2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题含解析答案(河北省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题含解析答案(河北省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题含解析答案(河北省专用).docx（94页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、募集资金直接投资于固定资产项目的，发行人根据重要性原则披露以下( )内容。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL7I3V5F10P2S5A9HL9V6R3H5B3G4B5ZF3I8W8C3B7K10N102、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACJ9N5K2X10X2F8F6HY4O10E9W9O6M10M2ZM10U5U6Y7C7O4N33、上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满

2、，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（ ）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A.80%B.60%C.50%D.70%【答案】 DCQ5K4L2N1L6X6D1HF2R8M2L8R1T1B3ZY4Q10P2G10U2T6H54、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知，下列信息中，属于专项核查意见的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE5F9O9R7C9M10R10HC10P5L1Y3Y5P2D8ZZ9J3G8M5Q10L4H55、关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映，下列说法中正

3、确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK7M9R6M7G6U3J10HR8V10V8Q1T9Y7V3ZD3J5B6U9L9Q3G16、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL8H2B10J7A9G5P1HD7L3H1F8Y6B1U3ZY6K8V5R8K8R1Q67、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM4X2X7P10F10J10A8HN

4、4Q7H7O4Z7Z4C1ZN3D2H9D2L1E2C58、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACR7U9W8B2W3X3Y1HS9R1C5R5S3L6J6ZR2J10Z5L10H9P4W69、首次公开发行股票上市保荐书中的必备内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4L1F10K3F9P4Z5HO1Z9J9X4R5B5B5ZN10M5O7W7L1Y6U1010、下列项目中，属于在某一时点确认收入的是（）。A.酒店管理服务B.为客户建造办公大楼C.企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业

5、在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项D.为客户定制的具有可替代用途的产品【答案】 DCI5C7O9S3X4C9U9HQ6B8P5P10J8P8H9ZY6L3T5G7C6J10M111、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX1H5N10E7K2E10Z10HB6G9X4Z4I9Z8A5ZB10J1O9M4B7J7P312、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2X6Q3N7R6S6N1HE3H1Q3W3K5V4Z2ZV3B10Z1J

6、9Q4O1N1013、2017年12月31日，甲公司以银行存款3400万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份后，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联关系，当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为3000万元。2018年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为4000万元，可收回金额为4500万元，甲公司合并财务报表中，2018年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）。A.600万元B.0万元C.1250万元D.1000万元E.750万元【答案】 ACR10H9G5D8R4X7H1

7、0HX6D2Y5G5V9T5I8ZH1E6C1K4L10S7R114、下列对上市公司内核小组成员要求，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL1D3R2M6S7R8V10HY3M1N1D10J7Z2R3ZY4V7O7X8S7Y8S115、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCJ4S6B8O3P2K6C9HR1T3W6F3S3W6E8ZR2Q7V8M4Y2T7X216、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。A.B.C.D.【答案】 BCR5B1P5R10M2M

8、9R1HR3K9D6N9L10S5Q3ZO2Q3S7J2V10V10X417、甲公司2016年至2017年作为非专利技术研究、开发了一项新工艺。2016年10月1日以前发生各项研究、调查、试验等费用200万元，在2016年10月1日，该公司证实该项新工艺研究成功，后续支出应予资本化。2016年10月至12月发生材料费用、直接人工等各项支出共计100万元，2017年1至6月又发生材料费用、直接参与开发人员的工资、场地设备等租金和注册费等支出400万元，按照新工艺试生产了产品，2017年6月20日通过鉴定，证明可以达到预定用途，甲公司将该项新工艺作为商业性使用并预计在未来10年可以为公司带来经济利

9、益，甲公司采用直线法摊销该项无形资产，预计净残值为零。下列关于该项新工艺的会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO3Q8Q9H9B2N2M10HE4D3J10D5V2A6R10ZB10S9T5B10G1U6S818、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX1Q1G7M5L7Z5Z9HX9E4F8P10T3B6F5ZW7X4H9O3O6E8J719、A公司为一家在创业板上市的公司，基于业务发

10、展需要，该公司拟对外发行新股，根据规定，其保荐人对A公司的持续督导的期间为（）。A.当年剩余时间B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年度C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 BCC5S10J5P6T7T3B9HM6A1S7Q4K3F8W7ZT6Y1W5F6W9V8B1020、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCB7V7P5C10J2N8U3HN3N3I1N9X1U5F4ZH2H9K10S2C2H9O721、 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。

11、 A.B.C.D.【答案】 ACP9S5Q4R6P2P10V6HD7N8N5U7Y3I1E3ZG8G8K3N5Z4U4M322、以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV10E3W2A7Y5C9M9HZ1W7O1A10L8D2J2ZR6A6F8Z2Z7P6F123、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW10Q4F1G10A5X10E4HX9K2N2V3Q6O3U8ZX7C6K2X5N

12、5Q9S224、上市公司在一年内担保金额超过公司资产总额一定比例的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方能实施。根据公司法，该比例为（）。A.20%B.50%C.30%D.10%【答案】 CCY5Z9B6N7T9V4N6HJ6D10B2W4W8U9W6ZX10A10G10L6M9U2N125、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL7B5P10Z8U1O9V7HD7V8O9H2F8H9J5ZS1A9Z3K3Q10C8R426、企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150万的资本化开发支出

13、，请问无形资产的确认金额是多少（）。A.150万元B.400万元C.550万元D.0万元【答案】 CCK2I1U6Q3Y6P9Q3HF2O8D6I7L8B9B4ZK1G8V9D3F5V3R827、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为（）元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCL2Q3F2V10X4Q7Y2HX1M2O1J4W5X1I5ZN4F8V6N1Z4L7M528、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他

14、综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目E.“综合收益总额”项目，反映企业净利润与其他综合收益的合计金额【答案】 DCS6W1Y10M6U2C5M1HX5S10Y8T8U10I5A2ZX7W10O9D1E3E1P129、公司最近( )年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表

15、示意见的审计报告，不得非公开发行股票。A.1B.2C.3D.4【答案】 ACK2E6A4B7S9T10H10HL9O1A2T10C6O4N3ZI9Q2T3X6V7K1N230、某公司本年的流动资产合计为300万元，存货为180万元，流动负债为100万元，则该公司本年的速动比率是（ ）。A.0.74B.1.2C.1.87D.3.17【答案】 BCW5V3I2G7R2R4L4HC9R3K10W3H8T10B7ZY10V1P10R4Z9Q5T131、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT7Z10J8Q4C6K1F9HZ8Y1S5G1V6C4G5ZH3M10P2Q7V

16、4W7M232、根据发行监管问答在审首发企业中介机构被行政处罚、更换等的处理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI6G7M9H8P8R6A6HR5U2T4Q2S8G6R9ZW3J10A8M4B10Y2F633、对于首次公开发行股票并在创业板上市，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7M4S6C6I5J10I6HB6T10W10F9R6N4I7ZL8K9G5V7X6M9S734、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR4H7O9B8D1U8M9HQ9F6Y6F8D2A7Q4ZG5Y2Z

17、3J2R8X5R835、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO1R7Z6Y10D5W6S6HT2M7A5H10I5P5R6ZL9P8C5O6E7U2N736、关于保荐机构，下列表述正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN9A3R4L2W3D3L4HY7I9I4E2B9E1P10ZP6M9C8L3D9V1B837、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人应当由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由经理担

18、任【答案】 CCG1F9M9S8T2T4V6HM2H6F5A10N2R3F4ZS9R3Q8W6J1L2E938、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ9Z3R10O9Y3X2O4HP1G3G5S9Y6G8U2ZV1K8A10K2W7K7V539、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX1C4X2D3V9M5S6HY1O9Y6X9K2W9Q7ZD8E6K9M5E3C10Q440、下列机构或组织中，（）对企业公开发行债务融资工具实行分层分类注册发行管理。A.中国证监会B.交易商协

19、会C.中国银监会D.中国人民银行【答案】 BCU6H10M7V9F2Z4F2HN10F8B4W5I6I8A1ZP6U1F6H10B4N3O641、甲公司 2014 年 7 月以 860 万元取得 100 万股乙公司普通股，占乙公司发行在外普通股股份的 0.5%，作为可供出售金融资产核算。乙公司股票 2014 年年末收盘价为每股 10.2 元。2015 年 4 月 1 日，甲公司又出资 27000 万元取得乙公司 15%的股份，按照乙公司章程规定，自取得该股份之日起，甲公司有权向乙公司董事会派出成员；当日，乙公司股票价格为每股 9 元。 2016 年 5 月，乙公司经股东大会批准进行重大资产重组

20、（接受其他股东出资），甲公司在该项重大资产重组后持有乙公司的股权比例下降为 10%，但仍能向乙公司董事会派出董事并对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，下列关于因持有乙公司股权对甲公司各期间利润影响的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF10N9I9R7C5Y3Y10HV7W10V1U2T1V1Q8ZZ7G4Q3M1M8M6A342、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB7X9L7F1J6U7F5HJ1O10N3S3W2N5M5ZX10M1V6B3S9M6U843、关于非标准无

21、保留审计意见，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9U2G2O7N4Y5Z9HR4J1U3E9L10H10G6ZX10Z2S1Z4S4H7Q544、证券公司定向发行的债券的最小转让单位不得少于面值( )万元。债券的转让应当在合格投资者之间进行，且应当符合转让场所的业务规则。A.50B.40C.20D.10【答案】 ACJ4U10K9Z1Y5Z4A4HW2L9Y9G4I2O2L8ZS9V6F4B8F4R8Y745、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT2E8Y9W4I1O2M8HN8C8V8K5H2

22、K9T4ZT2Z1H6R7Y8J7U846、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY5B5R4R10G3F9U4HC2M4W8Q10I4B4T5ZC9F2K2D1T7W9C847、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（ ）。A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D.100、70、25【答案】 CCU10K6Y1J7C7S2J4HF5K9K8H8K4S10B4ZY4N5G7T1K10K1G348、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、

23、E.、【答案】 CCH4H1J8N6P3H4U10HW10A9U2O8D7J7I3ZG1D8D10N10A1G5F249、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。2016年5月真题A.10B.7C.5D.3【答案】 CCQ6C2E3T3N7N9H6HV6R5M6U5Z4I5I1ZR3S2I9R6M4D2S950、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、20112年，2013年加权平均净资产收益率如下表：A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCN2L6Z8C5Z2W9Q2

24、HG5D3K10G10Y9S2Y8ZE4E2K8O5E8G2I351、某公司2018年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2019年末存货比2019年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2019年该公司存货周转次数为（）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCW1T10P10A10V6C9Q3HI5X8R2M3B10G8C2ZF2A1Q5Q1T10Q4W952、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.深交所受理发行上市申请文件当日，发行人应当在本所网站预先披露招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律

25、意见书等文件B.深交所受理发行上市申请文件后十个工作日内，保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书，供监管备查C.预先披露的招股说明书可以含有股票发行价格信息D.保荐人因其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响正在被立案调查、侦查，尚未结案的，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件E.发行人补正发行上市申请文件的，深交所收到发行上市申请文件的时间以发行人最终提交补正文件的时间为准【答案】 CCF10R9M7O7L3T10X9HF5Q4W5M7N4S9C10ZO8Y7Y1W8T8T4D1053、 创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元则以下非公开发行股票哪些

26、情形适用于简易程序（）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCE2S8X5K4X5J8P4HM2I8L6Z10P7W4R7ZE9F10W6A7G8H6N154、 上市公司2009年7月20日公告某项信息，董秘15日透露给张三，张三18日买入获利，张三21日透露给李四，李四买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCB6P3K1

27、0S3G2X8D2HC6S6B4R9C1M1O7ZK2O10U3P5B3O7O555、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH4Y9H4E7L5Z5L7HZ3P4D6U6G3V1U3ZE2K1Y9A9Z5I7E256、贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于

28、贷款服务机构的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK2D9I10V4X8B3O1HM8Y2X4R5D5Z9E7ZM3W1Z8K7F10D2D257、以下哪些被列入资产支持证券的基础资产负面清单 （ ）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU9B4A5B3S9H5W1HR3B4P3A1L4G10D8ZK2Y9K10B7X1I3D958、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ8J8W2O2P4C4M3HP2G8U8V6Q4O8A4ZA1Y5Z2F6F4P4S859、下列有关非金融企业债务融资工具簿记

29、建档的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 ACA6Z6P7S6

30、J8Q7X4HK1D2F3S7M10O8O8ZE7M8H9N9O4J2D460、关于保荐机构管理层对保荐项目的签字责任，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4C6X1J1Z4E3Q7HM5U10Y3N8Y10E6X6ZL5S5D7S9B2M4G361、 商业银行核心一级资本充足率_，一级资本充足率_，资本充足率_。（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCS8P6N4Z4R5D5P3HB6Q3P10V10P7W6Z5ZJ9D6L4X7A8Q4P362、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。2016年9月真

31、题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC1A8B6S8Q2H3H5HW10E3G10K9N10Q9R3ZB1R3Q8U2W2X2A663、下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是（ ）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCV9Z9P9T6X10O1I5HC6P10B8N9K1X5P3ZQ8I10C6D10X2J4A1064、签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行( )。A.真实性

32、复核B.时间性复核C.完整性复核D.原则性复核【答案】 DCJ2C10T7U2S6C9T7HD6R5G5Q3W4O1C2ZO1U5Z7H10C5Q8X665、关于产品成本的分类，下列说法不正确的是（）。A.制造成本和非制造成本的区分，是产品成本计算和有关管理决策分析的重要依据B.产品成本是属于某个成本对象所消耗的支出，对象化了的费用；费用是相对于期间发生的费用化支出C.直接成本是与成本对象直接相关的那一部分成本D.间接成本是指与成本对象相关联的成本中不能用一种经济合理的方式追溯到成本对象，不适宜直接计入的那一部分成本【答案】 CCZ9P5Y9P10W3D10S3HY8M5K9Y5A3Z1V9Z

33、Y2S3M2W3U1J6K166、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX9E8X2U7L7R5P6HV9N3P6J10W4A7J10ZR10I5U6C7H5Q6M567、 企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL7J2X5H3Y7A9D4HF4M8M8F4Z5J6R7ZV2O10O3N8J9N10S268、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK7Z9S9F10N3V9K5HA3S2N3S9D7O

34、4A4ZI5B1S7T2I1F9V969、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018年11月1日，甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知；根据证券发行上市保荐业务

35、管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（ ）。A.2018年3月1日B.2018年12月5日C.2018年12月1日D.2018年11月1日E.2018年12月10日【答案】 BCN8P9Y8D5T3M6I10HJ7D8F7M3G7F7F7ZV2F2G7W9K1C5W270、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（)A.、B.、C.D.、【答案】 ACR9P4Y4G2J5K6F2HI6Y3Y5U2K4I3L9ZZ3O6K9D4F1O6Z571、甲公司持有某上市公司9股权，甲通过协议方式又受让了18，合计持有上市公司27，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的

36、有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ3H6R4S8Z5O4I5HX10C10A10Q5K5P2C1ZC7H8Y9N7R6M5R572、关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV7B3S1T7M6W2D9HE8K2U9K7K1V6G5ZR9E6X4O5Y8B10U873、上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO6V8J4E7Q4O6G10HR5O6W2N2R5T10F7ZU8I8X7Q7X10F9M774、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（）。A.、

37、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN5F10O10B7L10K4V6HV2S10F4E10R7T2M7ZB10D9H3P1X4O5C775、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCY4E3T5G1P6U4N1HH1L10S8A5G4D1W3ZO5E9J3Y8H5C3K476、下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH6M7L10D5D4B1X10HC3A5R6D2C9L4Z7ZL9Q1W9A2U8X7G177、关于非上市公众公司股

38、东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ1T2D7R10Y1W2W6HR8E1F10N1O10T8C6ZP10K3B10T10V5Z9E1078、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2I9U4B9D9D10H7HR5Y6W3Y3O7T2T10ZW9F1F4Y2U9N7F479、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取

39、得B公司100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A公司发行12亿股取得B公司100股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（ ）。A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCQ6U6Z1D5B10P2L2HR9M8N5Z9G5O5W7ZV4F3W2G2X2D4R280、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ6H5J10Z9X4S6C10HA6N4M3J10A2M3S5ZI7R7Q3T5U10L5S781、集团公司甲为上市公司，其

40、拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS10X7R7B2V3H7S2HX7V10H1Y8Q8K6V2ZS1W9X5L5N2H1H682、下列有关市场预期理论的说法，不正确的是( )。A.市场预期理论又称无偏预期理论，利率期限结果完全取决于对未来利率的市场预期B.预期未来利率上升，利率期限结构呈下降趋势；预期未来利率下降，利率期限结构会呈上升趋势C.在市场预期理论中，某一时点的各种期限债券的即期利率不同，特定时期，市场上预计所有债券都取得相同的收益率，不管其期限的长短D.长期债券是短期债券的理想替代物，长、短期债

41、券取得相同的收益率，市场是均衡的【答案】 BCB3K7M10G8O3S6N8HM4E5X9Q4A7J7X8ZG2V6R4M10I4K1Z583、 出现以下哪些情况时公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）。 A.B.C.D.【答案】 CCN3L7R6A2H10G9H9HG6P5O3U2K10J1C3ZZ3C1Q9M6N1S9F184、假设因为天气恶劣，被审计单位的一批木材在预定的监盘日期仍被积雪覆盖，导致无法实施存货监盘程序，而这批木材的数量又非常大，注册会计师应当（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9T5P9J5E8O9J2HG9X1R7X4Q2G10U9ZU3K1T4Y10O1Q7U985、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1Z3M10B10H6Z3U2HV5M1Z5T9W5I9C1ZR5E6N8V2E2L3F886、发行人不