2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题带答案下载(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL5I5Q7Q3J5G8P5HJ1X7W3Y5C8X1P8ZU6F10A8U4U5L3U42、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN2L5M9R9C7S9P1HX10Y4D10J7G2I3S3ZD4N6U1R1G8X2I83、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY8W9O8W7T1B3Z7H

2、F6S4E2R9P2L3U2ZN10O1I4Z6Q5U6F44、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（ ）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司2019年完成重大资产重组，所购买标的公司2019年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2019年实际盈利为8000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司2019年完成重大资产重组，2019年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈

3、利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCV5P5E5D4W10R9O2HC6R7S7Z1P9C8S10ZY8S5F5P5Z8U4G45、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO6G10W8S9B8E9E3HJ10Y7O10A10W8H1D7ZT4I9J6P5R7N8R66、对使用收益现值法评估资产的，凡未来年度报告的利润实现数低于预测数( )以上的，除公司及其聘请的评估师应在股东大会及指定报刊上作出解释、并向投资者公开道歉外，中国证监会将视情况实行事后审查。A.20%B.30%C.40

4、%D.50%【答案】 ACX5H9O6X3B6C5L9HY4N7A2B5P10P3N5ZD6R8I5R7K6M8M77、关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK3A7H4G6S4F4I9HR5M4G8X2H8J4V10ZA3S3N1V1R7L6E78、 以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ6H5J3T4F6L8R5HD6M4A10P8W10X4H6ZV8Y2T2M6M4G2Z29、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。A.、B.

5、、C.、D.、E.、【答案】 DCV3R7P3X4F2Q10B10HP9H3V6X7N4Z3U1ZW9S8C5P9T9A5H210、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU7Q1B6M7F5X4H2HA4D3F5P4A2T4V8ZE10V3N4F6I8L9S111、某上市公司最近1期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（ ）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向

6、法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACI5E3B10H5W8K7D7HM3Q5Y9L6Y5J6M7ZR3D3F2Y4U7S10O1012、可能影响所有者权益变动表，但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP1N3A2Y8K7M10L1HE9D4E1K6Q10A7T8ZK5F3U5L5L3J9R913、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA4C3K7X4A3K5D2HK1P9A5K2S1P10G1ZQ6S5N10Y9E4W9J214、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.

7、B.C.D.【答案】 BCO8O2R5A1V7D2U3HM9D2N9H7W5R6C3ZN8F7F10H2W1H4Z1015、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL4M3Z7D1Y10K5R7HU4B7X7J1H3U3S1ZG3W4O10Q1E1O7X1016、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY3T8Z1I5T7I10P8HW10Z7C7F5I9G1B2ZQ2D6B7L4H8K9M1017、收购人2020年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A

8、.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2017年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2017年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2019年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2020年4月执行期满E.丁公司2018年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2020年3月方将本息归还完毕【答案】 BCV1J4T7Q2Z3V4V10HM3P8A10Q1P1Y5F8ZF7V2Y8T3H7K1G518、甲公司2015年度财务报告批准报出日为2016年3月30日，实际对外公布日期为2016年4月3日。该公司2016年发

9、生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA5D10J10M3P4G3P4HM10D9W5W3W10E1N2ZX8N9H10H9U3R4N519、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCM9F10A7X3C7U3S8HL8O5E9J3D5T8T2ZF1S9Q10R3Z2R8A420、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE6V9E10E1C3J3L6HS7V9J9I6F7J5X3

10、ZA7C2P8H6Y9U9Z721、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT8M1A1D2E6O7B2HX5P5D8K2M7E3P2ZE4T1R6Z2G1H9R222、在存续期内，公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现重大事项。下列属于监测的重大事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD7Q8V3R8U10P9J2HX3E6S1L4E2T7A4ZK6E4Z7X7P5O4S1023、 股东甲拟投资设立一个一人有限责任公司，以下符合公司法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACP2

11、G10L7X6G2E1R5HX4Q8W1P9X7Y4U10ZP4S4T7L7N10U7C224、甲公司2015年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2016年4月5日，实际报出日为4月7日。2016年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU9C6A1J7Y3Z10S1HE8B6C8M2N4I9H8ZE10P1J9W4Z1P6A425、甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本

12、252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.【答案】 BCO10W9N9J7Y3G5V10HO4O6N4H9D7R2X8ZG6C5R1X9K4F2X726、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ9H1B8N7O3V8K10HY5P6V9O5R3Y7G2ZA8Y7J10Z6A6A1K927、甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响，2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益

13、有影响的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ2Y6Z3F2T4W4T2HO6J10S7Q9R1U9P3ZQ1E1Y4B10O7H6X928、独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第1个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列( )事项出具持续督导意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCC9M7Z5I8A9I5R2HJ4S7I6Y1N6P6P10ZF3S4Z5J9T10H2N629、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（）。A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述

14、是一种期望形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 DCI7C2V6M9B3W8Q10HI2S6D8R5R3L10W7ZI5D6E3I6V9K4E730、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全

15、部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACV1P2U10Y2X8U2I3HT6Q1V7U9P9O3V3ZX8V3G7G10U1M5L631、投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，但未成为该上市公司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI7J4H10L8I10L7M7HG5N2Y4W9N5T6B8ZN6J5J3H4Y5B9N732、关于记账本位币，

16、下列说法正确的是( )。A.企业记账本位币一经确定，不得随意变更，除非企业经营所处的主要经济环境发生重大变化B.企业记账本位币一经确定，不得变更C.我国企业的记账本位币必须为人民币D.我国企业财务报表的编报货币可以是人民币以外的币种【答案】 ACF8M5G10Y1H6I5W6HT3J3Z7J1I8S1C10ZK8C3C4G9C6V10N733、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCU10K9D1G10N8G6Z8HE8E1L6Z3Y5M3L6ZW3C10K6L2Y1O5Z634、甲公司现有某种存货1000件，成本为0.

17、8万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为0.1万元，变现相关税费约为0.1万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（ ）A.100万元B.0万元C.166.67D.-100【答案】 ACG7C7T6S1S4B2S3HZ3J3U9M4E1C8P8ZI5Z3H4X3L7S1U435、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到i00时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 CCD9H7S4A7U9W10X10HZ7W9P5E

18、1U4P4T9ZW4N5X5N3N6F9U636、根据上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定，适用该规定的创业投资基金对外投资金额中，对早期中小企业和高新技术企业的合计投资金额占比应当为（）。A.50%以上B.20%以上C.60%以上D.30%以上【答案】 ACJ3O8T8T8X4I1G2HO6D4T8Y2T1Q10R8ZD3V7C10C9L7K1O137、上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券，该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（ ）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不

19、提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCL1F2O9Y6G6C10M2HY3J9W10F2G6Z3Y4ZD6Q7C1U5P4Y3K938、 下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T2日前20个交易日(含T2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T2日)日中为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCB3D6

20、N9T1Q4M1A2HL2Q8C2E2C8U1C7ZY4L9D2Z2J5K1C139、证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的要求有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR8O2R8M4G9X9E10HJ3E9N9J4G1I6A8ZC3B2Q9H10M8C9X440、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF7W7O7T7U3K1Z8HY3K10T2F1S5O3P10ZQ4X8R7I9H4T1P241、( )认为，投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物。A.市场预期理论B.流动性偏好理论C.

21、偿还期限理论D.市场分割理论【答案】 BCM6L5V6G3T8G1W1HA7S10D1W8O4T8B9ZV6K10Y8S8L5D2B742、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD1F5K3I10S4Y2Z7HB5I3N1H6Z6Q8U9ZJ1C8G4M3V9H6G743、下列关于收入的说法正确的是（）A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款

22、的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元；B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用；C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元；D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品己运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予

23、乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元；【答案】 CCE6T8T7S2C9M9W4HN9U10A4S1Z4I7R1ZU7U7M7X1K9A1V644、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的是（）。A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证

24、明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCA3P5V9G9P5O7Y5HS5I3X1M1N1Q2I3ZO4B9Y4D9N1R3O245、某厂的甲产品单位工时定额为80小时，经过两道工序加工完成，第一道工序的工时定额为20小时，第二道工序的工时定额为60小时。假设本月末第一道工序有在产品30件，平均完工程度为60%；第二道工序有在产品50件，平均完工程度为40%。则分配人工费用时在产品的约当产量为（）件。A.32B.38C.40D.42【答案】 ACC2H3Y3W8Q

25、1H6K3HX9R4C3E3W7A6K1ZC9S3F7J8X6M8A546、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS3X1X1A8R10C7D4HC5C9C4N9B1H5H1ZH4R9O10L4B2Q3S447、2016年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS9I5G7Y5Q7Z8V6HY7D3Y7Z1E6I8O3ZO5A10Q2M1S6D1M548、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。A.、B

26、.、C.、D.、E.、【答案】 ACS2K7K8V9S5I4Y4HL9T5C9K10T10P1V3ZC6F1D7B5E10S2J649、 投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）。A.面值1000，票面利率11%两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACF4H2N2Y6V8T6U3HZ10Y3I7S1N4F5R8ZC9R2L5V8A10J3U450、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

27、DCZ8S3B1Q5W6B6M4HK4M7B7I10X7G9R3ZN8R4N6P9F5C9H351、创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.证券上市当年在内的2个完整年度D.证券上市当年在内的1个完整年度【答案】 ACQ4O3P9Z2I9T3I10HL4U1G1X8C5R5S3ZT5X1Q6Q9C3S10E552、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN4O2H6B2G7M1M6HR8Q8O2L7F3C2N8ZS4H7Z7D9Z8N5R453、股票向

28、特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下（ ）要求。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU4J3J1S8J2M7E10HC1D5N4R8T8I9M7ZP8L9K9S4S2P5D554、以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCW3T8M8N8K9P1X4HR4Z3J6U9W6Q9B8ZI4D3Y9M9X5R8M1055、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（ ）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的

29、期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCJ4G4E6R5C5R5V3HC7M7E9Z7C9O10N6ZG9F10W10S8O4C3W656、甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购本公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有

30、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA9Z6J3W7V3Z4L4HJ4B7R5Q8X7G10F3ZD1T10C3M4P5E1A557、下列事项影响当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC5R8E1P6N4S9F10HM2L4Y9Y2Q8L10X5ZB9Z4N3E9D10A8A958、商业银行核心一级资本充足率（），一级资本充足率（），资本充足率（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCZ4U7T10Y7B5S4N9HQ2N5V4X6C1R4T6ZM3D4C9S2R1M7N1059、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人

31、不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCT5R5O9P2S1R4B9HL9W2T10G4B9U1N6ZE10F6A1B4G9A1K460、 某可转换债券的面值为1000元，转换价格为40元。标的股票的市场价格为45元，可转债的市场价格为1 100元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF3C2V8Q9Y6D7H4HU6N2U9G4X10Z7C6ZX10U7H6Q6U9J4S361、 上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）。A.B

32、.C.D.【答案】 ACD2K6U8M5F3F5V10HS7C3W5G5F3C2L9ZH10H7C4G7V2G1W1062、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP1Q5D1D7U7P9K4HR5D1E4W7G3U9N9ZN1R5J2Y8A9M3I263、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCQ7X7I5T3I6B8J10HT10Q2T1R9G10T8W6ZX4A4Z4J4X3R7W664、关于抽逃出资，下列说法正确的是( )。 A.,B

33、.,C.,D.,【答案】 BCT4Z3Y10L8W8K10E10HX6C8H6H4S1M2X1ZP1D6C5D3S9D10U365、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3I4L6D9A3R9M7HP3B7C4N9Z8O8C8ZW9S5Q2R4H2P1K1066、下列涉及预计负债的会计处理中，正确的是（）。A.待执行合同变为亏损合同时，应全额确认预计负债B.重组计划对外公告前不应就重组义务确认预计负债C.因某产品质量保证而确认

34、的预计负债，如企业停止生产该产品时，应将其余额立即冲销D.企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大时，应按重大会计差错更正的方法进行调整【答案】 BCL4Y4I6V6K4G8G4HR1A5T9V9L6R2V3ZC9Z10J8B3R7B4M1067、如果A公司成为B公司的第一大股东，A公司有子公司从事与B公司相同的生产销售，A公司准备在收购完成后，对子公司及B公司的业务进行整合，并改选公司董事会，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW6J1N10Z6Q4G5M2HJ3B3U6I2U2V10O7ZU6L4I5G8J9B10U668、下列关于

35、实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ1Y6W5X7R6H3D10HI4H1B8L4I9Y7R5ZG1P2H3M6N6T2G669、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（ ）。A.295.64万元B.300万元C.400万元D.407.55万元E.411万元【答案

36、】 DCE4J1L9F10O4G6X4HT7S10F3W3E1Q7A8ZS2X7R1L5Z10V5A670、2018年5月，甲企业需购置一台环保设备，预计价款为2000万元，因资金不足，按相关规定向有关部门提出补助1200万元的申请。2018年6月1日政府批准了甲企业的申请，并拨付甲企业1200万元财政款（同日到账）。2018年7月31日，甲企业购买环保设备并完成安装，达到预定可使用状态后入账实际成本为1800万元，该设备使用寿命5年，采用直线法计提折旧（假设无残值）。假定不考虑其他因素，请问下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW5A4S4O6N5J1R7HA7E8I1

37、Y8H10W5Q6ZK2I2O9Q7E6N3D171、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 ACR8R7T8Y4E6X9Q3HH5E4A3M4O3Z1Y10ZI1G4Q9M5Q3H3Q972、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是（）。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】 ACX4Q4Q8U7J3

38、C4X8HV4B3X6J10U9X4V5ZQ1C6F10D8E10T8H173、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACS5A2Q5L6G5D1U6HO3S5T8J8L2I8B2ZV4F8N1W1E6M5M174、根据地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列说法正确的是（）。A.一般债券期限为1年、3年、6年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的20%B.一般债券是为有一定收益的公益性项目发行的C.债券资金收支列入一般公共预算管理D.一般债券采用记账式浮动利率附息形式【答案】 CCP7V8L4A4N8O10

39、D1HF4W6U6R1N3G9H1ZL5A5E2V8F2K5U575、关于投资者及其一致行动人拥有权益股份的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP10R7N7R3H7W2T8HB2U6L5I1D4H4T6ZJ7X4P5Y9P3R8H176、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL8G1L3I5O10T1A6HV9J10T10I7Z1S7T2ZJ7Q10I6M1B6W3P377、下列关于政府补助的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7V9Y1B1R3I2F7HW1

40、0M2J4I8X5X3L10ZD4K10T6Y2T1R6X378、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE6U3K8H2V8K6X1HJ5B6S9N5C10B3I1ZV5L5Z6T7V6N10G179、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP2U3W10M1Q9K2L2HN9K5F7E2A7R5J1ZH3F10M1F3J2O2I880、流动性偏好理论将远

41、期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（ ）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.基差E.评估增值【答案】 CCO9P3J10J5B6V1R3HB6T10G10R1D1Z1N9ZN6P9P1D3B7K10K681、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM8G2T3U7Q2D4L5HT10U6K9N5C1F8M9ZZ7J7L9F8W8Z1D682、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO4O3U8X1M3E9Y2HU10V3B10G9N2T6B1ZD7O4U1I8R10U10W883、某上市公司拟于2020年4月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2019年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCL10I10J5Y6Q10N2R4HH10L9E3S2P4Q2S5ZJ10K8K1M5B10I5N984、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列情形中