2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题及答案下载(辽宁省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下各公司会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1U7Y5R8A9L2I6HH1K9D3K3G2K10T1ZD1W5T7U2L1S8Q42、甲公司有A原材料账面价120万元/套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元/套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元/套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。2015年9月真题A.0B.10C.20D.40【答案】 CCA8I10P10Z5K9

2、W2L8HB8M8P8U9Q7K10N3ZV9P8A9H4O3E10H63、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCC9M2R6Z8E7W8M1HQ4R8D7B4P9D3J4ZV3Y5G4A10V6Q9V94、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会

3、员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 BCU9A4L9Z6W3I5N6HB3A10J2K10D6T3L3ZQ9X3Z6T4G4G6T35、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为

4、赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（ ）。A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】 ACS6E9U4J2L4P4E8HR2H7F2V8F1F7F7ZA4W10Y10H7B2R9B86、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下

5、不符合收购人资格的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCY2L2Y3F10P4W3E6HS5O6T7M2K4R4K9ZC3P3Q8Q4E1S4I27、 拟上市公司董事会构成符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ5D1K9H9W6D3Q2HH2Q8P4K3E9J9C4ZC9J9B6A1C2P3H18、已知甲公司产品正常销量为100万件，销售60件可实现盈亏平衡，产品单价为10元，单位变动成本为5元，则甲公司产品销售利润率为（）A.30B.20C.60D.40E.50【答案】 BCI3F1M3S4X1D2W2HB7W10O6U2S8Y4Y9ZX7P1E9R3A2

6、G4V89、混合所有制的国有股东，应由该类国有股东的国有出资人（）履行其转持义务。A.按首次发行数量的10%B.按其实际持股数量C.按其持股比例乘以其应转持的权益额D.以自有资金划转社保基金会【答案】 CCS6I5Y8N8M9C10J3HV1W7S8T9B9Q4V4ZU4A4V2R10V5N10Z410、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT9K7Q7A10M10U3V10HC6L9E4N1S9A5B9ZI5S6W4K6N9Y10M1011、下列关于主板上市公司非公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2Z7N5

7、P1C7F8P4HG6X4D5T5W1D6N10ZF7I6F6N4O4I2Q1012、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现相关情形的，中国证监会可撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH7H1L8V7G1B4B10HH10H3Z10K9G6B10H2ZZ5H2R5F10H3W8K713、下列各项关于市场参与者的说法中不正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCZ1L9X7K2U7I5Y5HW6G3X8S1N5N7M8ZZ5L6M7T5E7Q10S614、下列各项中，会引起

8、所有者权益总额变动的是（）A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCW9G3L10J2S4J10I5HC6T8I6R8T2N9I9ZT5E7K8H5L6Z1F815、甲公司为设备安装企业。206年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至206年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是（）。A.320万元B.35

9、0万元C.450万元D.480万元【答案】 ACF5C5V7V3I2E10R4HV4K2I2E8L6C8S7ZQ8R1Z9V7Y2V6D216、关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露，下列论述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ1Q2W8T4G8T4I5HB5L8U1B6A2W4U8ZE5Y5X5Z7H7E1C517、 甲股份有限公司2016年实现净利润500万元，该公司2016年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4M10X4R3P9B1C7HY3U8D8C6U5S3X8ZJ2P3W3B1O4

10、G2Y518、 以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31日前要现场检查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCZ2L1Q9N3S9O1N5HB9C3F7R9J2G2P1ZO2P5L5L9V5H3Q1019、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过

11、一般债券当年发行规模的()。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCM10C6H9U7Z4J9P8HJ1U5L6C5I1U7T4ZD9S10Y2Y6V9V5Z420、甲公司2015年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2016年4月5日，实际报出日为4月7日。2016年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY10F5O5V4K9P8O3HB5F5G6Y1G3V8U8ZJ8R2W2F3X8B5O821、融资需求预测的方法有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR5Y2I9L4W1W3Z3HU1O6P7B10Z4C1C5

12、ZF4F2K8R5R8T2G722、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10S2W9Q8W4D5Y4HH8X7W8J8J2N8Z9ZM2C3J8O9J7N6A723、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ6D4W2F1C6I8E6HT6Z1T8E7S4J2R9ZE10P8B4M3H2C4B724、根据上市公司证券发行管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ7V10B2F6O7M8R

13、2HP9S9Y1K5S10E7C8ZH10X8J5R1A6I6H325、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（）情形时将中止审查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7K10T5X1S10T3A3HD9D5A7C8Q7Y3H5ZK7L5E7W8N7U5R126、 2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增值税销项税额为51000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于2018年10月31日付款。2018年6月4日，经与中国银行协商后约定：甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263250元；在应收乙公司

14、货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实际发生的销售退回由甲公司承担。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为23400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS7T6H1S9C7Y4E8HL8B3E10I8H5F6G2ZN2M2U7F9M1I10S427、甲公司持有某上市公司9%股权，甲通过协议方式又受让了18%，合计持有上市公司27%，成为上市公司第一大股东，则甲下

15、列做法中符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN10R2Y8S2C1N3Y3HW4O2R9C5D4F9G4ZA9Y8Q9Z2Y1J9X228、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCV10T9B5Y1P4A5A7HZ3H10W10X8J3Z4R7ZB10I1H5N4N5D8P629、2014年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2014年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2015年8月20日，甲公司以每股1

16、1元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCF10D4Z6Z9G3B8Y10HS8X6P4H7J10K7F4ZG1X8T2O8T10G3I830、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACY9J3D8V3F3H9Q6HF1E4D9J2D7O8G7ZS6N8A10V8N8T5S431、以下关于资产的分类说法正确的有（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为

17、长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACP10S5R5U6C8P5P2HK8Y2D2H8V1S3K10ZQ1K1L5D3W1A9V732、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX9S7A8X

18、1Y10I5C5HH10V2F1B4G6H10F10ZN5D5M9U2Y7C8M633、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCE6F8Q5E5J3R6N8HA5R4M6W5M6F8A7ZP7B10K1S6W1Z5Q934、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理事务报告必须涵盖的内容不包括（）。A.债券信用评级发生变化B.发行人年度股东大会召开的情况C.发行人募集资金使用及专项账户运作D.发行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况【答案】 BCG4X9N3N1Z9O8V4HK10X

19、10Y9P2N3T1T5ZS4K9C9C6S10D7K235、公司非公开发行优先股，具有网下合格投资者资格的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS7K2T6L4E8X8X7HV3F3W6S2R1U6R8ZT2H6Y3E7W1Z1B1036、关于上交所科创板上市委应当履行的职责，下列符合相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK1N9O7Q9G2Z4A9HC3O9K1X5B4P4C8ZA1F4J2V5Q4Q4V637、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，

20、公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权子购买日的公允价值为1120万元。乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB3C5L5P2D3W3L7HG4D6J10B3D1D5Z1ZE4O2C8N5Y7N1G638、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT5V6L8L

21、9O4W10Q5HE1Q2P10C8C4T8X3ZZ9K1F3B4A2F4T639、根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCU7I1G10Y8C6U3W1HB5Z3K2T9M8F5H6ZY2J10V1H1

22、0J7V10F240、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCK2C1Q4W7E10D3V5HI10X2B8G10L7V4J10ZX3M7Y4N8N3E6C341、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影向的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息。C.或有资产很可能会给企业带

23、来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCX10E7R7A8I5Q2I3HZ1V4A8R10G2G10T1ZF4O2B1L9V2G7V142、以下关于证券交易的说法正确的有（）A.上市公司的董事、高级管理人员以及持股5以上的股东，不得在在6个月内买入上市公司股票后又卖出或者卖出上市公司股票后6个月内又买入，监事不受此限制B.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师

24、，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内内，不得买卖该上市公司股票D.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5以上股份的，买卖该股票的时间不受6个月限制【答案】 CCD5J5R2E10Y6K8T4HM7N7N10Z5G10Y10Q3ZB3L3P4H9C8K1K943、 某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX1R2W1O6C9C7U1HR1P9C5B5V1O1O7ZW1B5H9N6J9Q1L244、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（ ）。A.、B.C.、

25、D.、E.、【答案】 BCL9Q10D1R4Z10X1Z8HZ8C3M2U8K2D1M6ZN1W7C2J5X1T3C1045、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。A.B.C.D.【答案】 BCO10E3P10Y1S10H2B6HW2N8E6J8G8F8X6ZT2Y2M6A6I5B4S846、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCI6H4B6N7R4U1S4HN8Q7R9B6Y9Y5Y8ZN9L2N9D4E4D9A747、甲公司于2012年1月1日销

26、售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCP4D2X7L5M7D5P4HO4N4Y6S1O2E1

27、0C10ZJ9E10W7P8C6M1F448、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600

28、万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB3I9I2Z9L6I4W10HT10B4C8F8L1G2N10ZW9H1D8E3R3F3R749、甲公司2015年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2015年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2015年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。A.100B.112C.120D

29、.132【答案】 BCE1F3B5W2V10D9O4HD3K4X9L6S10I1A4ZV9N9I6Z9T9I6L1050、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP9I4N6X4S2E1H3HO3N4H8T7K10D1L6ZV3C5R1H1N6T4I151、关于上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI3K5B6Z9K5U9S5HX6T7G6F4V5P6J5ZT8H4Q1A9O4C3G852、上市公司公开发行可转债出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ2O8T

30、1Z2A6F3H7HI8Z7Q4X10J7C10K1ZS7L8F3C8Z9R2Q153、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT10E6H3T3Q3G3N2HM3F5C7Q6A8D1B1ZE5V1L6Y8Y7R1V354、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1X3Y9F6O8K7H8HS2V6L4L6U4G2V1ZU6T6G2D2Z5S4M555、以下可以作为资产支持证券发起机构的是（）。A.事业单位B.

31、企业集团C.证券公司D.商业银行【答案】 DCW2L8N9J3Z10N3T7HA7G1A10R6D7P4Z8ZQ7L2B10V9N2Z3E356、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核

32、，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN8R7X4Q3Y9A4B3HE8M3U7Q9N4A5L7ZW4G4W5Q4C6R6Q957、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（ ）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率E.不得高于最近三个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCZ8N2O8I2A8B8O1HK8O7W1H4K9K6I3ZV7Z3G5V1H2O

33、9W658、关于发行人对关联交易的披露义务，以下说法错误的是（）。A.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响B.偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结算情况、交易产生的利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是

34、否仍将持续进行D.发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允的意见E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的后续交易情况，以及相关资产、人员的去向等【答案】 BCE3L1O10G5C1M8Z5HZ3L7X4X3A5Z7F3ZN6R7E5P7X9T5W759、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），向特定对象发行的股票，自发行结束之日起（ ）个月内不得转让，做市商为取得做市库存股参与发行认购的除外。A.2B.3C.6D.12

35、E.24【答案】 CCW7K4B5J3K8Y2R5HT5N8D7E9S3T10K8ZB10D9W8Y4A9I5Q560、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE3U3O4M1Y1Z5F3HT8H8N10D5D7F4B6ZD3Z10T1X6I10X3G661、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1A3A7O8P9H5B3HT10N10D3P8K2A2G10ZV7O2

36、V4S9L1Q8N362、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（）万元。A.500B.1000C.2000D.3000【答案】 CCG9M7A9S8G8I3R10HD6Q3N7I3Z7H2U7ZN8C5K4M9M3Q1X963、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（ ）工作。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC9G9G10R6Q7X9O6HX8S2J6J5T2N1X10ZG1V6D10Y4U8K4W464、可以认定非公开发行违规担保已经解除的情形有（）。A.没有过股东大会，已经补充程序并公告B.法院判定担保合同

37、无效C.总经理自己决定担保，已经立案并公告D.对方提供了反担保，对方偿债能力强【答案】 BCX2D2U2O8O10K8N1HM5N6R4Y6G4T7T3ZR3U9H9P5V9N2S965、2016年1月1日，甲公司和乙公司签订一项资产转让合同。合同规定：甲公司将其办公楼以3400万元的价格出售给乙公司，同时2016年1月1日至2019年12月31日期间可以继续使用该办公楼，但每半年需支付租金200万元，期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面原值为6000万元，已计提折旧1400万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年，活跃市场中同等办公楼的市场售价为4600万元；市场上租用同等办公楼

38、需每半年需支付租金200万元。不考虑税费等其他因素，甲公司上述业务对2016年利润总额的影响为（）。A.-1200万元B.-1400万元C.-1600万元D.-1300万元【答案】 CCE5N3S4W2E5H1V1HE2C5O6G1J9D5Z2ZQ6A1Y5C2Q3N5I266、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW5D6J8W5W1Y4P2HP6E8W5Z6I1D1N1ZA6G9N4S5M1R2P167、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾

39、问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX8I1T6X8G5G2L4HM5N1X4E3Y4H4L7ZQ1I1V7J10V6H5A868、IPO老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL3O5B4D3D1W1Q6HW6A8V4K7L6X1N10ZR1Y4E6Q10Z2B10X769、债券交易中，最普遍的报价方式有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI3H3J3B10S1Q2N1HL6T5Q8M3V9C10I9ZX1Z10Q10Q2C4T1A170、以下

40、关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCF8R9K5C2T9P9F8HM9L5K4O10I5U3W5ZW10W2B7L7T7V8A671、当期收益率的缺点表现为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE7U4N6D8D5J7K5HY1D9R4N3Q7

41、M8R2ZR5O5H4H9Z2W2W872、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE1B10H8S2D9D1E8HD10Y8W4P5O5G7S8ZS7I6R1I5R10B2T573、 创业板上市公司非公开发行股票，发行期首日前1个交易日股票交易均价为85元，前20个交易日股票交易均价为9元，以下自发行结束之日起12个月内不得上市交易的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCS8G2F1I2P4Z4H9HQ2K5E7N7M8E6G2ZK2I3L3E5R7L3E374、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

42、 ACS3A4A8X7Z10L5T7HR4I4H1L7M5B8D4ZR5E1U6O8F2G2M175、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ6S5Q7M2Q4J1W7HF1V10I7B5K9E5V2ZD5R8A6O9A10Q9T376、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCN4L8V6F5D3E8N2HT3N4C2T1Z4A2B10ZQ6Z3F8Q7X7B8W677、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，