2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题含答案解析(四川省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCJ2A1X6J10C5N3P6HW4X2P8J2I8O8T4ZA5P9C7B8S8S4J102、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及

2、付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财

3、务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送下列申请文件【答案】 BCZ3K3K7X6H5G7C8HL10K1Z4V2Q10X9T2ZA5Z9J6F5H3F1O23、 个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCS6T7T1O6P9B4Y8HY8U10A10J8T9Q6O9ZO4R2A3G6C10D1G64、下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6X9Q5S

4、8G2E8Y5HK10P6Q8N7K4O3E8ZM6B2K3U9X7Y5M65、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是（）。A.广告费B.运输车辆保险费C.生产部门管理人员工资D.行政部门耗用的水电费【答案】 ACJ2Y10C9A8N5H9G5HF5W9E1D4Z4V10K6ZW9Y6Y3B9U2R7N86、以下关于利率期限结构的理论说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN9V9A10K3F4A8R2HY2K10X4F8I2R10I8ZC7U6T8Y10I9L8R37、2014年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、

5、D.、【答案】 ACF9B6R9B8O10N7N10HH1E8A8X8U8Z6I10ZP4I4U4F4U1L9T38、甲公司以存货换取乙公司A、B两项专利权，A、B专利权均无公允价值，存货公允价值为1000万元，增值税率17，甲公司另支付现金130万元给乙公司，专利权A账面价值为640万元，专利权B账面价值为480万元，此次交换具有商业实质。则A、B专利权作为无形资产的入账价值分别是（）。A.640万元和480万元B.742.82万元和557.18万元C.645.7万元和484.3万元D.571.4万元和428.6万元【答案】 BCE2E4T9D10S6A9X1HK4I5K7F9O9U6P6Z

6、J1J10H7O4F7L7L99、某公司总资产1个亿，资产负债率为70，为降低资产负债率，拟股本融资4000万元。则融资后的权益乘数为（）A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】 ACV9U4E6N3A2B3S1HW10J6F5G3D8P2K2ZM8W1P1O7J10U5Y110、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP7M1X6T3R10R2F9HY6O6S8A3N2D2O7ZT2Q3T4Q1I2J4Z811、根据关于进一步做好创业板推荐工作的指引的规定，下列保荐创业板公司上市相关要求的说法，错误的是（）。A.保荐

7、机构应当顺应国家经济发展战略和产业政策导向，准确把握创业板定位，切实履行勤勉尽责要求，全面做好创业板拟上市公司的辅导培育、尽职调查、审慎核查和依法推荐工作B.中国证监会对保荐机构的论证过程是否科学、依据是否充分、结论是否合理履行专家评议程序，根据评议意见决定是否受理该企业的申请C.保荐机构选择、推荐创业板企业，应当重点关注企业的获利能力，深入核查企业是否拥有突出的成本优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力，并在成长性专项意见中予以说明D.保荐机构应当按照勤勉尽责原则，结合企业的行业前景及其地位、业务模式、技术水平和研发能力、产品或服务的质量及市场前景、营销能力等因素，同时考虑企业持续成长的

8、制约条件，综合分析判断企业的成长性，出具结论明确的成长性专项意见【答案】 CCY3U1F6P3R8C5V8HA9Z3P5M6U1C6Z10ZG6C3Q9L4E1O4E512、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票?（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT2E4D3T3W9B6K1HV10S5T6E5P8D7K5ZG10N1D4Z6Z4K8E513、甲企业是一家大型机床制造企业，2016年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2017年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2016年1

9、2月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2016年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACP1R4A10O8G2G7Q6HE6E5U6T3G8L5Z9ZI10Q5R6L8R1U2V514、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元

10、，甲、乙公司的会计处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI2I7B8F3C5N1R4HW4X8N7P7A2U7G6ZK10B2U5Q6E5V8M1015、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT6A5S6V7L1B3T2HA3X6I9K1O1N8Z4ZW10G4F8F8X8C9R516、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（ ）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCX8I7R10P1S1C10U1HQ6D

11、2F8D10I10B1O6ZR6S2C9X8I10A10G717、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU7D10F6G8L7X5O10HG10Z2K7T5S2B2P7ZR1Y3O2G3O9E4X918、下列各项不属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是( )。A.研究、销售等后台支持部门的情况说明B.保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字C.董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明D.公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明【答案】 BCN1Z1M2C9Y3W3Y8HL10Q5N3H10D

12、10U2J1ZG5B5S2Q4X7T2E919、 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.B.C.D.【答案】 BCD10G4S10M6T2L7Z1HO9N3K10M1S3Y6A4ZO9F4R1Y1N3A3H820、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ6Q1F9X2Y6Z5L8HC6M9G6B10B7C1C3ZD1H2N2H1W3Q8H621、根据资产评估准则评估报告（2008年7月1日起施行），关于资产评估报告的基本要求，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP4Z3E9Y9S9J7Q9HE2P7I4Y3J5

13、D7L5ZD5K9Y8D2M8V1N922、股东大会就上市公司公开发行证券作出的决定，不应当包括下列（）事项。A.募集资金用途B.聘请保荐机构C.定价方式或价格区间D.本次发行证券的种类和数量E.发行方式、发行对象及向原股东配售的安排【答案】 BCU5B1H10J1M3M6J7HF7O10O10T3G10G5T9ZI2O6S10C2J10O2E223、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2018年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2019年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2019年度

14、合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO1Z1M6I4U5G2M4HV7Z7F2Y10R3Y4N5ZQ8U6E10A7M9Z10Y824、发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，应当按照（）制定的信息披露规则，编制并披露招股说明书，保证相关信息真实、准确、完整。A.国务院金融监督管理机构B.中国证券业协会C.中国证监会D.深圳证券交易所【答案】 CCT2V4O1M8M6Q10P3HI1K3V3K8T10Z10H6ZU6X6E3H9W7Z3X925、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列不属于这个条件的是（）。A.上市公司在最近3年

15、连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCW1D5W4V9C6I1O7HR3K6J3N10H9W4M7ZM2D5A1U8U9D2T526、下列关于可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF3M7C8I8X8Z2T8HL3B7U5T1E5W2B2ZJ7G5O9Z2B6W7Y627

16、、在持续督导期间，保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ1Q7G6C7S8Q2B4HJ4H10S3L7P5W3F10ZY1M9A8G2U2G10H328、甲公司系外贸企业，2012年度财务报告批准报出日为2013年3月31日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH3X1B6H3U2E6U3HJ7T4Q5V3S9H7M10ZQ4O10S3U4A4X9O829、乙公司2015年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期。2015年4月1日，公司因临时资金紧张出售60，取得价款720万元。假定4月1日该

17、债券出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP5G9T7R1F8K7N5HS9T4C4Z10M9P10W7ZL9R6Q10N5J6W4B630、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（ ）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保

18、荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCK3U2C7A1M9D5I5HA1U9U10O2Z9U6C5ZG9K10X1H5Y3W7B431、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近1年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近2个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近1期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCY10Z2N6A9L7Z8B8HL1Z3S3A5T4D3W6ZS2Y8W8

19、D3K6L7D132、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ9B7T4T3D7E5H3HO9Y6L10D8Q4R9J2ZA2W2Y8E6X9E9M633、某地板企业为增值税一般纳税人，2016年5月销售自产地板两批：第一批800箱取得不含税收入160万元，第二批500箱取得不含税收入113万元；另将同型号地板200箱赠送福利院，300箱发给职工作为福利。实木地板消费税税率为5%。该企业当月应缴纳的消费税为（）。A.16.8万元B.18.9万元C.18.98万元D.19.3万元【答案】 BCB10

20、Z3U8N6A10W1R4HA1E10B9E8W10V4B5ZZ9A9O10E7Z4Q6N134、2017年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2018年3月1日给公司员工培训，2017年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2018年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCA6Y3P1B3N4A5P1HB8T2L1B1H6R8S5ZA5I9X2O7V10D3G1035、以下属于政府补助的是

21、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4W7F3I6A7Y7S8HB4D7L4Y10L4V2D4ZH4U6V8L1N6M7X436、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB5U7Y1V9V7F9T8HQ3X3Y2K10K8U4P4ZN10G9O2N5Q8I7L837、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE4V1G2D9O2I2T10HY6Z10V8L8M10N1Q9ZH7Q3V1H3T7V6S538、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，

22、其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2016年真题A.400B.850C.450D.500【答案】 DCB5V5N2T6E1X2Z4HG1N2C3K7I7D2L8ZT2Z10S5W8E9K5P739、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于申请再融资的上市公司类金融业务的监管要求，以下

23、说法错误的是（）。A.对于虽包括类金融业务，但类金融业务收入、利润占比均低于20%，且符合规定条件后可推进审核工作B.保荐人应就发行人最近一年一期类金融业务的内容、模式、规模等基本情况及相关风险、债务偿付能力及经营合规性进行核查并发表明确意见C.发行人律师应就发行人最近一年一期类金融业务的经营合规性进行核查并发表明确意见D.与公司主营业务发展密切相关，符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融，暂不纳入类金融计算口径E.除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均为类金融机构【答案】 ACD4J5M2H10K7L1M6H

24、Q4H4B3A6O4N9O4ZD3M6Y5Z1Q3G5C940、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续两年盈利B.最近一期末资产负债率低于45C.最近两年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACH8V9G8K6Z9O4D3HN6A4D3J7Z9V9E5ZS7T5H7P4G8E9M441、深交所中小板某上市公司拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过3个月B.不得超过1

25、2个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】 CCC8M6Z5H4I10L6J10HU2N10B2P5X2G3O1ZI6J6Y7Q1V9S10J742、下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS7X4B7H8R9U5F8HJ8B3S6X4C2Q8E4ZV8K8D5R7D7P3W343、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW4L2P10C4P3F2Y1HM10L1X2N6W6U3N3ZE1B4N6I10X5N4U244、根据公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号公开发行证券的法律意见书和律师工作报

26、告，下列说法错误的是（）。A.律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，不得进行修改，如律师认为需补充或更改，应另行出具补充法律意见书和律师工作报告B.发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国证监会的反馈意见，发行人和主承销商也有义务及时通知律师。上述变动和意见如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书C.律师出具法律意见书和律师工作报告所用的词语应简洁明晰，对不符合有关法律、法规和中国证监会有关规定的事项，或已勤勉尽责及不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的事项，律师应发表否定意见，并说明相应的理由D.发行人向中国证监会报送申请文件后且证券尚未发行前更换

27、为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明【答案】 CCD2L10E6Q9R3S6W10HR8Z6T6C9S4S2B6ZV9E8Z6R2G1Y5D745、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为12元，A市场销售价格为每件090元，预计每件A产品销售税费为01元，则A产品应提取的跌价准备为（）元。A.100B.50C.0D.200【答案】 ACU5Y7M8N1E1A6P10HM7I5X8B10H4S4H1ZT2K4B8Z5W3F4S546、某公司2010年

28、自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销。以下说法正确的有（）A.2010年10月无形资产入账价值为240万元B.2010年10月无形资产入账价值为360万元C.2010年计入费用的金额为128万元D.2010年计入费用的金额为12万元【答案】 CCY3B3W6V7D7N10R6HG6R6Q3U2N4F9W9ZY7L1D6F8P6J5N547、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5F4

29、S8Q6P2G6P2HL2R1D7Z5I8D3C6ZX9X2R1C5Y7E1Q148、发行保荐工作报告应记载( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH3P1V8P10B7I3A2HS7R1I6C9I5L8H6ZN1U8L9X4O4A1Z349、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU6D10X1P5D5N3F4HD1D5M9P3N4Q1F9ZP2G8O9T5X6P7S750、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起

30、30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCP3V7C9V10G7Y5I5HQ7S3U3R7C6A4G5ZU7X9Q7D6X2H1Y1051、下列关于上市公司发行可转换债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL4K4R10R6Q9R2B9HV10T9R10B6B7O8N7ZT10T5A3P9R5W1U752、 以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.

31、B.C.D.【答案】 CCH7W6P5L5W7Z4Y5HV7F6M5X5M4X2T7ZU5X1E7W1U9M9K553、下列需征求发改委意见的是（）。A.B.IC.D.【答案】 BCY5I8Z7Q9Y5D1D8HA10K6X6E8C2I1T6ZK9R5V6R8W3F4R754、担保余值，就承租人而言，是指（）。A.由承租人或与其有关的第三方担保的资产余值B.在租赁开始日估计的租赁期届满时租赁资产的公允价值C.就出租人而言的担保余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值D.承租人担保的资产余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值【答案

32、】 ACJ10V7N7G5C9R4M6HT10U9O6P2H3R10Y8ZI9H1W10H7E10S7O255、保荐机构出现下列（）情形之一的，中国证监会可以视情节轻重，暂停保荐业务资格3个月到36个月。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7J5D3G7E1T7N10HK3Q4S6G10S6H4V1ZE9T6G9F10X9Y2G356、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票（ ）A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCC5F2Y6M2N10D10L

33、7HM3B8G8Y10U9U6X9ZY4M7T10B5W1F2Q257、关于审计函证的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7O2R3G1B9L2F8HN9F3J7D5P9H5O6ZQ10Q2K7Y9A1Q9N458、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCA7O3F8H1O5C8O9HF4J4J7Z7D8U9P4ZZ5V6V6J10M6B3V559、关于借款费用，下面说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8E1K4T9A1R7J3HV7R4Y8K6H4S5Y4ZD7V7O2W2M7R10K3

34、60、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP7U4Q8M8I4K3M4HH4X7H9J8X5B2Q6ZY1X7K8A1C5T9N661、甲公司是某上市公司管理层控制的企业，甲公司拟收购该上市公司，该上市应当具备的条件有（ ）。A.上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的

35、非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/3【答案】 ACJ9G4L3H2R3E9O10HU10V3H10S8X6R6E7ZC2N9U8W10E1K9A862、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB1E8E8O7P10I3F2HN7H3G9A2N3E3W2ZZ8S2F5B4U7J3B663、上市公司董事会应根据股东大会的授权在收到中国证监会不予核准的决定后（）就是否修改或终止本次重组方案做

36、出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACX3B8T10Z3O6W9P6HE5G5J1M9U7V5E4ZF5T9L6S6R10V10W864、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY4O10V7Q7A7Z1M3HD5D5O8I1B8T10V3ZS5E10O10P1S3Y4B365、在不涉及补价的情况下，下列各项交易事项中，属于非货币性资产交换的是（ ）。A.开出商业承兑汇票购买原材料B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备C.以拥有的股权投资换入专利技术D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】 CCB9R

37、3C10P6Y7A5J5HJ5K10M6M9R6S4V2ZX5K2Z2J7T5N9X266、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是( )。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】 BCA8L4I2Z2O3B10U7HY7C10Q9P5V9D3H6ZC5X4T9K7L8B2F1067、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立

38、财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV3T5P8Q1T1C8P4HT8D6P5G10O10M8S6ZE3W6Z1J2P7R8W368、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP7S10I2A1E7I6C10HN2C1R10W2M9V1Z4ZU3J1R3K9F10J7U969、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCE7Q3T3A1O1K1N1HB9V10V10M8A5G6K10ZV5D7U10

39、Q4F1O4N970、下列发行人拟于2017年5月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA9H7X1B3L9V7F3HZ6O9C10I3O5X6N3ZQ2K10K9T2G7H2A171、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU5Z8X2E8F4N3V10HF6V3I4U8O1R5D3ZI1S8M6D8E9A4S772、混合所有制的国有股东，应由该类国有股东的国有出资人（）履行其转持义务。A.按首次发行数量的10%B.按其实际持股数量C.按其持股比例乘以其应转持的权益额

40、D.以自有资金划转社保基金会【答案】 CCI2Q8Y6U7R6G5A9HQ3K4V10O9D9B1C6ZR8Z10O2C8K2A6O873、下列有关审计证据的说法中，正确的是（ ）。A.外部证据与内部证据矛盾时，注册会计师应当采用外部证据B.审计证据不包括会计师事务所接受与保持客户或业务时实施质量控制程序获取的信息C.注册会计师可以考虑获取审计证据的成本与所获取信息的有用性之间的关系D.注册会计师无需鉴定作为审计证据的文件记录的真伪【答案】 CCL1C10C8V7K7Q1S9HT6J6X8R10A4J7E7ZQ3R9S3L4Y10T5O774、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致

41、上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA5N5U7Y6V10V4R6HU10G6F6U8X4W8Z5ZP8U5T10C8L5H3S775、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ8F9Z1A10S1O8S1HL9G8W2P7N6C9O8ZY10Y5W8E6B1Z1C276、根据相关法律法规的要求，首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO10B6Q8X1U1N6P9HB8J10E10G5W7Q6Z8ZE2B3K5C9M8D4X

42、477、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（ ）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 ACS4S7D3K5N8H8P3HN8Z8N4X8D7W8U2ZO1S7I9H5D10A10N278、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（ ）。A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCQ8J6E4N8R7Y8Y10HR1O8A5V2O9M9X1ZE6D7J7P9H1V9X179、以下是发行保荐书的必备内容的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO1A7Y9R8Z5Q7E5HB9W10D1L10E1S7C9ZK7C6B4Z7D10N8D980、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG5V4O3F1