E1D1U6I10HQ9Z10N1R7B10F2O10ZP1W7P2F4X2J5O1072、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX9K4N6S4P2C6E4HR2K8A5G4C5B2S2ZP3B1I8U4Y4X7B973、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80%股权（非同一控制企业合并），丁公司可辨认

40、净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80%股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为（ ）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 ACY10V2C10T1T8C7C7HD3P3J5G2H8M4Y1ZG6R1I8X8S4G4F774、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2

41、015年末资产总额占上市公司2015年的86，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9H9Z6R6S6C1P1HD3C10K3U2W8G9F5ZK10H6E2R1N5P6V375、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY7U9C8

42、D5D9K7X9HS2K5R8M10N6Y3D6ZK1H8C2T8R1B1M476、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF3D2G1F3G1S3D4HH7Q3Y3C10S1V3E8ZM5U3C4O9L6E3I877、某上市公司适用25的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元，则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCD4G8N6Q2M4Q8E2HB2Q4Y10J7N3Q7E8ZW6P1E2A4L7K9T478、 2016年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查