2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题（全优）(四川省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCY8F8A7D3V8S6M4HQ4G8F8Q6Y5K1Q4ZD5E10A4J5H2Y4K32、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCJ2N10A10Z4B9C

2、4Q3HP3S10B2H9Y10P3C2ZD10O5G6M2M7R6S43、下列关于企业债券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7F3G1L4D9U2Q5HG10M7U9A1N9K4G10ZB3Y1A8D3S8I6F14、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO7T6D2R7O9T4R3HB6D8I9Q10O6U7G2ZA8L2Y5O3M1F4X105、 以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACT4Q5A4L3N8Y3O6HT10H5M10V8N8C2M4ZX

3、3C8H6M7N2V10T16、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY7G1L4E10Z7A10Z5HL5P5I7E6T3K4G3ZB9K1V8E4V6P4K57、向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 BCN1B7N5N8T1E7P6HV7P2F2N2R2D9Q10ZF4E10S9M7P10U10Z88、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。A.最近一个会计年度财务

4、会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACR6Y5Q3A5H5D7A3HX4X10M5Y5L6A8X4ZZ1L9U7K10F9I5Y39、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCM4Y6F9J10W5V3H10HC1V9G3B9E10B8S3ZB6R5L8B8T2T9A610、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。

5、A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA2F10R1X2Z6L8Q6HL5K10I2O4E3I9E7ZH1M7T10A6K1X7P511、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于6000万元，且持续增长C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 BCA4I10A2M8K9O7H6HY8I4Z7W5X7J3J7ZS1D5Q8X9R2E10R1012、以下情形中，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的

6、推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5V9U6I9F3X8C2HR8B9D6H1Q7B3L8ZG7Q1B7M9L7O6Y113、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）A.重要性原则B.可理解性原则C.可靠性原则D.实质重于形式原则【答案】 ACJ6R7W4F1R10U9R8HR1L9U8O2B3G7B9ZF4P5P5X1B9X8E714、甲公司为一家规模较小的上市公司，乙公司为某大型未上市的民营企业。甲公司和乙公司的股本金额分别为200万元和375万元1为实现资源的优化配置，甲公司于2016年9月30日通过向

7、乙公司原股东定向增发300万股本企业普通股取得乙公司全部的375万股普通股。甲公司每股普通股在2016年9月30日的公允价值为50元，乙公司每股普通股当13的公允价值为40元。甲公司、乙公司每股普通股的面值均为1元。假定不考虑所得税影响，甲公司和乙公司在合并前不存在任何关联方关系。则对于该项反向购买业务，乙公司（购买方）的合并成本为（）。A.15000万元B.12500万元C.10000万元D.2800万元【答案】 CCN10H4U4P2H4E10U5HE4J1D8T8R9G10A9ZI8G5S3W8X10G9D715、下列关于开展政府和社会资本合作项目资产证券化有关的说法，正确的有（）。A.

8、、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL6O2P2O5S7U9Y5HV8Q9B5N1C1J9K4ZX10I9W6B5K1R4T916、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCG7V3X10U6P8R1H7HF1S10Q4F3K1A3P9ZV7M1I6J4G8M6O617、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率

9、618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCG6S9J10E6Z9W6C1HK7P9R6X3Z8W4U6ZE9F5Y7W3O1U9S718、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换人非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换人该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCV2Y7T7W1S1U6Y10

10、HX10S4Q6O6M4C9L8ZB10C2G10L2Y10W1X219、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI4U10U1C5X7Y10W7HY4Y9I4M1H8M6R7ZK3Z9R2A10J6P3K220、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX8L2V7P2J6G2B3HU4D2F9P6K2O5Z6ZK9I10B6V4Y4C5Q421、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCL2K8Z10Q

11、7S7R8T6HJ2E6G9A1T9I3I7ZL3Q1C9E4C10G7Q122、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（ ）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】 ACG5I10N3T1R6J9H7HX6U7U6B3L8U2H8ZP8B5G3D8J4B10O323、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM7T8F7Q3L8I8F8HP5K5B10B6W6G2D1ZN10L6N10S4M1

12、C4K824、甲、乙、丙、丁公司是深交所中小板上市公司，根据上市公司证券发行管理办法，下列行为符合配股要求的是（）。A.丙公司仅采用代销方式发行B.甲公司配售股份前总股本为7亿股，拟配售8000万股C.丁公司控股股东不履行认配承诺，但其他股东愿意认配该控股股东放弃的股份，丁公司继续发行股票D.乙公司控股股东为提高原股东认购热情，在股东大会召开时公开承诺认配股份数量【答案】 ACW8E7V4A8Z2H8O2HJ6R5K7C4R3N2R2ZE3I4A8R3A7S6E625、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCF5P2V8B10L4D9L10HQ8M1S1K2G5

13、A8H4ZX6N3A2L8M6R5X726、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（ ）。A.最近 3 个会计年度未发生连续亏损B.最近 24 个月内无债务融资工具或者其它债务违约或者延迟支付本息的事实C.最近 12 个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D.最近 36 个月内累计公开发行债务融资工具不少于 3 期，公开发行规模不少于 100 亿元【答案】 ACX9X3U5G4S7T8T3HK5A7F9N7Q10Y2I10ZN2M8A2W6U10H7Y427、216年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项。经双方

14、协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务。用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元；用于抵债的存货账面价值为90万元，公允价值为120万元。不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（ ）。A.确认债务重组收益80万元B.确认商品销售收入90万元C.确认其他综合收益100万元D.确认资产处置损益130万元【答案】 ACC4I7J8Y1Q1Z6D4HY2G10P6M2Q10N8S6ZT2E5S4B7N2I4W128、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说法正确的是（）A.若配套募集资金3亿元，则

15、要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCM10C7J10B3J9Q5D6HN2H1B9E9A10R6A2ZH5M8M10T10I10D4D629、下列关于银行询证函的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD5X7H1K4Z6H6W5HD2T10L2U3R1Q2X3ZI3R5S8W6Q10V9W1030、下列关于上市公司收购母公司资产的说法中，正确的有（）。A.、

16、B.、C.、D.、【答案】 DCA10O2E8A9E10C9P3HB7W9X5R2M9G1X9ZV4O1Z9N6U1I9E631、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCE4V1Z1I4I9B5K4HN2C6M8R1F9N9P6ZZ10X9V6G6Y10A10J732、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答

17、案】 BCR4D7Z8L9C10D1H3HH9T1X10M9M4D4V1ZZ6P3V5T5B2K8W433、根据上市公司收购管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会（）成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.3/4以上D.全体【答案】 ACN9N5T8C2H6M1J7HP3E5L1T1M6C1P3ZA10W10N8N6T9L10L934、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK5S6F8K8E5L4Z6HN3J5M1

18、0J5A5K6O5ZN3Y9Q9I9P10D4C835、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权。收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCS9A10B7J10H4L8Q4H

19、D5I3N6G4Y6L4B3ZR4Z6O10N9K8S4C1036、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9L2M1A5Y5H9N10HD10X3V1J8I7V9S2ZT6F5R4G7F5Y5F737、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCH1F7U4D8T5X2P10HU1J10Q2U1M3S3U1ZF4

20、F4Q10M3K10A5S438、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC9I5E3F1X10C5E2HL3G9F9Z7X3H7T3ZP6G7V9M9A1S4U339、以下哪些事项需要优先股股东参与股东大会并进行表决( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACZ9A3Q1W2I2R1R10HB9P6E1S1B10P2W8ZH10L1F2Q1Q2A8A940、创业板上市公司非公开发行股票，全部以竞价方式，发行期首日前1个交易日公司股票均价为23元股，发行期首日前20个交易日公司股票均价为20元股，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO

21、5W6N8E5O2I4K1HA4S8H2M10X7J3Z9ZR2L2I6K7I10D2O441、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCW7P3L10Q10M4I4O9HQ10S4Z4E10N4V7L6ZX6U3N6J4T8I6L542、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT6R5Z7G10S3B2L6HU3A3E2K2F6U9D8ZX1N2S8F4K6J3S643、公众公司筹划重大资产重组事项，应当制作交易进程备忘录。以下说法错误的是（ ）。A.应当详细记载筹划过程中每一具体环节的

22、进展情况B.参与每一具体环节的所有人应当即时在备忘录上签字确认C.应当制作书面的交易进程备忘录D.公司应当向全国股转系统提交原件【答案】 DCS6Q6K1F5X4T6K4HW3D8F1U7I6N1U9ZD10U3O6P1Y6P5N444、影响企业长期偿债能力的其他因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB10W10M8A8N10V9N8HT10A10B9R4O3K9J8ZW7C3I6E10I10C4V645、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCB6S1P10T5Z9L10V10HO8H10U6F10P3M10T4ZA8E3M5S3I

23、5V7I346、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3O9W9Y10V4F5O6HD5W4O5C10Q1T3U6ZS7D8Y1M5T4B6M947、连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.该决议无效D.可以请求法院撤销【答案】 ACP3X6C7A8M4N4H7HH5O7M10P7Y7H9V6ZH7P5O7F10D5Z7W248、以下情形中需要联合一家无关

24、联保荐机构共同保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCO1G10T4J3J3J2T9HD6B3M7Z1I1R10Z6ZR10L7T10Z8R6I6V449、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCW5J2B1A10U5A10E8HB6R5V1K10A1B9W9ZT2S10A1Y9W3I3Z250、内部控制和内部控制评价的共同原则包括（）

25、。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV9F3S8S4T5X10O8HO10Z5P2E5N5Z7U5ZX1E5V10K8L8X6E151、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期的首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCU4I7S10H6Z5U7N9HW10Z3T5L7L3Q3W2ZW6R8Z2Q1Z6U10A652、下列有关短期融资券的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP9L8A7G2O10X8N5HP5K6H8T10M3B8C1ZC4B9U6N3R10P5J353、主板上市公司

26、，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW9A1P1N6S1Z9R10HL8A8A9A4D4W8D1ZM6E8H6C2K3P4P754、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL10V6Y4D3W7S10L2HF2P2M7E1C9M7F8ZI2Y2S8H7R6I9Z255、监事可以通过以下（ ）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CCC2Q1T6A6R2U5K2HX5F1I10J5Z4H5N6ZV8M7C1V2B8P6P356、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（ ）。A.企业可以聘请

27、一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定【答案】 CCP4F7P3V1T2K3D6HR9Q6S7F10H3U5K4ZN4X8C10Y2G9B7S157、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，重组方案在股东大会决议公告披露之日起60日内未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一交易日披露重组实施情况公告，并在实施完毕前每（ ）披露一次进展公告。A.10日B.15日C.20日

28、D.30日E.60日【答案】 DCQ1D4X4D6P8I10J5HY4K3F4X2D1N10C10ZA8Z7R4K8Z10V7V258、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。2016年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACH8M6N6Y1M9Z7S9HY10X4O9W4H5R9C2ZW3Q7Y9T1U2A4M359、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有（）。上市公司发行新股A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8E7R7I6V6W1O10HV2M3V4V9V2G4V3

29、ZA9W10S10R10S6A10J260、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2D8R9L2R9Q8C8HO1U10N3T9J9Y1A8ZZ9W10I3E10X8M8S861、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有( )。 A.,IVB.,C.,D.,V【答案】 BCP2C4A3D1F5X3R7HN9A8H4X5E8L7U1ZJ4G9A8X1Y7D1T462、根据证券期货投资者适当性管理办法，下列投资者中，符合专业投资者

30、标准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB4D5N1S8U4D8I9HS9I8B7U2S7V4A2ZZ3F2N7X10K6L6O763、由于业务发展的需要，甲公司与乙公司签订一项转让协议，计划将生产A产品的生产线出售，甲公司尚有一批积压的未完成客户订单。甲和乙不具有关联方关系。以下假设情形中不符合划分为持有待售类别条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG3J7G10D3J7O10X2HU7U2S9J3A3F1K5ZC8N5F6C2A10F7U164、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构

31、投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS7A5O7Z10U3G3U9HA3S3Q1R4Y2P3A6ZF10U5D2D4B9Q8A965、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA8N5L3M8J9F2X4HW2X2H3B5L1F1Z6ZA6M9R10V9V7I9W266、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1D4C9R2H7B8

32、M8HJ5F7V8N3B9E9B6ZL3L10K1D6U4C3X867、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是()。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACC10Z9G3R10G3J5S6HG6A3Z4T9Y10V6P2ZU1Y9L2H8B2T10B268、

33、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCK4H1J10U7I10N5W5HC7N3O5L4T7C6X10ZZ7G5W7X6Q1Y7Q169、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCJ6Y5P5V3H10P3N6HH5H10V9Y10U8V5A5ZN8O4J7Q4S6P8Y970、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCF9A9M3W9R6N7U5HU2D9I6J2H2L6H5ZZ4F6L7R4V8W3Z77

34、1、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（ ）。2014年6月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC5I9Y8H3V6Z8M1HP3Y6N1Y6V2T5Q10ZZ9L9Z7P3T9U5Y772、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCW4D3J4M1H1C4B4HM6Q6Q6A8D8S7K10ZD3P3K1D7V5Y1V373、下列关于上市公司收购母公司资产的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG1B6T5Z6Y4Z3Q6HR5R1G10U10I7I1L2ZY8E5M3L3F2S9O274、根据公开发

35、行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP10J5P7K6F8Y3R10HH3J1G9D7Z3C6W3ZP5U2X9G5X1V2I475、220年1月1日，A公司与B公司进行债务重组，重组日A公司应收B公司账款账面余额为1000万元，已提坏账准备100万元，其公允价值为900万元，B公司以一批存货和一项以摊余成本计量的金融资产抵偿上述账款，存货公允价值为500万元，以摊余成本计量的金融资产公允价值为500万元。假定不考虑其他因素。A公司债务重组取得存货和金融资产的入

36、账价值分别为（）。A.500万元和500万元B.400万元和500万元C.500万元和400万元D.900万元和0【答案】 BCY7O6G8D6Q7Y8H1HR6M10N4M10K3T3Q8ZP3I7T10R5Y9J10F1076、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC5H3O2Z1L3C6I6HG8Q8X4G10A5W2R3ZQ9H5V3V8X1Z8T477、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2E6E3P4N3Y3D5HB10U10G7M9H2Q6B6ZN1M7A5Q4J1

37、X5Y778、下列科创板发行人应当中止发行的情况有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI9P10W9M5H10B1N2HI5G2K4A8M1B9M4ZW7F3G3F3D7P3X1079、主板发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会将采取终止审核并在（）个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。A.6B.12C.18D.36【答案】 DCY5U6Q8D8Y4S2W1HB7S9I1S4Z9K8B8ZL10C10P7S3I1O5E380、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9

38、J5A9W7P4X3O3HM4C1O10Z8G8S1D9ZQ3W7L5J3M10X9E681、甲公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，乙公司为国内一家民营企业，并且乙公司在甲公司未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。 A.如果乙公司拟协议收购甲公司15的股份，乙公司未因此次收购成为甲公司的控股股东，乙公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果乙公司拟协议收购甲公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购C.如果乙公司拟协议收购甲公司30的股份，则应当以要约方式进行D.如果乙公司拟协议收购甲公司25以上的股份，则超过

39、25的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 ACH7L9F7R3Y3E2I3HA1D9I1Y8J5Z7T4ZW9W2A10B9S5A1U782、关于上市公司分红，下列说法正确的是（ ）。A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案

40、】 DCZ7H5L3J9E5I10A4HG10Z10P7W7Y10P4U1ZQ6H6Q4D10X2T1K183、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP7G3M8X8W1J8Q10HA10C5E8K6Y1S9H7ZY3I8Z9B1E10O5T684、根据相关法律法规的要求，首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

41、】 ACU6P2G6J8O1X2Q7HG4M3G6L6P8P6W5ZV7L9Y3Z9G9T6O1085、根据相关规定，以下系监事会可以行使的职权有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ5C7K10F3Z4S7H10HX9O3B6M1K1U5C1ZX8O9O10T5G2Z6G686、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL6I9A7Q9X2Z2D8HY3B8A8U4Q9B5D10ZE7S5D1U2A2A2I387、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17，退税率为13。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】 ACF4H5K5Y7T7S6F9HV3I2P2F8P7I7I9ZQ2I5H8R6X9G8Y688、 证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。 A.、B.、C.、D