2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题精选答案(甘肃省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司和乙公司同为某集团的子公司，2010年8月1日，甲公司以银行存款9000万元取得乙公司所有者权益的80%，同日乙公司所有者权益的账面价值为10000万元（其中“资本公积”为900万元），可辨认净资产公允价值为11000万元。则2010年8月1日，甲公司应确认的资本公积为( )万元。A.200（借方）B.900（借方）C.1000（贷方）D.1000（借方）【答案】 BCC3W7T4P9W8Q7W10HJ4V1U8K7Q8J10K3ZV9F8K6P9H1U2X12、在全国中小企业股份转让

2、系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（ ）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ7A6F6I7T9A7N5HN3U7G10E5P4N6R10ZS9R4R5H4V7J6B53、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCM7O2W7T1L6S5R3HH2Q1N5S10X5O3G8ZW3N9J2W9F6G9K64、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7D9Y3V4P3Y10K6HG1T6Z5F7O8X4X7ZK1A4O8R4K8F2H65、根据上市公司

3、股东发行可交换公司债券试行规定，申请发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6C1H7C2K2M6C10HV10O7D8K2C3H9P10ZC3X4Y4Z7J1Y10S106、2015年12月31日，甲公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25%，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACV6T4D7P10U7A1E4HV2R6W

4、4P3O8B8X1ZQ5O1S6J10S9W10Y17、创业板上市公司预计年度经营业绩或者财务状况出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC8U3J10Z2M6G1S6HS4P1B10O10Z9F5L4ZS4G7Z10M8C2V2Q78、我国资产评估的基本方法包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO3P9W5R10H1H3H4HZ6L7X7N3A10W9N10ZY4E2L7L2O6F3Y39、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ4S9H10Y10Z1S1W3HA5F9V2E1X1J

5、7A9ZC3W7W4P7P1Y8K910、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG2F8C6V4A10E4G8HE10R2Q5V9Y2C6W9ZU2G2C4U3P4L6G311、2016年7月，甲上市公司收购乙公司100%的股权，构成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现的净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现的净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其

6、他因素，下列说法正确的是（）。A.甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉B.甲公司董事长应在甲公司披露2015年年报时向投资者公开道歉C.甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉D.丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉E.乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】 ACU4P5Q10U9O6F6B8HT10E3D6L3S10T8Z7ZN1P7P5F10T2O4T912、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资

7、金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（）。甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质，所购A设备的成本为各期付款额与其他相关费用之和A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG2L6G4D1V6D4N3HF2I6Y1G10I9P2G4ZO3Y5D4D9C8R7D513、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，

8、其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案】 DCY8T4P8G2A8C7G3HU2E7F4P1S10Y1J2ZW8B5U2L3A2P1U214、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN2T7X7V10X9A7B3HF10Q

9、1Q5Q1L6B9W3ZG6X8G1Q9G2T9G315、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC9W6L3I5X6G5C3HO5R8I9C4O9K3G10ZR6D9L9A4W1B9H1016、 以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL5O6C3X10Q3L8Q4HU3F10J9O4U3U6E4ZZ4S10C8L5I10T1K117、负债按现在偿付该

10、项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（ ）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACN2W5Q8G8W6U2Z5HS9R3H3K10F1K2V3ZN10I7U2C6F8X2K318、甲公司只生产一种产品，2015年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS5R7N6S2D7O8L8HC1U1Z2C9J2M8I7ZT4Q5G3C8A6R9Y619、深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料？（）A.、

11、B.、C.、D.、【答案】 CCX4M5P4L10L8U4J4HU2H8G1Q1A9T8S5ZE5E2L4J2Q4C7M1020、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM3F1R7I9I1V2U2HW5O3A4U5G2K7O4ZI6G1M2J6V5Z3U721、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS10W2F2M5O1F3Y8HK7K9D4I7G10U4V1ZV7Q7J2B4N1T1C322、下列关于上市公司退市情形的说法

12、，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL5G6P9F4Y8N10S1HA3X9W7K5A8S7T6ZS8A1Z10B10Z10K5K923、保荐代表人出现下列（ ）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审核工作【答案】 CCW7C8M4V7V5Q7S3HW6A10F10Y10U7E6O4ZY1Q2Y7I2T3X8C424、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，

13、自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）。A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCT2M8J8D10D6J4R8HK3R2E1P8Q1A10C4ZP3W2K7B6M7F8O225、某上市公司第一大股东持股30，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C

14、CN9Y1Q7E8U10P3M8HJ5Q3E9M10B6A5G10ZX5M2E9C9E7U2R226、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCL8X7T1M9A5N7S2HZ2V8J7Y2E6R9T10ZR10A8L8K8O5K9S527、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU9E7Q9L4X4G4F8HA7Z8T7Y10J10B7H2ZQ10B6S6N5T2R10A528、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY1N5O7O

15、10U4U7W5HX2G6S3X2Q5F6J6ZC7L4O3M8U1V3R129、保荐人保荐股票在深交所上市（股票恢复上市除外）时，应当向交易所提交上市保荐书等文件，上市保荐书的内容应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM8U3T1L1L8V8K6HS3Z9M4W5B10C10H10ZD2V4Y9R8P3I6Z130、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACE8R7A9G8K9N6N3HF8M2P8R6Z6E2V4ZJ3R

16、5N1P8T8R8I1031、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCY4G1D1J3M10W7D1HE8S1Y5C9F7J3H10ZR2I1W3S9P4Y7L732、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的

17、年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW6W7A2U5D7Y2I9HZ10J8S4W2Q5R9Y5ZS5T9H3F8S1R7I833、根据上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引，资产支持证券基础资产为债权类资产的，管理人应当同时披露下列（）情况。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9Y9F8U6E1I7Y10HZ1E7Q4G10I8D9M1ZS8K7G8C9S2D9O134、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的

18、有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL3Z5L8V9F7J6M10HM6E5L7J7C1S7K2ZT9J5S5D6J9O4H235、某上市公司拟公开发行新股，则该公司在最近( )年内财务会计文件应无虚假记载。A.1B.2C.3D.4【答案】 CCF4O6D2V6V7U10D4HY8I7I6T8S4H8E1ZK7U7B4A7O5R2S1036、公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG10E4C10C1X7M3V6HU6J1I2E7O2X6V4ZL9H6A4R8T5B7R337、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2

19、月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元E.交税110万元【答案】 CCV10Q3L10P8G2Q4Q5HZ5F9D1W9X9J4V1ZZ1M9R3C9S7B8O438、甲企业在2011年1月1日以1600万元的价格收购了乙企业80股权。在购买日，乙企业可辨认净资产的公允价值为1500万元。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，而且乙企业的所有可辨认资产均未发生资产减值迹象，未进行过减值测

20、试。2011年年末，甲企业确定该资产组的可收回金额为1550万元，可辨认净资产的账面价值为1350万元。2011年12月31日甲企业在合并报表中应确认的商誉的账面价值为（）万元。A.300B.100C.240D.160【答案】 DCX4P8W4F10W7A1E3HP3N1A8Q7Q1W1Z9ZF6I6X4W5N5X8S339、根据上市公司行业分类指引，下列说法正确的是（）。A.确定行业归属后，在没有发生重大资产重组的情况下，不再变更B.教育业务收入占总收入40%，利润占28%，且教育业务在所有业务中占比最高，该公司归属于教育行业C.教育业务收入占总收入35%，利润占32%，且教育业务在所有业务

21、中占比最高，该公司归属于教育行业D.教育业务收入占总收入40%，利润占55%，体育业务收入占总收入60%，利润占45%，该公司归属于综合行业【答案】 CCF5L5Y1S5Z5Y3M4HG2J5Z1J7C8Z6Z3ZG1H7H5Z1T4C7F940、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ10U8S2P4S6X8B3HI2N10D1H9O7Q9I2ZL6T5F5S6N9W8J10

22、41、以下情形中，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD8N8E8A6E1I2V6HM6K6G10E6I10E2V1ZN10E3I10V7A6A9M1042、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ5M10N4A9Z4X6Z2HJ1N2M1M9R6F6D4ZK9J7Q7R5A6G7H143、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、

23、【答案】 CCX9Q9Y8Z3Z5I3P2HS8E5Z2G2P2A10D8ZZ2F7M1M10H9I9M544、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCC7B4N3G6E1Y9V7HS9E9E3D6L2G10T8ZS3Y3M3O6R7P9Q1045、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80%股权（非同一控制企业合并），丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80%股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买

24、日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为（ ）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 ACH8R3E8B3G3Y1L10HJ9C1F2O7S8G2E5ZK9A6M10S3J9T6X246、公司债券受托管理人应当履行的职责是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK9E1L5I6V1L4Z1HP2I1G4Y3D7F3S2ZQ7I2C5S3Y1I3N747、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1I6V5R5O9J2Y1HS8E6F2

25、N1D9O3G9ZV8F8I3O1Z3O3U348、甲公司2016年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2016年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2016年度利润总额的影响为（ ）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCV8C8I8C2A3E4W10HR9J5D2G3J10W8I4ZM3V4K4G5E6N3Q249、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板

26、上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL5P1K2R7L6B10M4HI6T4A1O8A6S4O3ZX7W1Q6V6U1L6O550、首次公开发行股票采用询价方式的，应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向下列（）配售。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6R8B10B9G7J2D2HL1M6R6I3M6U2S7ZG10G1H2L4D10W8E251、2010年10月份甲公司与乙公司签订一项供销合同，由于甲公司未按合同发货，致使乙公司发生重大经济损失。甲公司2010年12月31日在资产负债表中的“预计负债”项目反映了5

27、00000元的赔偿款。2011年3月10日（财务会计报告批准报出日为4月28日）经法院判决，甲公司需偿付乙公司经济损失600000元，甲公司不再上诉。假定赔偿款已经支付，在上述情况下，报告年度资产负债表中的“预计负债”项目应( )。A.调增100000元B.调减500000元C.调增600000元D.调减600000元【答案】 BCZ1R7W2I3F2V4S9HO7S4T8S1L8W7Q10ZM2W4C8S4J6P8K252、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5X6R4B5T10X8Z3HF2L2I4J

28、8G6F1E5ZU6C3Z7N4F8S7B953、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCM9Y9J6H1O9E10Q4HH2X1X3Y9J5G5K3ZD6E9J7Q2O6D8L654、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（ ）。A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报

29、送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】 DCA7S9V3W10Q9J5Y10HB5Z8Q9X10J9E7O7ZG8C8F9P1K1U10D555、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2Y7D4O4I1R6E3HH10X7F2Y10I9P9L4ZP1H1Q1O9B2U9V556、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF10S9M4W5K9K1G4HE10R1R5T10K5A2M6ZD2X8J8S9E5Y6G157、 在我国首次公开发行股票

30、并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCS7Q2B6X9O4H6M6HP7W7B2B3O8O3D7ZA6O2L8C6D7O5F358、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。2014年12月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV3K5K3I1T4G7C7HP2Y9Y3F6N8W5R9ZG4N6N6X8C7H6Y859、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公

31、允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCW3K10Y3M7R6L10G10HS7D8E1R7B4Q1W3ZX2K8W9X3O8A2B560、关于创业板上市公司发行证券的条件，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX9Z5E7R10Z6C7Q2HC2G1Y3T6P4O5Z7ZJ7H3C6Q8G4B2W561、甲上市公司所属企业乙公司拟于2017年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（ ）。 A.B.C.

32、、D.、E.、【答案】 DCT8J9B2J5B7M1B8HR10U10V8W3C9T10F4ZL8B10B6N6L7J8C1062、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH5Z1P5G5G9T7W3HZ7T4Z5J6F7B6C5ZC8W10C5F8A3Z5O563、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL8N4D3A1K10Q2I5HM10A5J4K7Y7H6M8ZI3O10M3X7O3X8Q964、根据市场化银行债权转股权专

33、项债券发行指引，关于募集资金用途的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP10S5Z7L2J7E2M9HL6V8X9Z1J9H3B6ZI3W2H10E9T7R8V365、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACL9S5X7D9Y1E8N3HL8K10G3Q3K9X10J2ZZ6D8I5T9Q7F9P966、 关于合并范围，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCY10A3S2Q1J4W9N6HO7V1Y1W1Q5X6D9ZL6C9V10B3T2L5Z267、李某为甲公司的控股股东，持有其75%股权。甲公司持有某

34、上市公司40%的股份，为该上市公司控股股东，赵某与李某达成了股权转让协议，赵某受让了李某所持甲公司全部股权。根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.赵某及甲公司不配合该上市公司披露实际控制人发生变化信息的，该上市公司董事会应当拒绝其提交的提案或者临时议案B.该上市公司知悉实际控制人发生变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告的，中国证监会责令改正，情节严重的，处以超过60万元的罚款并认定该上市公司负有责任的董事为不适当人选C.赵某及甲公司未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之次日起立即作出报告和公告D.赵某应当在协议成立之日起20日之内向所有股东发出要

35、约E.如赵某和甲公司指使上市公司及其有关人员不依法履行信息披露义务的，由人民法院依法进行查处【答案】 ACT10T2J7X3G7J10T7HQ6Z7B8M2Q1Z8O5ZZ2B3R8M1G7Q4O1068、某期间市场无风险报酬率为10，市场平均风险股票必要报酬率为16，股票的值为11，则股票的成本为（ ）。A.10B.16C.16.6D.26【答案】 CCG5L4U2D9W5L1V5HE3X3J3Q8H2K6M4ZM10G3M6X4M1K6G869、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL1U1B2K8F1V7K1HC3X9R3P8I1E3N9ZI2

36、K1A5M7B8Y1K170、关于上交所咨询委员会的工作，下列说法错误的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC6L1K6X10L9Z6P9HL1H1H3E9V1Y8P3ZK8L1K5D6P10O1N571、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY5E4O7L5V5L3H8HJ4S10O2K5G5G2E2ZO8O10L9E5X6H6Q872、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCF10R4W4Z1T7R2K4

37、HB10T7W5G5N8W9U6ZW6L6H10B2V5W7D1073、保荐总结报告书应当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCI3I8V5M8R3S5D4HF6A7R1N2H10D2E9ZA5U8Y7Y2O3U6U374、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.净资本不低于人民币3000万元C.注册资本不低于人民币1亿元D.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于5人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 CCG10Y3

38、H5W1T9U5E5HS9R1X8X3A2X8D2ZJ4C5Y7C10Q1L1M375、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ3P7V7I10L7T10B2HP10M8M1S6A9V4S6ZB7A7L4B5Y5H7T676、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货

39、协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲公司确认管理费用1000万元D.甲公司确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCV8F10X5S5M2W8Q5HN8J3Q10G10B5D7M1ZY6A3G1U1B2J4S677、下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。A.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95%以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次B

40、.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划并已开工建设的项目）不动产，可以作为基础资产C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 CCT7S8M9W10A5M10C7HD5X5G8V4K10J10D5ZQ8O2I5A7L6I1W178、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日

41、为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD9C8D3E1M7U9O4HH1B8A7M8Z10Z5J5ZU4Q6E8Y4O3A7B1079、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCT1F9C9E2L5O6J4HU8L2T3K2A10Y6F6ZW2O8H2B4C3T6O180、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN9E10B3Q2Y5M5A5HZ1R10C8W10X9A3K1ZU10O7H5T8S4A4I881、下列关于政府补助的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF3Q9N8Y9C7U8X3HH6U8O9F3P4H1I3ZU5T8V3A6O3X5Q582、进行战略投资的外国投资者，应符合的要