2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题精选答案(安徽省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。A.860B.856C.900D.864【答案】 BCQ1J1X3C2H6O1H4HH10P10X3V9L2Q5Y2ZP6O6T6Q8U10B9V32、李某

2、被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期内，其不能担任以下哪些职务（）。A.B.C.D.【答案】 ACP1K9L8W5A2C8I2HY4K5F2L8Q3M4Q6ZQ7L10B10E7W1K2C33、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG10X4W4A4E10C9T1HX8Q8O8X10R5I4U2ZM9K9J2G2X7Y9I104、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2S6K9P5R8S3E5HT

3、10F1A9L6F3F6X9ZK5P4J1I8Y7Z9Q105、根据上市公司章程指引的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。3%的股东A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM7N9D9B8Z4K7L5HQ6I10U6Q1F6X5T3ZU5M5Z1T5S2K2G96、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5P3B5O1M9M3V9HC7K8O10A3T1R7J6ZZ8W3V6J1Z10W9T97、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ1P4T9M1R1H6I7HE8Z6W2O4R5F

4、7S10ZT8I1X1K8L1B2B108、以下是创业板上市公司必须设置的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD9Q6U4S5C8R4R10HR3J5B8S4H8U2F10ZM7B8O9K4E9V5Z49、根据关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的相关问题与解答（2018年修订），下列关于主板上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的说法，正确的是（）。A.募集配套资金可以全部用于支付本次并购交易税费B.所募配套资金不能用于补充上市公司的流动资金C.募集配套资金不能用于支付本次交易对价D.募集配套资金用于补充标的公司流动资金、偿还债务的比例不应超过募集配套资金总额的50%E.

5、上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人不能参与配套资金募集【答案】 ACS9D9T10O5E5X3D2HP6O6C8V7P7K1W6ZH10M4C3M8B2T5L410、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO3I8A4H9C1G7Q2HJ8B7E3J9K9L2P7ZQ6O5M6Y2E8F1W511、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN6G1S6G6M7G2F6HZ10S4O5C5S7D2S4ZH1K3D1N2P8W10C212、下列关于审计证据可靠性的说法中，不正确的是（）。A

6、.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT5O6V4Y8X4A6Z9HT10T8W10Q7J9S3V3ZR1K8A9W7V4E9E813、经营者集中经营者应事先向（ ）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 CCB7S1O8Y2R3P8V3HG10B9S1E6G2E4S6ZV4F4G2D7U7B7P814、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，“本公司或本人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。”的声明应由（ ）签名，加盖公章。A.发行人全体董事、

7、监事、高级管理人员B.控股股东、实际控制人C.法定代表人、保荐代表人、项目协办人D.经办律师及所在律师事务所负责人E.签字注册会计师及所在会计师事务所负责人【答案】 BCC9H6H1N6L4V2Z9HC5G5F6E10D8G8K1ZV7W5J7V9V6P8X115、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCI4L6Z6H1Z2B2D5HK9V8R10R6G7V8K9ZG8L8W9W5P4Z7N516、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM9H5C1K2Y2H3Q10HY7R7C7

8、P9R8O10N6ZG9S6U8J10G6S10B817、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO2R7D8Z4V8I2H2HD9I3S3S8E10B3Q6ZI9N6F2O3F2C5A118、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80股权(非同一控制企业合并)，丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80股权，丁公司按照购买

9、日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为 （）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 ACA1B2T1N6N7Z6T3HC3L1W4Y1L7M9E2ZR10V2Y10C9U6F10B319、下列项目中，可以产生可抵扣暂时性差异的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN7X6E3P3L7E8T8HD4H1U2E9P5Z5J4ZK9Q10W2Z2E7W2K520、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中

10、，错误的是（ ）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCG1U10M2E9T10Q7F2HO9J3P4Q9A2V4C10ZI8C3W10L1F4P9X221、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换

11、取乙企业80%的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有( )。A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元E.确认营业外收入600万元【答案】 ACM6M7A8K9J1X6S8HO6V10M3W2L6B2C6ZG7P10O1Z5A1A8O1022、以下关于会后事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC9Y6L10J7D3R2O9HA7F5V6B5Z1J

12、2E5ZU4L4F8S3B3M8D423、A公司为某证券发型承销商，下列关于其在协助B公司首次公开发行股票并在科创板上市的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8L9U3Q4E1Q9W4HO7P5U2U5H10C6P7ZM2J6F4K9E1C7I1024、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，关于上市公司利润实现数未达到盈利预测的说法错误的是（）。A.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予一年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分B.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈

13、利预测百分之八十的，深交所可以对签字保荐代表人给予三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予三年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至三年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分【答案】 DCB9H8C9M8O3G1W5HR1K

14、2E10J4F8T2M3ZJ4O1C1G7J10Z4H925、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACK1O5K2F9Z5I5G1HW7D4F4V10H1N7M6ZA8A10Y1A8A6C1D826、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2U9X10H4T8H1Q5HP2Z3X7V6R2L7I4ZR5S4F5I9N7J7S927、2015年7月国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法，以下关于项目收益债券的说法正确的有（

15、）。2015年9月、11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ3C6T9N5V8S2O9HJ1W9V1N5L2G6V9ZN8R10W7K2Z1V4I528、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.乙证券公司，甲公司持有其10%C.丙证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACN10Q4R1S9X5Z1D6HK7Z8C4Z10S10M8R1ZV8G10E1M1I6N8O429、有关投资性房地产的说法正确的

16、是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN10G8Q10M3V10Z8G5HE1W10A6K9G9N2H9ZW2Z5L6P1O3M7X930、下列有关控制环境的说法中，错误的是（）。A.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷【答案】 BCD6V1O10B2N10T9K4HW2O4L4F4B3T3T2ZN3O2Z4D7N2K1K931、 上市公司进行投资者关系活动应当建立完备的投资者关系管理档案制度，投资者

17、关系管理档案至少应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG3G1C4I2Y9S9J10HU10T6V5J5H9M9A3ZL2U7Z9C4A8Z10P332、根据2017年修订的企业会计准则第22号金融工具确认和计量，下列属于金融资产的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS8K5W7Y8Q2F4A9HP2I4S1L2Z9F10S2ZA1T9B1M8L6T9K233、2016年7月，甲上市公司收购乙公司100%的股权，构成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现的净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿

18、元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现的净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是（）。A.甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉B.甲公司董事长应在甲公司披露2015年年报时向投资者公开道歉C.甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉D.丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉E.乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】 ACD2P8G5I9P8N4T6HQ7C4R9W6Y9E4Q8ZR8Y10D4I1

19、0F9O4W234、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有A公司60的股权：取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则

20、以下说法正确的是（）A.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为2000万B.甲公司个别财务报表因出售A公司40股权，应确认投资收益为4000万C.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2640万D.处置当日，甲公司合并财务报表中确认的投资收益为2580万【答案】 CCW8W8B9P5Q5P1Q8HL2C8U5R7R6I10M5ZS4U2R7S5U4F5A435、下列关于生产商或经销商出租人的融资租赁会计处理中，说法不正确的是（）。A.在租赁期开始日应当按照租赁公允价值与租赁收款额按市场利率折现值两者孰低确认收入B.在租赁开始日应当按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现

21、值后的余额结转成本C.取得融资租赁所发生的成本，生产商或经销商出租人应当在租赁期开始日将其计入租赁投资净额D.如果为吸引客户，出租人以较低的利率报价，从而导致其在租赁期开始日确认的收入偏高，则应当将销售利得限制为采用市场利率所能取得的销售利得【答案】 CCG5J4D4G1E7X1J8HO7S10Y6E7E6T5E5ZP7X9P8X7Z9Z5X536、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3B6N9S1O6T7R7HP1L3K2Y8G9D3W5ZU8Z3A6J3V9E1S837、关于独立董事的说法正确的是（ ）。A.在上市公司子公司

22、任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCW2C8G3R9E9M7H7HZ3Z2X3L3A5X4X1ZT3H4F7L4N5R2C1038、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR5B10T5C5A1Q2C5HI8I6O1R8O3G2C7ZS5T4R3T8X8M10T139、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）

23、。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ5O3S3T4K10Y6Z4HJ9Q7C8Q4D7C4M5ZM10O3B3H10J5H5S140、监事可以通过以下会议选举产生( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT4Z9G4W3B3N9S10HI3Z2R5F6W5G5R1ZQ1B3Y7L1G8K6J641、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ7T1J1P6D1T7V9HR4G1L4E1G3L3N10ZD8Y10M5G10O9N5J642、鸿禧公司是一家有限责任公司，由于发展需该公司准备将公司组织形式变更为股份有限公司，根据有关规定，鸿禧公司变更组织形式

24、时应当满足以下（）条件。A.、B.、C.、VD.、【答案】 BCQ5J10X4J1X3K7U2HV10W10G2I3P8X6F3ZG8P8A10H7J3L4J943、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10H2Z3S10N3E10U10HR7X7W3P9A6G7S4ZZ2S9U7Y8P5U8J844、某股份有限公司为商品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备，存货跌价准备在结转成本时结转。该公司2010年年初存货的账面余额中包含甲产品1200件，其实际成本为360万元，已计提的存货跌价准备为30万元。2010

25、年该公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出400件。2010年12月31日，该公司对甲产品进行检查时发现：库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件0.26万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。假定不考虑其他因素的影响，2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备为( )万元。A.6B.16C.26D.36【答案】 BCF5H3E8T2U5E4G4HY3M9N1J9I2T2E4ZZ8T2G5N3D4F3U745、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 B

26、CR10V8J7O9R9Y2U4HL2E4C3J2O6B3S9ZQ4S5T1R7E5B1V646、2019年1月1日甲公司购入乙公司同日发行的3年期公司债券，支付价款1020万元，另支付交易费用8.24万元，甲公司将该公司债券划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该公司债券面值总额1000万元，票面年利率4%，实际年利率为3%，每年12月31日支付本年利息，到期支付本金，2019年12月31日，甲公司收到债券利息40万元，该债券的公允价值为900万元，因债务人发生重大财务困难，该金融资产已发生信用减值，甲公司由此确认预期信用损失准备100万元。甲公司下列会计处理中正确的有（）

27、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6R5Y1M5Z7X10G8HF3D1P7F6V2U8G1ZD5D6H9W4I8Z6D547、 以下关于1人有限公司的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ4N10S5P8W7D7F1HJ1T10I7P2C2M7C2ZB5P8S7H9I2F2N1048、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 ACR9W4U7J2J8H10T2HK4T6G6S7W5Y6J9ZX1O9R9O1O3L9X749、甲房地产公司于2016年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价

28、值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2016年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2016年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACM3R10U9M3W3X3H9HB4T9F10L9X9E9A6ZR1Y2S6W9F10C8F350、中期财务报告应当按照规定提供比较财务报表，具体包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC4D4O1X7A7T4Q10HY3U9T5C4E7K9Z4ZP7X5H6Q10F8N6O251、

29、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 CCF4F3Y6L5W8O3R10HT6J9J5O3M6I6B2ZP5C3Y8X10T7V1I852、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS5Q5V6B8K10I3M4HO3K10P10P10W10O8B

30、5ZV9H8P3A8I10B4H153、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10I3T10R2P3L4U6HS4C7R2A1W10E1T8ZU4Q2U5T1B1U9E1054、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 ACJ3J1U8Y8U8F5B7HF5G8F10M9T5E4U4ZD10R9F1L3N7S6T155、下列影响权益乘数的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD3Z8Y3A8

31、N8O8K7HW5Q8R9B2E9W2G8ZT2U1S7L9A4I6E256、关于上交所科创板上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3J1T8V6X4Z8G9HA9A9U4A2F9C8C9ZV10G9B2X9O8D9Z957、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM5L6K5U10O5U10D2HV10Z1T1W7L9F3M1ZW5Q10F10L2C5X7J558、 以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK5P8R6G8

32、N8J5R10HR2D7R10A9C8H2R5ZI10V1Z7N3N1O9W559、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10I7Y8K3B10H9M4HW7G1O3R5D6K3P9ZG8D2S7W4R1V10Z160、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商。甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司

33、采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCN3C1D10J8X8G2K8HM10G3T6I3J2C6X6ZP6C4O10V1H6F1W861、甲上市公司股东大会于2013年1月4曰作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，

34、价款500万元，当日用银行存款支付。3月31曰，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31目【答案】 CCU9T5B2H5U6R5C4HB6P2G10F3W7M6V4ZU5R2V6W5H6S4J162、以下哪些属于公司必须登记的事项（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8J10N7Y5B7M5M4HB7A8V8Z8G7A10Y1ZJ6B5F7S2V8K5R463、A为甲股份有限公司的发行人，根据规定，作为发行人，A不能够随意抽回资金，但是法律上也规定了

35、一些例外情形，下列各项属于该例外情形的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX6C6P2C6J2H7M6HK9E1Z3K4P5X7Y10ZJ7A6Q4T5X4W3O864、2008年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为90万元，下列会计处理正确的是（）A.借记“资本公积”10万元B.确认营业外支出10万元C.借记“投资收益”10万元D.借记“公允价值变动损益”10万元【答案】 DCM2M5Y2J2X8I4T8HZ

36、6R9T6X6T8Y8B5ZR10O7Y7C3L5S5F965、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列公司中，全国股转系统目前可受理其挂牌申请的是（）。A.商业保理公司B.融资租赁公司C.典当公司D.私募基金管理公司E.小额贷款公司【答案】 DCP7L7B5L1L3S6K3HQ9P5S9X2U4J1X1ZM10X3F7E10O1A3S266、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4E2D2C6F3J9N6HE10G5A3S9L3A6L1ZI1W7U6G9E7X9H867、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要

37、约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCG1E10X5R3U7U7Q1HW8C10E10Y7G5A1K4ZF4P1W3C6M8S10N768、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ1Y6I10J4U6A10V10HV8O3I6G4K8M9H4ZA10H6Y8J4B1S8G1069、以下关于上市公司分红的说法错误的是（ ）。2015年9月真题A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80

38、B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCW10C3Y1J7B2M2M6HU4R3Y9K8Q5T1X9ZX9N1H9V10E4U8A870、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2016年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降

39、是由于乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU7O4Z6B3G8W9T3HR3C8M2L3C2D1Z10ZM7A10U8K7L4E9R671、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），战略投资者是指（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2S8R3B2T2A2X2HC6N1N4N8S2N5I7ZN6U6I2T5I1Y8D272、前次募集资金使用情况报告的鉴证报告中，应当的基本内容有(

40、)。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCF2U4P6W5S9Q2T1HB10I2S3W8A3I7P3ZI2J1D6Z2Y1P5L173、境外合格投资者甲公司拟协议收购于2009年在上交所上市的非外商投资企业乙公司25%股份并取得控制权，乙公司所处行业部被列入外商投资产业指导目录（2017年修订）限制外商投资产业目录，但不禁止外商投资。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9C9H8O6X8E3N4HM5K4V5M3R10Q4U3ZR7G3P2R5T5R2Z974、下列投资中，不应作为长期股权投资核算的是( )。A.对子公司的投资B.对被投资单位具有重大影响的投

41、资C.对被投资单位能够实施共同控制的投资D.在活跃市场中有报价、公允价值能可靠计量的没有控制、共同控制或重大影响的权益性投资【答案】 DCF3C9J7B1D8F3T3HC10F7C6Y7B10B2G10ZX2B9X4I5U6B3B675、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACX2X9L2C10D8J8G6HA9B7G3R5A5J1E8ZQ7M10E1W10X10Q8D

42、476、外国投资者以股权并购境内公司，根据关于外国投资者并购境内企业的规定，不考虑其他因素，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR3S9F10T10Z4D7Y7HV8X4O4C3K3F10I7ZO2E4Y9O9D9U3Y177、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债【答案】 BCA10L2X6C3Q6I9N9HQ3T2P1G3V2J9V4ZY2M2G2G3H5E1Z778、证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循的原则有（）。A.、B.、C.、D.、E.、