2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题有精品答案(湖北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW8N6R2H10D4I4T7HP4Q5Q7O8J8W1T2ZS1W1K4O10V2Z2V72、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（）。A.资产支持专项计划不得变更管理人B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划

2、、发行资产支持证券【答案】 ACJ10R2Z8T1T4I9W2HV5M9A1F6D7J6U10ZK1C5L1X6Z10R6H23、甲公司2015年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2016年4月5日，实际报出日为4月7日。2016年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU3P3F2G6U5T4F9HD6U3J4H1M4W6D2ZG4E8M6A6S4C3Z84、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACL2J9G8S8P9Z7Q4HB2D5X3Y1F10Y5N8ZD9M4C2P10O9M9

3、V105、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（ ）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商7%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACE9G5J6K7R8T5F8HP9H2M5E9U10N9R4ZE9M1E7G10V10G3E66、在历史成本计量下，下列表述中错误的是（）。A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量B.负债按因承担现时义务的合同金额计量C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量D.资产按购置资产时所付出的对价的

4、公允价值计量【答案】 ACT10G1I10O4G3V8J7HE6G1X3B7U9G10V3ZZ3C6R3X10A7U9K17、国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露下一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量( )的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCA3J6Y3E9B5S1T6HF9S1B8N4G4F7Z6ZF8A5R2A3S7A4M48、下列关于中国证监会发行审核委员会的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5X4L5N7H1X3A7HD8A7A1X7H10P8I5ZB7G7F9B1Z10L10D89

5、、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCL5I7S2U2T6F10G7HU9O9G6L10A6C5N9ZE3C7Z2L6U7W8E210、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCZ8S5W7C4N4V6R6HM1T2U6I2J6G7R2ZO8W4P10D1Q1D9W511、A公司为增值税一般纳税人，下列关于A公司相关固定资产说法正确的有（）A.购买固定资产时增值税专用发票设备价款为500000元，增值税额为85000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为501000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和

6、法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应于资本化支出为50万元【答案】 BCX5H6X8G6F1B7H5HP1K1B8N7H1B2N6ZI1X1Z1D6T5B2Z412、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO3O3J9X3L6E6A8HN5F6H1R2M10F3M8ZJ5Q6B9J7U9S5U613、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（ ）。A.、B.

7、、C.、D.、E.、【答案】 ACN9M8T10J8P6O7S3HX1L4R9D3E2D5C6ZC4I6P7H5Z8R2K414、A日发行人第一次董事会通过了非公开发行议案，准备向控股股东购买子公司：8日因增加了1个募投项目，又召开了第二次董事会，并确定了发行额为3亿股；C日股东大会通过，D日取得证监会核准批文。定价基准日应为（）A.A日B.B日C.C日D.D日【答案】 BCP3G7X6U9G10X2N6HK6P3V6O3K7C6B4ZY9Z1D8W5W6O5L815、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB3J4K1D9T2N6B1HB1F6K

8、8D7T6S4R2ZZ5Y1C3R10T7F6P716、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。2015年5月真题A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCM9Z3C3X4I6F2N3HF3S3B10Z2K8B5P4ZI8S2A1E6F3U9D717、下列关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法

9、中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ10K7N10P3I1M4P2HA4L4U1A10Z8B10A8ZA3M9V7A4Z2A8P1018、根据证券公司债券管理暂行办法，合格投资者的注册资本应在_万元以上或者经审计的净资产在_万元以上。( )A.1000; 1000B.1000; 2000C.2000; 2000D.2000; 1000【答案】 BCN2T6T6J8L7Y10Q3HQ6B2T6D2Q8L7Q6ZA1E8O6W3E2P6F919、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%

10、和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCH2I10A1A1I7O4Z4HG4B4K8D4S1U5A3ZY2

11、D10Z1D3H4E7C320、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL6N2X10T7O1Z8O1HQ7D1Q10W2M5V7L2ZA2J8E9S2V8R5S121、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号，下列说法正确的有（ ）。A.、 B.、 、 、 C.、 、 、 D.、 、 、 E.、 、 、 、 【答案】 BCP1W8Q3T4E10R4Q6HO10L9D6C4K8O4O9ZI8Y2T9I4V2I9J122、 以下关于公司债券的发行说法正确

12、的有（）。A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司只能非公开发行B.公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国证券也协会备案即可C.非公开发行公司债券，不管是否是自行销售，均应由发行人在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案D.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人【答案】 DCC3C9H6J6I7H2D7HD3P10H6W10S1C8D10ZW3X8Q10E8U3K6J923、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会

13、计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH8H7Y5O4U1E4T8HU8F7Z4A9X6I1R5ZR9A9K2R4J3O10F424、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI3B8G4O3V1C1N7HP1Z8L4G4F10Q8R2ZV10A5U1H

14、4Z4Y8G625、下列机构或组织中，( )负责受理短期融资券的发行注册。A.中国证监会B.交易商协会C.中国银监会D.中国人民银行【答案】 BCN9N4A3R10Z2I1D4HP9Z6S2I3I9E10O4ZQ3N2I3P9W8C3E926、公司对已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL3G2U10T7I8C1V2HB8C4D8V6F2E10S1ZL9D8B4F8W7J6R127、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A

15、CS9O5B4T4L9L7D10HI6Z6O5U1H2F7J9ZR5J5M10T2Y8Y5R1028、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8E8V8C3X8T2C3HE4U9A10J5F9C7Y10ZX2W3F6Y3N1F6O929、在上交所科创板首次公开发行股票，下列关于网下发行比例的规定错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE8U8N3C2L2T1H2HN8K1G1L10T8P9F9ZH1C7Y2Y4X4J7Z430、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS8F6P1S7N7R6G3

16、HH6U6R10Z5Q9T4H3ZR3Q2Y9N10T8H2R231、以下关于资产的分类说法正确的（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACZ

17、4I2O9K2V9T8Q2HA2L9D6F3L2N10D4ZK3F2F7N10O8X8L732、发行人当年累计新增借款超过上年末净资产的20%，根据公司债券日常监管问答（五），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV10R9D9T4W3E4I9HW8J8Y2W2E3F5A9ZE3L7M7I8V7O9R433、在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV7L5E1Q3K2L5C6HA6X2Q4G10U4T9M2ZG7I1N9K6W1H3K234、

18、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG5H3N4Y5V4S2V3HJ6J10J8I3N5B10O6ZR5W2J8W2H4R2D735、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为5%，（P/A，5%，5）4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF3Z10D5G6T7F4N7HA7O5H9F3G6F5J5ZE4B9T9D7G5R4A236、上交所上市

19、公司拟进行配股，则以下条件中其应当符合的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM2E3W6V9C9T8D8HB5Y4Q1E10H2J10H7ZW2T2V3I6V2P4O237、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH3W5U1E2X5O10H9HL9D8X9M10M5K5N4ZN5S3U8I5Y6I3O838、目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限3年，到期一次还本付息，如果3年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ4C6U4K8I10P8E1HN2E5S4R10I9J2

20、Z5ZG4P2T1H7B4J7N739、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3Y4C10W10H6N1Z4HA2Z9W10T7L6H2O4ZN7E6U8M1S1J6W240、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（ ）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCG5U7J6G3W5V9T5HY8G8Y4X1S10K5F1ZG2R3

21、P9F10E10I8W341、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确（ ）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8Q8I10G2V2O3L4HQ1B4H3P7E10I6A2ZB2S5C8D4Z5T1P342、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX8M2A3N6N7M4T8HL1S4A1G2W10H6H1ZV2E5P5B10R3S3Z443、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV7Z9C9O4S5R2J9H

22、V3O3G10M5O2T3I5ZY5E4I10B4M1F7B1044、下列各项中，应计人销售费用的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI4W1B5O7W10H7W1HM1Q5I8G5V7D7P3ZR7Y2D7C9H2M1N645、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（）

23、A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】 ACG3N10N9E4C5P6C2HU8Q5E9A6C1G7I8ZQ5D4U6J8W6C5L846、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN3Z4Q5T2U1O7J5HR3H9G7D8P8A9F2ZD8Z2Q1U8Z6A3X947、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。A.保

24、险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】 ACN7W10L1P3M9L9R7HU1C5J4Y4C6B10W4ZX3K2L10L1D2K8X148、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS7F5M6N7V5A7A2HS8U4U3Y10C5I4M10ZY9P3R7W10I8Z8B249、某公司2013年度的资产净利率为20，2013年初和2013年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）

25、。A.B.C.D.【答案】 DCS4U6G6R1D6W4M1HU3P9P1J3F2Y4J5ZK9F4E9C4R8W9A350、甲、乙两股份有限公司拟合并为一家企业，下列程序正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO7F8V2Z7C8V10T8HR7U1W3F8E5F9F8ZH2M8I1Y9J6F10L851、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1Q2U4Y2H9U1P3HW4H8E7O7B9F3Y2ZJ4N7G6I6D3U10X952、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.

26、、E.、【答案】 CCP5W5Z2N10Y3T8Z5HE9K8C6M4R2P7P4ZT8B2A9N1K1X5H253、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW6S7J2D1J1F1I1HD5T8F9W8D5G4G2ZM9M3A4S5Z2S8E254、常见的股利支付方式有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG2L10B9B3C6V5Q6HR8W9Q1U5H4U4Q5ZB2R8U9I9H8T9U455、根据公司法的规定，关于国有独资公司组织机构的下列表述中，不正确的有

27、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS3Z9X5Q4L2D4F6HZ7N4O2S1U5N1Q8ZN6O7A1I3T5J1P656、下列关于科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，不得接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售。首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当

28、承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售【答案】 CCW1F2B3J3O2N10O2HL3Y3E2N5U4D4Y10ZL1A8Y6H6O5H2J257、首次公开发行股票招股说明书披露风险因素的基本要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP9C8I1Y5J10P7L5HY5D6O2P3J8I5T8ZD10G5W9G6R2R10J458、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT10P9M1M3V6Q7B8HX5E2R

29、10L5B8J8M6ZI7E9S3X5H8N3J1059、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8T2T1K9P7E2T7HR6S2Y3X5V1L3H7ZX8F9D7X4Y7N1V660、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（ ）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 ACV1B9N2K9H10I5Q6HG3T5H10Z6W5T8T10ZQ8W3Q1H10E10O9Q761、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.

30、、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG7Q6P4V5A5Z1N4HB7J9Y6F8I7V7A6ZY8H4W3Y6V4E8N862、下列关于公司债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL8D3K1C3K6U4Y2HG10K10F3J2F5W3D10ZB9D1A10Y9W5N4Y663、 关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG6K4B4H3N5P9W5HS4K8S6D5R9W4C3ZS7Z5O7B5S8M4V264、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程

31、度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ6V6K9B6F10P8G8HZ6E3V5Q5K3U2U5ZD10D7J2Q3S1J1I765、上市公司董事会应根据股东大会的授权在收到中国证监会不予核准的决定后（）就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACC8Y7O9E8M4D10P1HS10K7K3I8X4H8R7ZJ1D5F10E10P6M4D666、以下哪些期权是风险有限收益有限的？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ9Q3V5G10V3Y7Q5HK2Z10U9V8

32、U4Z8A2ZQ6R1U4W8F2C1A367、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4L3I3F9T6X3P8HF7M8A6Y8E10Y10I10ZS3W9K2Z9K7O6P268、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期

33、交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。2015年5月真题A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACD9C5O1L1J5G10H4HT4S2Z5J4Z1V10Q9ZU4Q1J6Z9L1Z2T369、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC9A10Q3P5Z4L8C4

34、HK4D9F6O5N4S9G8ZZ8U2Q9S1C6A3B870、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH6D8U5R1H8M9N6HK1V3M2F10L9G7I2ZF3Z7H3T5P2O5K1071、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX4Y8R6R1J9O1T10HW9I1T1Z5B8I1D1ZE1C5T10E6Q5E2P272、下列有关控制环境的说法中，错误的是（）。A.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报

35、C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷【答案】 BCI3Z8X8F1V2F7T10HB7L6U1S2J2B4S1ZI6Y4X1T8Q3T1J773、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO9L6E5N9P8C8V4HW5X1D3T7K8R8A3ZN4Y7P2N5G8K5B474、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股

36、票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】 BCT2A7U3Q10Q9L6L7HJ3H4F9S9M9D2H7ZH1G6H3M9L2B8O275、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5E5B7W9V10Q9X9HF2K9B5J4P6B6A9ZQ7G6L9B8S7L9Y776、关于战略投资，根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.公司A股股份1年内不得转让B.近3年内未受到境内监管机构的重大处罚（不含其母公司）

37、C.投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的30%，但特殊行业有特殊规定或经相关主管部门批准的除外D.总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元、或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元【答案】 DCF10Y3E2T10D8R2L4HK9A2B5M1B6J8O2ZM6N6K5A7V3H4R677、 公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10K10V6U3K1U10H1HI6V1B5A6A8M3T1ZN4D10Q3B9U2W4V1078、非公开发行违规担保是否解除( )

38、。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH8L8N9E7U4Y6G7HS6N2T9H9V1A3E5ZE5B3I9Y8Z8L2H879、以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV9R3Q1M4O8E2H3HG4N2E6S2N3P9V7ZX5O3T7B1M5E2J280、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ6I3Y6N5V2C2O1HF7H7U4K5R4U5K8ZM1Z6I2E4A2B2A381、某有限责任公司2019年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2020年公开发行股票后向上海交

39、易所申报其股票上市，预计2020年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ3J7U3N1H5P4U7HN2F8Z1X3J9I7R4ZJ10Q1Q5O10Z1P10M982、从事下列业务需要保荐业务资格的是（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC7G7Q6L6F9K5A6HX7Y10F3W4B3I9Z9ZT7S10G1R6Z10P4Q483、根据关于企业债券发行定价中选择使用弹性配售或当期追加发行选择权的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10

40、N10R4L4W8R6M2HT6S10C9Z3R6A7E1ZM7J10X7P8T3K6Y484、设立外商投资股份有限公司，应报对外贸易经济合作部审查批准，对外贸易经济合作部应当在( )日内决定批准或不批准。A.15B.20C.45D.50【答案】 CCB1J9W4N5K5H5J5HM7U3D6U3Z1Z4J3ZD3C8I9R6D3B7N485、2016年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购人股票划分为可供出售金融资产。2016年I2月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月，甲公司以

41、每股12元的价格出售全部股票。2017年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCH3O2K7K10E1O8M1HF7L9U1Q9I5Q2I6ZK2B2V6F5I3M3J286、保荐机构在科创板股票上市的持续督导期应当履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD3S8M2W8I3P4D5HV1V3J5Z10K10B6C2ZP2J1O7U2X8G8E687、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO6N8H4N9H9B1K1HX4O7D9T9R4J5X8ZB6L8B7N2G6Q4W388、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.