2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题精选答案(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 下列各项中，应计入制造企业存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCA10K6C8P7U8N3Y1HK7G8K1K5V5C9T7ZR4F3Z5M2R4A6B22、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG8N6Y8A8H7C8U1HI10N6P4I9Z10L4O6ZU5U10U5D9D7B10C73、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行

2、人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ2C1E1O4Q7C1A3HD7T4A8N4Z9W5P6ZS8D3Z6K10I7A5H24、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（ ）。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年

3、末净资产的10【答案】 ACS6A6K8N1V1F2B6HK8M1S5R4Q1V2I5ZB2Z5O10E7N10G1E75、下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV8X2Z7B4Q10U9N6HD7S5T3S8G3V9Q8ZV6H7U10G8D2F2A86、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR8Q7J9Z2I10F2A8HW1P8Q3Y7Y2L2U8ZL5X3Y10A1V2C10G67、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的

4、说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCU6V4T6H9S1A6P2HV7B2U1K9D4E1G7ZT9A4Q4C3H6K9W58、甲公司2015年末“预计负债产品质量保证”科目余额为12万元。2016年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分别销售设备200台、300台、400台和500台，每台售价为5万元，甲公司在销售协议中承诺；设备售出后2年内如出现非

5、人为操作原因造成的质量问题，甲公司免费负责保修，根据经验，发生的保修费一般为销售额的1%至1.5%之间，甲公司2016年四个季度实际发生的维修费分别为2万元，20万元，18万元和35万元。假定不考虑其他因素，以下说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5O5K10B2C5F7V3HL4H9Z4S1N5O9T8ZE9Q2K6R3P6N1Z59、 上市公司2009年7月20日公告某项信息，董秘15日透露给张三，张三18日买入获利，张三21日透露给李四，李四买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCC3L5E2X10L5K1J5HO

6、4V5E10S9P1D3O2ZX6R1B7F7J10T7E710、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求，下列叙述有误的有( )。 A.B.I,C.,D.II,【答案】 ACT10C1X3B6V3N4Q6HQ3A8P9L1Y8Q3M8ZE4M5Z9M4A7G9G1011、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY8Y7D2D8M9K2N10HU7N5X7H6S6Y1W4ZM6P10K7V8I1Q10Q612、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为1

7、3，其2016年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元【答案】 CCJ1T9R9Y9I2N10T4HK10O3B1G9Y4F3B5ZM8R1X1L8Q10U4K513、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司

8、最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCB2T6W6J6N10T1Q9HE4G5X1G2V9S2P9ZL1Y6O8K3S6K9Q1014、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACP4B9Y5L6G5U3O5HZ9O9K5W6I6A1T4ZN2Z3G6C5B2H4E515、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCR9K8H6O4R

9、10M4E6HM6X8M2C6U8M8D2ZZ6C6X3H3B4C2M416、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列机构应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCZ1A5J1V10S9C9B2HY8G9F4B4H7A3B6ZC2I6Y6E6W7P10F217、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV6I4J5U10C6D5I3HM5T4J2Y7V1C10O6ZN3L7Z6I6A8Q8D818、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以

10、下哪些报表？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS9M8U8A8K2X3X7HL9N3G9A2I3Q8E1ZS2Z5B8C3B10O7U919、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR5P1Q1Q8J9D8I7HN6P2H3L6Q9K8C9ZA8Z5N5Z1X6X5W120、下列关于精选层投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、

11、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI9E4H7K10L1Z1U10HC7I9B3Z10D5R10J5ZR4J6E7R7G4M7F221、根据科创板上市公司重大资产重组特别规定，下列关于科创板上市公司重大资产重组及发行股份购买资产的说法，错误的是（）。A.实施重大资产重组的科创公司为创新试点红筹企业的，在计息重大资产重组认定标准等监管招标时，应当采用根据中国企业会计准则策划的财务数据B.中国证监会收到上海证券交易所报送的审核意见等相关文件后，在3个交易日内对科创公司注册申请作出同意或者不予注册的决定C.实施重大资产重组的科创公司，营业收入指标执行下列标准：购买、出售的资产在最近一个会计年度所

12、产生的营业收入占科创公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币D.科创公司发行股份的价格不得低于市场参考价的80%E.上海证券交易所应当制定符合科创公司特点的并购重组具体实施标准和规则，报中国证监会批准【答案】 BCM10V5N6H1N9O9T1HI9Z8U5S10A3F3M5ZD10M3Q9R10M4W9F722、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP1Q9K4G7J2V2U9HE10M3K1Q10Y8T3P2ZS3F6V4U4G9U6E723、2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董

13、事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCO10O1U5P5R10V1F1HI6Z1J8E1Q8C6U10ZK1F5M1U8F3S7K624、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、

14、【答案】 ACV1G2X4A10S4T2W4HK7J4R4G2N1D6X3ZE3F7F6U3X7S6N825、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI5O4R10Z8A5X3P9HZ5N1A9N9X2X7R5ZV1D4S8G4O4H10Q326、 甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免

15、交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（）。A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元【答案】 CCI3T2L7Z9U2V9J9HT4Q8K3S9U5J1M7ZX10L5P3S3W6Z4Q427、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE5A10W10O3V3M2O10HI9N3G2N10G2P3F4ZU9U5K7H3J3E10J928、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP4T3M10X9Q8F2G5HK1Z9I8F10Y8G3S4ZM5F4E5D3Q4

16、D2K529、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCE5D3Q6D10C3V4D9HC2D8Y3N5T6X1P4ZE3V10R2U10P9U7Z430、下列有关建造合同收入的确认与计量的表述中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX1Q3Q2K6Y1B6W8HM4A10S4B10X4I10R2ZT7T7E6I4W10C2W831、初次发行新股的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW1C3F7G2Y2H9E1HU6Z2G1D

17、10W4F5K8ZR6J10J8S5F8P8C332、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（）情形时将中止审查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS1M8I10Z9F3D5R3HN1T6J6K10O3Z7I6ZH7A8F3T5L8S6Q533、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）A.1200万股B.600万股C.300万股D.1440万股E.1160万股【答案】 ACI3U2V8V2V10Z5U4HI5L10F4J7Z4Q1C5ZV7W7O1I1K1M6Z434、根据创业板首次公开发行股票注

18、册管理办法（试行），交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程8序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC8H10O2W2Q8L6K6HE7S4J3T10J3Z2X4ZI7R9E9I4G7O7T135、根据科创板首次公开发行股票承销业务规范，下列关于科创板公司首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8I1R9Y2V1G7K6HN3S8V3C10U6Q9Q10ZI1A9Z5Q9O2B10X236、根据公司债券发行与交易管理办法，关于资信评级机构为公开发行公司债券进行信用评级的相关规定，下列说法正

19、确的是（）。A.评级机构应及时向市场公布首次评级报告和定期跟踪评级报告B.在债券有效存续期间，应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告C.评级机构出具的不定期跟踪评级报告仅需告知发行人D.应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素，及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况，但无需向证券交易所或其他证券交易场所报告【答案】 ACG5Y1H7L8Y8P2J7HP10I10A5T2M10G1D5ZG2K8F10Q8J9C6T637、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACE3E2K6R7X10E4N6HQ2S2U10G1N8W9L

20、3ZY5S10X2Q10F3T6I1038、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超过企业净资产的( )。A.15%B.20%C.25%D.40%【答案】 DCH8D1J7J2D7I2B10HP3G10N2A1T10T5K9ZW6K2L9N2L7Y5B639、根据公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号公开发行证券的法律意见书和律师工作报告，下列说法错误的是（）。A.律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，不得进行修改，如律师认为需补充或更改，应另行出具补充法律意见书和律师工作报告B.发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国证监会的反馈意见，发行人和

21、主承销商也有义务及时通知律师。上述变动和意见如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书C.律师出具法律意见书和律师工作报告所用的词语应简洁明晰，对不符合有关法律、法规和中国证监会有关规定的事项，或已勤勉尽责及不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的事项，律师应发表否定意见，并说明相应的理由D.发行人向中国证监会报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明【答案】 CCB9C6Z2X5K4I8U3HX6M4B10A5G9Z6T5ZN4F3S2A9N2V1P740、张某分别持有甲乙公司60%、

22、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有哪些（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI2S10W4A9M4D2S3HE9A1F4Q6V4X3L10ZN10S10U10F3O7C1Q141、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP4R8B10N7D5T2Q1HE4B9W4G3W8I6Z2ZK1C9J3Q10G7N3E142、发行人申请首次公开发行

23、股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ6M10L5B7P3W7G4HY2R4T10B4O6A9I5ZM7U10E6T7R4P5H843、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC1I8J4O2Y2Y1B4HC6R5L7D10V10H2T5ZO8S8C5A7O7L9M144、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10I1L8Y6O4W3D3

24、HO3Q10A1T1B1W4H5ZV4N6Y8L8N10X1H845、2016年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，3，9%）0.8，（P/A，3，9%）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH9W1Z7I4B9C2O4HO4U6S8E4S10D1J2ZW7I8L1J4M6J3T446、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有

25、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP8E3B2H10N8G2Y7HN7B1H10Z3J7Y10B10ZU5B8Z3X6H9Y10Q847、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACD6S9U8E8Q4M4P1HE5O5L7B10W7J3A1ZE7R8D2F4M7F6O948、2010年12月10日，甲公司因合同违约而涉及一桩诉讼案。根据企业的法律顾问判断，最终的判决很可能对甲公司不利。2010年12月31日，甲公司尚未接到法院的判决，因诉讼须承担的赔偿的金额也无法准确地确定。不过，据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间的某一金额（不含甲公司将承

26、担的诉讼费2万元）。根据企业会计准则或有事项准则的规定.甲公司应在2010年12月31日资产负债表中确认负债的金额为( )万元。A.92B.90C.95D.97【答案】 DCX8V8D2X7E3A2D3HE5A2V6B7V3M7I4ZR4E3N3G7A5H4J849、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE8G7P3M7Y2A3E8HA10I1J4P10J8A5K9ZB9V10G5F7N9B3D950、某上市公司2013年12月31日一项固定资产账面价值

27、为100万元，截至2013年12月31日已使用两年，2013年12月因出现减值迹象，对该设备进行减值测试，预计该固定资产的公允价值为70万元，处置费用为20万元；如果继续使用，预计未来使用及处置产生现金流量的现值为42万元，假定设备计提减值准备后原预计使用寿命、预计净残值不变(该固定资产的预计净残值为10万元，预计使用寿命为10年)。则该固定资产2014年应计提的折旧为（）万元。A.5B.11.25C.4D.5.25【答案】 ACU1G4I5T6A9G9N6HN4X6F6U2J2Z3H3ZE8F6F2P4G4I8U951、下列属于资产支持证券管理人职责的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、

28、【答案】 ACR8P2V1O6J7O8H9HX2B5N9A6N8Q8J3ZM10V9E1L10A3M1K652、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（ ）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACE3Q10R3E9G10Y7K4HQ3W4L8J2A7S5P7ZR8J2W9K1U1D6S953、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB6T2I9H7G7T10S6HG4V5G9S9O3B1C7ZY9H3H8I1Z8O1D554、根据上交所募集资

29、金管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ10W5E5F7Y4E9R10HQ4A1M3Y3P3U6Y9ZT6U3J3X6R1X2E255、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】 CCL6E6F6K5S8Q6R9HG9C5Z10S2D3H5I8ZH2P2L9F2U4N10M556、关于债务重组准则中债务转为资本的，如果债务人是股份有限公司，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ6M5V5U10A9X3I2

30、HM6Z8E9N7E5Q1D6ZB4Q4L1Q1U10M4V757、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN8Q8U7R3Q6Q9K10HV6A7Q5X3E5M10N8ZT1O7M3X5W5V4X158、甲公司2010年1月1日以3000万元的价格购人乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2010年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对

31、甲公司2010年度利润总额的影响为( )万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCF10D3L7B2N8T1Y5HT10E8L7I9Z4W10Z2ZM5T6B6L6F8R4N1059、甲上市公司监事李某，2019年5月买了甲公司300万股票，2019年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI8W6Y2L1G1F4E7HI4L2F5H4O6Y4W5ZC10H2G4I4P3A7Z560、出现下列情形（）之一时，发行短期融资券的证券公司应当及时予以公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX5Q8O4I4J2

32、K1R7HJ1P4Z8J10A7H7H4ZH2O7Y5X4W6W10X861、大唐公司2009年度财务会计报告于2010年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2009年度会计报表附注中披露的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH1O5M1Y9Z7Y3Q5HF3Y9H9V3P2E5W6ZA7Y3K7M10A8R7T1062、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）A

33、.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元E.2012年至2014年以现金方式累计分配利润600万元【答案】 ACO2K1T6Q8L1U2U1HY10Y6V2S1C8F10S10ZN7E1R8X9T3O4C763、 证券公司的股东有虚假出资、抽逃出资的行为的，证券监督管理机构可以采取以下哪些措施（）。A.B.C.D.【答案】 CCD10H3U6W5N7G9N3HX3B2Z4H4A1T4D6ZD3T

34、9N8E7U9A9K964、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 CCL3H5Y10J6J6K9Z2HP5W5C1I7L1J7E9ZH10Z2U4R3M9R8X265、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列发行人中，承销机构不得承接的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW10Y10A3W7B4Z6K4HF10H10D2Z2M4Z2E7ZR8N4U2R6A2E3S566、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV10X3W7L1V5E5X

35、2HY10I10C1H8Z4F5V2ZL9H10Q3Z8X4R9F1067、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACL4M6M8X6K7O6Y3HO9E8Q5X2H2V9J6ZJ1H5W5A9U10F4O168、对于在经营租赁中发生的初始直接费用，承租人应借记( )科目。A.销售费用B.财务费用C.管理费用D.营业外支出【答案】

36、 CCL8K7P1P10U3M7Z10HY6U7O9M8Q1P7X6ZD2M9F10Q9B4N4S769、李某为甲公司的控股股东，持有其75%股权。甲公司持有某上市公司40%的股份，为该上市公司控股股东，赵某与李某达成了股权转让协议，赵某受让了李某所持甲公司全部股权。根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.赵某及甲公司不配合该上市公司披露实际控制人发生变化信息的，该上市公司董事会应当拒绝其提交的提案或者临时议案B.该上市公司知悉实际控制人发生变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告的，中国证监会责令改正，情节严重的，处以超过60万元的罚款并认定该上市公司负有

37、责任的董事为不适当人选C.赵某及甲公司未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之次日起立即作出报告和公告D.赵某应当在协议成立之日起20日之内向所有股东发出要约E.如赵某和甲公司指使上市公司及其有关人员不依法履行信息披露义务的，由人民法院依法进行查处【答案】 ACT8T7T9B10U3S9X9HN2P10Z7H5A6X10X9ZK4J6I9B1Q1C10H970、关于公司分红，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE6L5F5E10L10F8W2HQ9Z8F1S3X9S5G5ZZ1O2I4R6H5P9S571、关于上交所科创板新股配售经纪佣金，下列说法正确的是

38、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8O3W10C6E3I2X6HM1Y6A5X6T10Y7H6ZW5R2F4I4J5E5T1072、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司筹划、实施重大资产重组期间，因上市公司控股股东存在内幕交易被中国证监会行政处罚的，应当终止本次重组，并及时披露，同时承诺自公告之日起至少（ ）个月内不再筹划重大资产重组。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 CCZ7D9E4V8O7T1O6HG10Z3W8F10H9O7S3ZT9A3N2G3R1V4T273、关于财务顾问持续督导，下列叙述错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

39、CCK6D6D6V7R10E2I5HX9K1F3Z8L2J9U7ZN3X9T5F2F6W6K174、下列关于创业板上市公司证券发行程序的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 DCT8F5J6V6A4W8A9HY10J5H6X2M3X3O7ZQ1M4T6M8U6O3E675、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV6H6Z7X2D2O9I5HC7Y8L6S7A4I5Z10ZO7H6R7W9K7O10W376、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案

40、】 DCT10W6P1Y8R3R6P3HY1V4D5X3U3N10E10ZW6N7X5O4F10K10R477、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL6I2K4S6L3J6L2HM10A2K5V7G7B7W6ZM2B2H2Q9U1L6P778、根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定上市公司大股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数的说法，正确的是（）。A.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之一B.在1个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三C.在3个月内，减持不得超过公司股份总数的百分之三D.在3个月内

41、，减持不得超过公司股份总数的百分之一【答案】 DCP1R7E1B6C8I6Q6HV5H5E3Y7E1U1G5ZN1G8I1P8D5I9N479、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCU9H10H6M5S3O7T8HG5N8E3D4L1V4F3ZD5J4N4I4W3L1S380、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF6D7M7F6W9R8A4HX8S4C8V3Q8C2S6ZO3F9G10C2J8S7W681、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCW6C6A9K9F2I6C8HK7O9L5J7F5R6C2ZY4I8A7W6F5U3A882、按照国家有关政策，企业购置环保设备可以申请补贴以补偿其环保支出，甲公司2018年1月向政府有关部门提交了210万元的补助申请，作为对其购置环保设备的补贴。2018年3月15日，甲公司收到了政府补贴款210万元。2018年4月20日，甲公司购入不需安装的生产用环保设备，实际成本为450万元，使用寿命10年，采用直线法计提折旧，预计净残值为0。2019年4月，有关部门在对甲公司的检查中发现，甲公司不符合申请补助的条件，要求甲公司退回补助款，