2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题及答案下载(江西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCU2W8G10T5Y6D8S10HE9E10O1K8V4Y4B9ZV9E8O4R5Y6E4B102、下列对财务杠杆系数的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI2H9J5B6X3J5Q7HZ10A10G4K7K3R10B9ZM10N4L5Z10C6D6S93、某上市公司正在筹划重大资产重组事项下

2、列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV5N3A10U6H3H5C1HI1U10Y4L4H6U3D5ZI10O1M6Q5A1F8I24、甲公司在销售中通常会给予客户一定期间的信用期，为了盘活存量资产，提高资金使用效率，甲公司与银行签订了应收账款无追索权保理总协议，银行向甲公司一次性授信10亿元人民币，甲公司可以在需要时随时向银行出售应收账款。历史上甲公司频繁向银行出售应收账款，且出售金额重大，上述出售满足金融资产终止确认的规定，甲公司应将该应收账款分为（）。A.衍生金融资产B.以摊余成本计量的金融资产C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.以公允价值计量且其

3、变动计入其他综合收益的金融资产【答案】 DCX8B7I1L1T4A8P6HF7I7Y10R3B1E8R2ZC2G1N6F2B9N3B55、根据上市公司证券发行管理办法及创业板上市公司证券发行管理暂行办法，关于发行价格的说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR1X2D9V8Z3X7N2HV9Y7X4C9Y10P7B3ZG1W10E6P1O1B2H46、以下关于股东权利的说法正确的有（）。A.股份有限公司股东有权查阅公司章程、股东会会议记录、董事会会议记录、监事会会议记录和财务会计报告B.有限责任公司股东有权查阅和复制公司章程、股东会会议记录、财务会计报告及公司账簿C.甲有限责

4、任公司由股东李某、张某和赵某共同出资成立，出资比例分别为50、30、20，李某、张某和赵某在公司章程中约定公司利润按照1：1：1的比例进行分配，违反公司法的规定D.丙股份有限公司由股东钱某、陈某和巍某共同出资成立，出资比例分别为50、30、20，钱某、陈某和巍某在公司章程中约定各股东按照1：1：1的比例行使表决权，违反公司法的规定【答案】 DCV9W10V2C3O3L2Q5HJ3L1A2Y9H9E9U2ZB9A2Q3A8E9Q9O77、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCO5D3H7G7C5Y10F4HQ8V10U5U2A7Q8C8ZC1C5P8V4

5、I6B3D88、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD5Z1T6S2V9J4F4HW5B8F8U8T6F1F4ZG6S7K4G9G2G8C109、甲股份有限公司2015年实现净利润500万元，该公司2015年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACS10M3I6A3K10N2U5HQ2W9H4W2E10U10G3ZU6L6V2L2Z1C4F310、2017年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐

6、人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8A8S9Y3E5V10G9HV1U8C7G3L3Y6P7ZS6K1E10S10Z4U10U511、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 C

7、CN2S5R5X9L3L1L5HX1J8Z7D2K7U5N8ZK7J7T6K2A4I7Y812、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 BCH5Z10I3Q2X8B4T2HD5M6K1C3U4I7R4ZW9R1K2Z5W2E8G1013、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行

8、人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCT3W5C6W8A1N8D10HU6P2V2E7U3M7R7ZJ2V3E2M7H10W6F614、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行

9、报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACL8A6C1B8S1E9R4HO9O8P4I6D4E5F9ZQ7Z1X7B6C9W8X115、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH3G5P6X9G3X6M8HY6G6P10W10K3Q10F7ZV2Y9T7J10Y7O1N816、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS4Q3A4Y6E2D8N10HH9U1W7

10、W9Z4E6F10ZP5V9C1L8E5W2S917、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ8W6W9N7C3T2C3HT3K3N10T10G2B5W6ZO10I8F4H4H2T7X418、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCK9F8S6M5A8V9S10HR5Z6A3E4Q7X9E2ZO10Q8V2T3Y4W2A419、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ1E10I8L5W3U6N10HM1F5I10V10I4

11、M7B8ZB8O6F9K4H3Q2J720、下列有关控制环境的说法中，错误的是（）。A.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷【答案】 BCE8T9A1G6Z2A3I7HY10S5P2D6D3D2C4ZR6Y1O9A7E3L5O121、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开

12、发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】 BCP6C3Z2Y2Y9C3K1HQ2C8F8R6P10Q8Q1ZW8Z9W1X4F8M6R122、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP1Q2E5B5M5H3V6HQ2U7Z8B2M5O7Z6ZV5M9R10J3A7W8K123、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF3D4D1H9A2E10F

13、3HF8M1F4S2R1V2S8ZK10J6C7Q8T1S9K224、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于申请再融资的上市公司类金融业务的监管要求，以下说法错误的是（）。A.对于虽包括类金融业务，但类金融业务收入、利润占比均低于20%，且符合规定条件后可推进审核工作B.保荐人应就发行人最近一年一期类金融业务的内容、模式、规模等基本情况及相关风险、债务偿付能力及经营合规性进行核查并发表明确意见C.发行人律师应就发行人最近一年一期类金融业务的经营合规性进行核查并发表明确意见D.与公司主营业务发展密切相关，符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融，暂

14、不纳入类金融计算口径E.除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均为类金融机构【答案】 ACV10G1L8F10V1P6U7HM9P1Q7H3F2Z1G2ZX4N5N4S3Z2X5G525、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50%以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50%以上且超过3000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10%且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50%且超过500万元【答案】 BCH4L2K1M9V1

15、0X5U3HB5N2T2B5S5R4R5ZZ6J1V9L9Z7W6F426、以下关于证券交易的说法正确的有（）A.上市公司的董事、高级管理人员以及持股5以上的股东，不得在在6个月内买入上市公司股票后又卖出或者卖出上市公司股票后6个月内又买入，监事不受此限制B.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内内，不得买卖该上市公司股票D.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5以上股份的，买卖该股票的时间不受6个月限制【答案】 CCE6G6B9R6P2E8A10HI

16、2Q4V4K9B10I9W8ZL9B10Y4K9F1V8O927、下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ1G9F2J5Q9G7R5HV3C10F7W4Y2A3E6ZG5G3T2W9D2U8G228、 某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX1X4S9V6O6N10V3HT8P3C6D8D9Q10S9ZB10Y6E4R7G8D7N729、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK7G3J3U6K10J3H9HO7F6X4A3F8E8Q

17、6ZB7Z7H8O4N8X1E230、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCH8I7H8P4N1L6B5HD10V6F2Y2A3S2K2ZM7G9J9J1T3K9G331、新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW10G6Y6F4X4Y10L4HP10P3T4L8E6K9Z7ZL1R10W8B3Q4R3U932、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D

18、.、【答案】 DCH1L9E10P2A10O9J8HS10M8R3N4U3Q4L7ZC9O7Z8P6W4A6G733、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债的转股价格应当不低于认购邀请书发出前（ ）个交易日上市公司股票交易均价和前一个交易日的均价，且不得向下修正，发行可转债购买资产的除外。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 DCF3U8E1H3N7H6B1HG9F8E2L1O1A2G1ZY2J6F9H1H8N9B134、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB7U5M8I

19、10J1W9W3HL4Y4C9I3I7L1H9ZN10M1P10T1G2Y6Q435、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购10000万股，比例为30；（2）收购期限为2016年7月1132016年8月26日（8月22138月26日均为交易日）；（3）要约收购价格为10元股。则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU8R9Z6C8X10P4V7HG3G1U7U2W5D6Q7ZZ2X6G4A7V1R2A436、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL4L2P1R3B9Y7P3HB3R1H9B1

20、0P7K9F7ZK8N5N4S1M1Q6W237、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8P5M3C9T7V10W8HI2H1T1L8Q1H4A6ZD3J7R3I5Z4G2I338、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出。假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（）。A.5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润C.3月12日，某项于2016年资产负债表日已存

21、在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCU6D4Y9W8C10O5X5HN10R2J8H7P4Z5N10ZA4D7Q9Q7I3W1D939、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.自首期发行完成之日起12个月内B.自核准发行之日起12个月内C.自核准发行之日起24个月内D.自首期发行完成之日起24个月内E.自首期发行完成之日起18个月内【答案】 CCB8U10R8B8O2F9O10HH8S3

22、D8Y6R7K9S9ZR2J6S6I6D5W10H140、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5R8C4H9K6G4C2HK1T9S8K4H3Q7G10ZQ1S9J4R2E5V7K141、配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI2L4M5X3B10B7Z6HY1Q9D2W1G2Z5V10ZZ3H9J10P2T3T8H1042、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D

23、CT7G8C2X5I3O8O7HQ4A4V7B8A9Y8E10ZJ3N7V5A6Q4C4O443、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，申请公开发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4X2B3M9R10Q5W1HG9N3W9E1U1Y10X9ZR6B2Z4C3E6W7C1044、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】 BCU2Q9I9E4U3T3U5HX7Q10Z3C10V4N9P9ZM5J7G5Y6L2A3T1045、根据质押式回购资格准入标准及

24、标准券折扣系数取值业务指引（2017年修订版），下列上交所挂牌的公司债券中，可参与质押式回购的是（）。A.某公开发行的公司债券，于2017年6月1日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项评级AA，展望为正面B.某公开发行的公司债券，于2017年3月1日在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级以上C.某非公开发行的公司债券，债项评级为AA级，采用双评级的主体评级均为AAA级D.某公开发行的公司债券，于2017年4月10日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级，主题评级为负面【答案

25、】 BCE7W3G3G9X3L3W3HX4N6C4Q10D4N2N4ZU4A7H4N1W6V8B1046、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（ ）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACM1Y2E8N6A9V8P7HN2F2G6Q8R9R5Q8ZP6U9R7T3U10D1J147

26、、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCB2T5O8Z10V5R6M5HB9N7P7C1I2D5Q9ZV4L3O5F8G7H3E848、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。

27、甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACV3U5I6G2D1Y10I2HX2Q3S10O8U2M9F4ZG7W10Q2X3K8W3H449、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A公司发行12亿股取得B公司100股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（）。A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】

28、CCD7H7W10J2R10V7Z5HE10Z10N10N10L5G8K10ZS7X1Y9T4N6V8Q1050、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司筹划、实施重大资产重组期间，因上市公司控股股东存在内幕交易被中国证监会行政处罚的，应当终止本次重组，并及时披露，同时承诺自公告之日起至少（ ）个月内不再筹划重大资产重组。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 CCN2Z8Q9B10R10B2E7HR3K5Y4F4Y4Z6D8ZI3K6O7L8P3D2H1051、关于新股投资风险特别公告的主要内容，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO4I2J4F5X

29、8D2L10HW3W2L6M8A1B8N10ZC2D8P2A7D8V9S452、保荐机构保荐股票上市（股票恢复上市除外）应当向证券交易所提交的文件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB10G5E9E10M3B1U10HP10Z9B10S3L6F6U7ZL9T10H2L8K7Z8T553、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD9O10A8R6B10A3U10HT10H5H10Y9U6U10B1ZU6N3T2W9U6B9E954、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C

30、.、D.、E.、【答案】 BCI8M6E10O4B6D2C7HX4A10H3R4J5O8Q6ZP8U4U7Z5U9F10S255、A公司作为科创板上市公司，A公司出现的下列情形，会导致上交所决定A公司股票的停牌和复牌的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ7P1X7C1I8R1N10HK1E1X6Z6X6O8X2ZD5J5F9M6J2U8Q856、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的

31、说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV9S6T9C9R2J10H3HO1S8O10U7X6G3I7ZJ9T9S1Z4A6L4R957、 上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCF5C9X5V4H4P1V10HG7N3U4A3F10M2J1ZD2M5D2I8C10D5X858、以下关于优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ10X4H4O3G8T1D10HG3C4A3K3A2W10W1ZQ2F1A9G4C3E6A359、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、

32、B.、C.、D.、【答案】 BCM9H10U9P9H1C7F3HA9T8Z1G3L3H8L1ZA3A1T10K5J8K2T560、采用Black-Scholes模型对认股权证进行定价，其公式是C=SN（dA.行权价格B.标的股票的市场价格C.标的股票价格的波动率D.权证的价格【答案】 ACJ3O1A2K4R8T1D6HG3N10K6B7X7O10W4ZH8D7H9N3O7G9N761、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX3U9C1P7J8A2Z6HD10Q2V3Y10I8E6Y10ZI10K7M1S2S4I10

33、H262、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ8X5X2Q1Z8S3I8HB7Z1D9R3N2W6Y9ZL7M4O9I9U3T3H963、A公司债券于2016年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCB5W3N1A10A9X3X2HN1K5I7C9G8V2U1ZF9Q3J3S7Z8U6U764、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE7O7Z2K2X7S6E1HB5N2K5A5E7A10Q2ZB10M5I

34、4B5P3O9U665、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1I3Q9S9M8C10Q4HT7T3Q9Y7A2J8N8ZC3Y1T7P10K8T2T166、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT9E8W5

35、B2V2B9U10HZ8L10U5D3H8Y9J7ZK8S8I1U6L9Q8C567、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO9C5E4O4L7A2A6HG9U10L7X5Y3V3K8ZC10B3H10C2H4V4E868、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BC

36、R6F10N10L1B2N6F10HS2M1L4P10U6Q2R6ZP2X6H10B5X3E1W869、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV9U8Z10C5Q8E10S10HH6Z6R4E8W4J9N3ZK4R10G2V8K10U8M370、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW2Y10I4I8S7S10T9HD5W4B9P5I2Z9J4ZJ6R7N6O2Y6N4E871、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.

37、【答案】 BCR2B6W8W4V5I9L5HG4Q6E8E9M9W1H6ZQ8X3U9T7R4Y3D872、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，上市公司应当披露控股股东、实际控制人的基本情况及上市以来的变化情况，具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC1H6Z2X9L3X9Y6HB2O10V7Y9U7Q10Q1ZU2M7K8R6T8M5V373、某公司由以批发销售为主转为以零售为主的经营方式，应收账款周转率明显提高，这（）。A.表明公司应收账款管理水平发生了突破性改变B.不能表明公司应收账款管

38、理水平发生了突破性改变C.表明公司销售收入增加D.表明公司保守速动比率提高【答案】 BCG8R5I4L4A8N8Y2HL6H2S10J5B9P4R10ZF9M6C7M8O3D5I674、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCC2S8L5K

39、3J8U8H3HL4D9B5P7E10D4T5ZC3G9O8F6N2R5T575、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用电子文档的形式【答案】 DCF3U7T8P10I4W2

40、R9HB1T7W1T4P6N2Y5ZQ2H5P1Y8R7B8B276、上市公司应当在股权激励计划中对下列( )事项作出明确规定或说明。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ3Q2Q5Q5W6V3M2HI5S3I3R4C4D4W7ZK1R2V1S3M1E4C1077、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股D.本次发行完成后，网上申

41、购的股票数量为1亿股【答案】 BCO6X3B4I9Y2D1E9HI10W5O5E8X4Z3L2ZJ4B2D6T8N2G2D1078、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（ ）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露

42、【答案】 CCR4H8D2E3D8O6F7HR5Y5L2U1E2H9Q7ZK5Q5U9G10Q8W7F679、2017年1月，甲公司销售一批原材料给乙公司，价格为1500万元，2017年7月，乙公司发生财务困境，无法按合同约定偿还该笔货款。经双方协商，甲公司同意乙公司用一项专利权抵偿该笔货款，该专利的原值为1000万元，累计摊销400万元，计提减值准备120万元，在债务重组日的公允价值为1200万元，不考虑税费等其他因素，乙公司应确认其他收益的金额为（）。A.1020万元B.720万元C.320万元D.620万元E.300万元【答案】 ACV3M8Y7J7F8T10N5HB4D2O1O9S7C9C1ZC8M5Z5F1G1Y6U780、甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS6A1E8E6F7S8B10HF8E10F7Q4I1V3C10ZL1D7L7Z8A8W6T981、