2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(有答案)(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、企业建立与实施有效的内部控制应包括的要素有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI2R6A3D4L7L10H3HF7D2B10D3T5J4Z10ZN2U3G1S5L5P9P42、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT4Q5J1E3M7B4O3HS1N7E8G7N10E9M8ZY4Y3K5Q5L3P4U43、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80%股权（非同一控制企业合并），丁公司

2、可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80%股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为（ ）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 ACH7Y6T4L3E10P5X8HH5Q3R3H7N1G8F3ZK1D5W7M9B2D10L74、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF8O8O5O2M5W3W7HF4I10X7D3D

3、8Q1Q7ZY2Z2U4Y4B10Q8L75、以下是首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 CCO9T3Z9D4D9K8H5HO6F1D1M8V9D4V5ZO7X9O1M5V7W6F76、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE6L8R4H6H10K3U9HM9E3W8J8H4R4B9ZN6L2V10H4L9H4M67、签发审计报告前的审计工作底稿的复核，一般由主任会计师负责，是对整套工作底稿进行( )。A.真实性复核B.时间性复核C.完

4、整性复核D.原则性复核【答案】 DCA5V3C6J3T1Z1U2HG10G5Y10P8L6V10O8ZN8M5C5D6J3P2M88、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCE10M2W3Q9E9K3Y10HS8A7X9T2L2K2R3ZV2R5C9D4V10S4Y99、甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.2017年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2017年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2016年10月乙公司起诉，

5、至2016年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2017年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2016年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2017年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCF10K7H3Q10Z7C3Y7HB6N2R3G5S6L7D10ZV2M7K2W8E9K9O810、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCR3U6A9X8G4D8F9HB2S9

6、V6B4P8D9T8ZL1T4T9Z4W2P8N511、根据证券公司短期融资券管理办法银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引，下列关于证券公司短期融资券以及非金融企业短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG1R10U7H2J2K7G2HP4X1Z6G3S9N1L5ZP6G7C4X6O8O9B1012、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4O1C8X4X5C10Z5HN4O7A1V2H10V8U2ZK3S6M7P4G9W2W313、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。

7、A.B.C.D.【答案】 ACU3U1Q3Z10O1V3Y4HU3C4Q9F7F9A1J9ZM8W7F1H6K1A10Q1014、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3E9N7M10J3P5S4HP7A5S9G10H5H8J5ZA3A2G2C3S3V10P315、 甲、乙、丙、丁四家公司准备2015年3月在创业板上市，财务状况如下表，以下符合上市条件的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS4L6Q10H4U9M10I6HZ1T7S3S4A6L5G3ZK6F5C4N3O6F7P616、根据地方政府专项债券发行管理暂行办法

8、地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列关于地方政府债券的说法，正确的是（）。A.地方政府一般债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地根据资金需求和债券市场状况等因素合理确定，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%B.地方政府专项债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的30%C.地方政府专项债券可以用公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息D.单只地方政府一般债券应当以单项政府性基金或专项收入为偿债来源E.单只专项债券只可对应单一项目

9、发行，不可以对应多个项目集合发行【答案】 CCT6L9H8Y8O9A5W4HD4T4K5F9E6A8N8ZE3W6K10G1O1R10H517、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACT10L4I7T5X6Q4P3HZ7K10S2K5N2Z7Z3ZD5J8F7C4D9R7N518、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000

10、万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为( )万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACM2K6J2O9D5V5A9HU6O1E6S1G1S3G2ZN10P1Y10C4U3C1A619、甲上市公司拟进行重大资产重组。下列情形中，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM5W2N8V2O9Q4B9HP1I5Y9H6L7W2W3ZI9R6L2G5N2O2U220、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有( )。 A.,B.,C.,D.

11、,【答案】 BCS8O3I1M8V1G1C4HO9E9Y3J9S1F5Y7ZI1K7N5Z5N10K5B621、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX8M9M9J9H9K5Z1HI9Y10M5M4D4H1E8ZJ7R2V4O3T9M8V122、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有( )。 A.,IVB.,C.,D.,V【答案】 BCQ8C3X9L10X10L3T6HF10K3E10L8X5L3A7ZU1E9I7H6R3D3C423、根据优先股试点管理办法

12、，以下符合公开发行优先股条件的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP8B7P9I9U4Q8J7HC3A10N8A10N8C6H4ZN7W8P7A5Y8Q1B224、关于要约收购，下列说法正确的有（）A.要约收购期限届满前3个交易目内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低十30【答案】 ACO10T8A8E10X10J9K10HZ9T4Q1X9O6O5D1ZT9H1

13、E2K7X1A10N325、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）A.上市公司章程中可规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举一名监事时，需要进行累计投票C.选举一名董事时，需要进行累计投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACJ2B2A4D3J9S5N1HI9N10Y5J7E4D7R5ZU8F8Q5T8Q5H8X526、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH6E9V2M5M9Q1I6HK5K8S10U1C4I10E2ZW9Y7B6T8C4N2V327、经并购重组委审核后获得

14、核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA8U8Z5L4K3Y2H9HC5F7P7U5R4M9Z1ZI10U6T7I7T4I4X1028、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（ ）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCH8X7M4E9B10P10S2HW6H10S2F1X7N8Z1ZV7I8N10H2W4W6C329、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW

15、10Y3I5Q3U5H5B5HC4Y2U6G4H10L9H4ZF7Y3J8O4A1Z10T630、甲公司只生产一种产品，2013年产品销售单价为20万元，边际贡献率为50%，固定成本为10000万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI4L6X10V8K3X10W4HH2Y10A8M1B5J6S7ZW2M3H1T1K6X4K231、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACW10F10O9T8P

16、4W6D9HL6X3J6X1W4V1U8ZC10L4R8P4M4S5U232、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY9P5Q2H5W1S9V7HC3X8F2Z3R10P7R9ZN8K2E4P9F10X9Z333、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14目颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为26

17、0万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.丁公司2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1，500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-300万元、1，200万元；2013年度公司营业收入5，000万元D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为2，500万元，其中未分配利润为-100万元E.戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACV4S9

18、Z2K3U9W8R7HF3M2L6C6Q2M4L4ZT6T7D4H9H1O3O634、应用市盈率模型评估企业的股权价值，在确定可比企业时需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY9F7R9W1O7J10A1HJ6R4C3X3D1A7D4ZO9F7R1I9I3I9K235、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是（）。A.对公司章程作出修改B.选举非职工代表监事C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所D.聘请独立董事【答案】 BCF7J1W6M1H8S6B9HA9S2T2O10J8V7K8Z

19、E1J2V9S8O6J8J936、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR8U6H8K4I1L4P3HH6I8A8X1W4D7B9ZL6W9P3U6E6Q8R1037、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民

20、政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCA10F3Q5A2M4N6G9HV10R1Z2A7H8N8Q7ZZ3L8W5J8B1C3U438、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY5V9E5X2I8V1O9HP6C6B1F3G4S9B6ZI1V6G8Z3Z6Q10A439、下列关于或有事项的说法中，正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN9J5U1Z7L9X8J5

21、HZ7M8M8V7S3T7U8ZO10Y8F1M5O4R3J640、关于外国甲公司收购境内企业的相关收益，下列相关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC1P9F10A10W2S1V2HW9P10R10V5A4W3E1ZV7R2S5Q8E10C7N741、 以下事项会对利润造成影响的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCZ7B9F1K7M4R2X1HT3O8R4D5J4D7U7ZG9F3S9R4R8P2Z542、以下情形中，可不认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.投资者之间存在合作关系B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人C.持有投资者5%股

22、份自然人股东的直系亲属D.甲公司的监事在乙公司担任董事【答案】 CCC10K4B10A4B10W3D7HM9J8Q10M5H6E8C5ZB4E7H7L4J10X4X943、 关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE10J6U2W1I6Q4J1HF7U1N9T2V9C1H5ZL5Y5K6G10E8Z6Z344、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACZ7L10K8M2H6R5S2HJ9O1N4U9K3B10C8ZD5U7A1S10P5Z6A145、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的

23、乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。甲企业年初的总股本为1000万股，则基本每股收益为（）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 CCG2H4D4E6P6J4E10HH10G1O9N9E7J10F2ZG7B4I5Q7X7X7W1046、下列有关市场预期理论的说法，不正确的是( )。A.市场预期理论又称无偏预期理论，利率期限结果完全取决于对未来利率的市场预期B.预

24、期未来利率上升，利率期限结构呈下降趋势；预期未来利率下降，利率期限结构会呈上升趋势C.在市场预期理论中，某一时点的各种期限债券的即期利率不同，特定时期，市场上预计所有债券都取得相同的收益率，不管其期限的长短D.长期债券是短期债券的理想替代物，长、短期债券取得相同的收益率，市场是均衡的【答案】 BCE9Q7K4G9E5X9G5HB1N10G10L10A7B2C10ZW7X2H9D3Y10Z6A847、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场

25、利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACA6J3U3A7H9M9S7HB5U3H3K7S10H6N7ZU6E5B1P1W6N6L848、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为0.2。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120

26、B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCL6F5T9K7O1L1U10HA5Z10O6Z9X6W6P2ZO1P10B3M9F8Q2H449、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.B.C.D.【答案】 ACC4P8N3K5C2I2I1HM8Z9J4G5Y10D7X10ZP6A3O10V9B1T8K350、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 CCL9B8L6Y3Z9M2M5HW6H2A7U8C6N6D9ZN6E7S7S2R8D5B651、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，不考虑其他因素，下列关于小微

27、债募集资金委托贷款集中度的要求，说法正确的是（）。A.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的3%B.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的5%C.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的5%D.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的3%【答案】 ACD6J10T8U6U10E10P8HO1S4U5X2C6Y2A4ZX5Z6E7L5H9C3I552、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件18

28、0元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2021年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2021年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（ ）。A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债25万元D.应确认预计负债15万元E.不需确认预计负债【答案】 ACX1U7Z7L9V3K2B1HW1B5O4V3O10K6D2ZO5S10E5W6P6D7I953、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原

29、材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（）A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCX3H7A7Q2C5L5I8HZ7T4V10Q6A4G9N7ZI5I1A10L8H4E1B1054、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、20112年，2013年加权平均净资产收益

30、率如下表：A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCA7U4X7F7Q3V7G6HV8H3Q2Y7T9A1N8ZD3R3S7B8T5S1H555、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD8P7K1L8I2S4A7HK5D9U7O10P5U3U4ZR5P2W5Y10B8S7F956、A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DC

31、N6N1R10Y4O5F8A8HC4M6W7R8X8H6W6ZM4I6V7U6F1B9A557、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCU7H3N10U7P9D5X5HE1F1D3V9X10A3P8ZI8M3I7S3M1I3D758、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX5X4M1A8R6C10E3HZ10G9J2I2K7O10G3ZR3B5G7G7R9C9N359、某公

32、司首次公开发行（非限售）股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL6T3N6N3D10L9H6HJ6E4Y1K9M9I6X6ZX3K5I3A7N10P4F260、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公

33、司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCB6O2Z9W6N2Y3O1HM2P9C4Z9R10V10L7ZP8Q1C5E10A1K1A661、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCX9T2R2L9I5D4P7HE2P8M3M10M

34、4I3V7ZU10E9O1V3N1L4T262、2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD3Q6N8F2E7P1G9HC8C10V8D6J1S5M4ZD4N8O4L7O3W8M763、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行），下列属于全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF6P1U3H2I6Z6V1HZ2Q2R7Y7M5J8V9ZZ4F3A5X2K1B8

35、A1064、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC7A9W3M9I2G7L4HL7W1A9R10C7R9L4ZT10W3D10F7U1J7U465、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX3Y5R10Y6X4V2T4HO6D6Y6W9J7C1B1ZD9Y7A3O2D9E6T166、上市公司的下列事项中，须股东大会以特别决议通过的是（）。2015年9

36、月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCX7Y3L1Q5L3O3U4HW4E5F10J4A1B3S10ZM10G2I8E10Y5U4M867、下列各项中， 体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租入固定资产视为自有资产入账【答案】 DCV4D10L3T4C4B10I2HX4B8U1K6N5N1J2ZK7C3Y1O4U7O4E1068、根据发行监管问答关于可转债发行承销相关问题的问答，下列关于网下投资者参与可转债承购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF2H3F5B1J1

37、J5I5HD8N6K7C10N5H8N2ZL7R8F3R9T9F9A569、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR9Y4Q10E5L6S4H3HV2P1F8D3U3D10M2ZV6V8P10N7A5R1N270、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允

38、价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）。A.500万元B.1200万元C.1000万元D.1500万元【答案】 CCS3C3J1W3N7H7P4HO1D10C4M5R4P9B10ZV9F5M5F9X6T8I471、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ10J3U2F5P7W8P3HK7B10P8R9I9

39、X5Q7ZQ9P8D1R5L7S3Y1072、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列（ ）方式转让股票。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV9M7S2V7G4S1J9HK6X9Y4B8B1D4C2ZK6V2X10L1Q9S5J173、公开发行公司债券的发行人应及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年末总资产百分之十的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的百分之十D.发行人作出增资、合并、分立、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百

40、分之十【答案】 BCP4E3O9K5E2P6L4HU7G1N4U2L6N8I1ZV2F6E7Q4D4B2E174、甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。2018年3月31日，公司董事会书面决议将自有仓库用于出租经营，在签订租赁协议之前，甲公司将该仓库临时用于产品展示。该仓库系2016年12月31日购入，购买价格为4800万元，预计使用年限为40年，采用平均年限法计提折旧，净残值为0，未计提减值准备。2018年6月30日，甲公司与乙公司签订正式协议，约定当日为租赁期开始日，租期为3年，月租金为25万元。2018年3月31日、2018年6月30日，该仓库的公允价值分别为6000万元、6

41、200万元。不考虑其他因素，下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV3M3I1R3Z7D3H1HO7T3B4P7X6F6R7ZK2P5R7C5K6V7Q1075、 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCX3C2L5H7S6G8M3HS2C2U9R4I4Q5B4ZS7Q9W9S3K4V7N676、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（ ）。A.可继续从事正常的

42、经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】 ACN2L7E7B3N9L3W10HT7C6F3R4U4E10S8ZO10B9Y8X9D5Q8Y877、根据发行监管问答关于首发、再融资申报文件相关问题与解答的相关规定，以下不属于首发受理环节申报文件的是（）。A.2份全套申报文件电子版B.2套部分申报文件单行本（复印件）C.1份全套书面材料（原件）D.2份全套书面材料（复印件）【答案】 DCS6A8U2U1P2T4G7HL1Q2P9K10F2T10M8ZA2X10L8Z2B6K9E778、以下有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督B.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止C.簿记管理人应针对