2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题（各地真题）(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF4C4W2V2J1Z6T1HK7Z6Q9T10A1T2K6ZO5N9R10L10E1L6S62、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC5S1V8U9P6P9G4HY3B1C9Y7W3H8Z2ZS2L6U6E3W2B5R13、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别

2、对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确的有（ ）。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 DCC5S5J5Y6Y1J7T10HZ4W10C6H2O7M

3、10D4ZK7Z7J9M6P8K9J24、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV4N2W7O1F6Y7U10HV8H4R6T6E8M3M1ZZ2L8L3Q8R2P3D75、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL2Q9V8Q6P6W2U9HW4V5W2F8M10S8E8ZG9S10L10T4L3E7T16、通常情况下，()，回售的期权价值就越大。 A.、B.、C.、D

4、.、E.、【答案】 CCA2M6U5Y2D2B7R3HR2K5L7A1P5A6W8ZX9N4D2C10C7W8I77、证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，需向( )提出申请。A.国务院B.中国证监会C.上市公司所在证券交易所D.中国证券业协会【答案】 BCS10Z9M1L2I10W9W9HS4N3J5J4K5M8M9ZI3F7F1Z8M7Y3A18、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（）。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展

5、做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCU8L3D6Y4Z10Z2D2HR1G2Y1V4W3S2R10ZZ10I5U4D9O4J5P109、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCN8Q8P9U5E2P8U7HP2G8F10J1K1Q2L4ZI5P7U4A8P1Z1V1010、有关持有待售的固定资产说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC8R4J8K3O8T6H6HA1G4P9U9B1K3W2ZP3U1K3K2W3O8P111、下列关

6、于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU4Z7S1O1I4W1H3HF10K8M7J4V2P6Y6ZV2J3O6I5C9P3W112、 关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCO2D7Y5G2I3T6Q9HU6V10C6J8Z5W3W2ZE3D3L6U3Q3I8A813、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ10A4Z3F10B8O4V7HT10K10T7N9H1A7S3ZN5N2I10L3B6X5P314、以下情形中，中国证监

7、会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO8V1Y6Q5Q3G10P8HV1U5T4U9I1O8N10ZM6E8M1Z8D1K7C815、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列关于财务顾问内部控制制度的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ6S4I4I7F5M3U8HM1X4I1U8H5C6I10ZX5U9B10W10X9V7B616、下列关于每股收益的说法不正确的是（）。A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额

8、B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额C.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】 BCJ9B3B4H9Y4R5D7HU9W2I8Z8A5H6U6ZU3Z7P7Z8N2S4X317、甲公司2016年至2017年作为非专利技术研究、开发了一项新工艺。2016年10月1日以前发生各项研究、调查、试验等费用200万元，在2016年10月1日，该公司证实该项新工艺研究成功，后续支出应予资本化。2016年10月至12月发生材料费用、直接人工等各项支出共计10

9、0万元，2017年1至6月又发生材料费用、直接参与开发人员的工资、场地设备等租金和注册费等支出400万元，按照新工艺试生产了产品，2017年6月20日通过鉴定，证明可以达到预定用途，甲公司将该项新工艺作为商业性使用并预计在未来10年可以为公司带来经济利益，甲公司采用直线法摊销该项无形资产，预计净残值为零。下列关于该项新工艺的会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9H6S1Y7L10B2K9HB1T10G3S5O5G4G3ZW3Z4R2B7R8A8O418、某企业去年的税后经营净利率为5.73%，净经营资产周转次数为2.17；今年的税后经营净利率为4.88%，净经

10、营资产周转次数为2.88，去年的税后利息率为6.5%，今年的税后利息率为7%。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（ ）。A.上升B.不变C.下降D.难以确定【答案】 ACE8F5Z10Y2Q1U8I1HU3D10D7C7Q6R3Z5ZD9W6S5W4U10W4D619、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2R10Q2A9H3C9H8HM10E8L2I7N8P3U8ZF1J2F1A8Q9S8H720、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是( )。A.保荐人应当对发行人的

11、成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日起6个月内发行股票D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票发行申请【答案】 DCN9G7V1O4M3D7P6HP9A9Y6R4H4W1I8ZM4B1B4Z6A6R9U921、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACX7V9Q1J2Q8J5J7HJ9T7I5P6D10B7A1ZY4P6P4F8D2V10P822、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。

12、为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）A.5150万元B.5200万元C.7550万元D.7600万元【答案】 ACK9K9Y8O3N9G2K6HX7N1C8F4C9K10Q10ZH5I2S9I5O1W6M323、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV1H3W10A

13、9X1Z4O3HC2O5E5G6D4U6J3ZQ5F1J7R6D4W4T724、解释利率期限结构的市场分割理论认为（）。A.、B.、C.、D.、IV、【答案】 CCD10X10K4W10B3P8M8HJ6G1M10N8N1J7D9ZY9D1R10R7X3G1K925、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），存在（ ）情形的，北交所或者证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序，并向发行人说明理由。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN7B1B4X3D5L3X2HW10T6U10R8F3K7E8ZK4U6J1D4L10J8C726、下列关于持续督导期

14、间的说法，错误的是（ ）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.创业板上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 DCZ9R3N4U9E2V1A4HQ9B4U9V6S5F10X1ZB9Z5V4L9Q1Y8O1027、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并

15、在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACT10F9G1B6Y7K9D10HC9V1I7D7G1W5P1ZX8O8T9S2P7Y9P1028、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括( )。 A.,

16、IIIB.,C.,D.,【答案】 CCB8N1R9C9T1W10P2HR5A9D6O1Y4E7Z7ZD8M6G3G1Q10N10V629、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出7

17、50万元，当年完工投入使用，余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACP8F4N3U8C7R5W1HG3D10C8S5L7J1M9ZC7T3H9V6M8L7J330、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU3X3T7Q8Q4L10A5HG5A4I9I9N7Z4K8ZJ7W4X1C2D4C4L1031、上市公司筹划发行股份购买资产，可以根据实际情况，申请短期停牌，不考虑国家有关部门对相关事项另有要求的情形，停牌时间不超过（）。A.10个工作日B

18、.30个工作日C.5个工作日D.20个工作日【答案】 ACR7G8E6Z2B4M8X7HA7U4J4P4R8D6L2ZR1M10Q6T6V4M2Y932、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH8K8V3I6D7S8F8HX5J1S5E8R1L5T4ZM6N5W9Y6Q6E8H833、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI3G5E3S9A2S9Y3HM5L7R8P2Q4V7X1ZQ7D1U7A4K8A2I434、下列关于合营安排的表述中，正确的

19、是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACF8S10O2X2F1C6W7HN4S9G5H5S6H7M10ZI7H9D7K3Y2S9C935、根据北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV1L1V6D6L2X8V7HP4X1F9X8Y8B6H2ZG7B2Q1E1J4P3I536、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款不包括（）。A.每年部分改选董事会成员B.限制董事的任职资格C.超级多数条款D.毒丸策略【答案】 DCP10Q8O2B3Y9X8X3HF4G6O5E2R5I9T1

20、ZY5Y2C3I1Y4L5G137、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。2014年12月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA4S7E4R4Q9L7I3HG3L3K10D1B10N9N4ZS2D7T1F1Y1W4B238、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（）A.100万元B.0万元C.166.67D.-100【答案】 ACT6S4K1R9M3T2W8HR2Z3B5L5H5Q5I2Z

21、P5Y8X1A7S5K5I939、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCW4B9M3B9H9F10F1HW10T2B1B8R9P8D1ZK8B6E2U4I4O4E440、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下说法正确的是（）。A.申报企业可以要求或接受地方政府及其所属部门为其市

22、场化融资行为提供担保或承担偿债责任B.严禁将储备土地使用权计入申报企业资产C.信用评级机构应当基于企业财务和项目信息等开展评级工作，在企业为国有独资的情况下，可以将申报企业信用与地方政府信用挂钩D.募投项目不得取得投资补助、运营补贴、财政贴息等财政资金支持E.纯公益性项目可以作为募投项目申报企业债券【答案】 BCA5U1I4Y5U2J5S9HX6H5X10Z1Z10T1J1ZM6Q3R5W4N9R5U141、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（ ）。A.3000万元B.5000万元C.8

23、000万元D.1亿元【答案】 ACL8T9H4X4K5S9J3HX8L10H7Y2J3J1Z9ZL7M2Y6Q3O10A4I942、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。2015年9月真题A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACN3O8Y1B8T4G9J2HM6X2S8U7R1F4X5ZL2A6G4J8D3Z

24、8P543、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5S6M2B1B2M8V10HH3T1F3D10L3K2D4ZN7P7N7C5B5B4P144、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC3S7W10B4Y4W9E9HV4Z1W8K1X1S10Q5ZF8Q8K8F8U3F7K145、若违反北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），北交所可以视情节轻重采取的

25、自律监管措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5T6A4Q6X2D2D7HC8E8U5S6G10T9I10ZS6N5Y3G4M9Y7L146、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ5A6V2V4H4Z3B8HW10Y10C7J7B2Q5T2ZU5A2Y5D7D7X7B947、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是 （）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准目前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易

26、日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCY7Z9S5C10V4V4U2HJ9Z8J7W9A9N2B6ZV2T10Z1F1F2K9U348、下列项目中，应作为营业外收支核算的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV10K7W10G10R10A6K1HO8N3Q8A7H3B10A10ZY3D5R2Q10O10M9Z749、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE10W8L10D2X

27、3H6K3HY2A5R3A1D8A9O3ZE7S1Z3R10F8P1R650、个人申请保荐代表人资格，应最近3年担任过境内证券发行项目的协办人。根据证券发行上市保荐业务管理办法，以下不属于上述境内证券发行项目范畴的是（）。A.中小板上市公司控股股东发行可交换公司债券B.创业板上市公司发行配股C.主板上市公司定向增发股份D.首次公开发行股票并在科创板上市项目【答案】 ACE2F4D8R10N3U1L1HG6O4G1D3L7L10R10ZW8Z6K4K4T5R1E951、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

28、CCI1O5L8F8Z6T2W4HU2F5H1U7C4Y10D7ZT9T1Z7S2L7Z9R252、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF3C9G1C9C4O8B10HF8O1J9D9R9K7K9ZB1F2Z4Q9Z10X8L853、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上

29、考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCF5M6R9R9U1W8P1HZ1R10S10E3X8A8L6ZV9X3D1F3H2Y3B654、李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS10J1I10W6N7Y8E6HC5M10L7U2P8L2R1ZX10M1B3M5Y2Z6N855、公司对已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB2S10

30、I9Z4Q10Z4E6HX10H10D9J10R6A8D1ZU7J5K5U6B4P5X656、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD7J9Z6H4I6F8E6HN7N9R10V9I7G3P9ZC4X7Z9H7I10W5B857、某上市公司第一大股东持股30，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1O4W7X8V7U8S7HX2J3I6O4T8A9Y3ZI7Z4M2M5I4C8O758、下列关于资产评估的说法正确的有（

31、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6G6G8U7T1N9K3HH3Y3E1B3N2T1J9ZE9C7L3V1X7X5M959、下列说法不符合中小板规范运作指引的是（）。A.单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在10及以上的上市公司，应当采用累积投票制B.股东大会在董事、监事选举中应当积极推行累积投票制C.采用累积投票制度的公司应当在公司章程中规定该制度的实施细则D.股东大会以累积投票方式选举董事的，独立董事和非独立董事的表决应当分别进行【答案】 ACK3Q7L6P5U6P5V1HX7L6M5W1P2B9K1ZE10F9C2Y9U5U3J560、提供劳务交易的结果能够可靠估计

32、，应同时满足的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI4Y7D4B3W7N4C3HD1I4S10C1Y10W1M4ZF4H5C7Y8S7H8G161、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD2M10I10W10M7A4B3HA2P7C10R1Q2D5A7ZK2O7I5N4R1Y5U362、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB10M9I2U3C10U10Q4HD6I6X10F3A10Q5Q7ZR1A8U2Q9N6G10M963、甲公司向丁公司转让其商品

33、的商标使用权，约定丁公司每年年末按年销售收入的10支付使用费，使用期10年。2012年丁公司实现销售收入100万元；2013年丁公司实现销售收入150万元。假定甲公司均于每年年末收到使用费，不考虑其他因素。甲公司2013年应确认的使用费收入为（）万元。A.10B.15C.25D.0【答案】 BCB1C8E4X5R1K7X6HH10P10S3K7J7Y4Y4ZT9U2X2U10H8B8P464、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC3I2K10Y3Y6H5S1HU8F10

34、C8B2K5X9M8ZX8G10T4V9H2T5L965、新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN5F1X6H3F1H10E9HI7Y10Q6J4W6S8Z5ZY10V3C7E1Z1F1Z1066、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（ ）。A.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACB

35、8R3D3W8R5C9H1HN9E4C10K8K10G6B3ZU8Y7Y2M4X9M1J367、证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引中提及的资产证券化业务参与人有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK10C4I7Y10W1E10E5HG8Q10B9F8J5J1M10ZB8J2Q4F8W9Q8K668、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9O7T2H5R8A6M2HN6Y10K8L2L8Q6B6ZQ5D7I9M1R4J8N769、 某公司2016年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2016

36、年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2016年稀释的每股收益为（ ）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCF8A3Y3V9C2N7D7HL9O1U8Z10K3V7S5ZE1R10F6F6Q5K1O570、以下属于损害客户利益的行为有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB5M7V2T1V7J2L10HL3C5Y5E9T9S2V1ZS1B1J8J3W8M3E871、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案

37、】 DCR2S3I5Q6U10K9U2HC2Y3U8R9X9E2K10ZL2T7Q2R9A3Q3V772、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.与财务报告相关的内部控制均与审计相关B.与审计相关的内部控制并非均与财务报告相关C.与经营目标相关的内部控制与审计无关D.与合规目标相关的内部控制与审计无关【答案】 BCA6D9Z8C5Y3S10B7HB7C6A6U9F9B2S5ZA2S2Y9T1Q9E8A273、（）是政府为支持特定领域或区域发展，根据国家宏观经济形势和政策目标，对承贷企业的银行贷款利息给予的补贴。A.财政拨款B.税收返还C.财政贴息D.先征后返【答案】 CCT1A

38、1W3V2L9U3E10HV5H3Y2M6T9Y2S2ZM8K5K6O6J2Y9T174、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB9R1P5J6G3P6R8HB10E4P4Z7S6F9Q8ZO1F2A9K5F9Q8C575、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5F7E5P2H1A1E9HU2J1N10Z3G3H5L8ZY7K5F6C5I2N5K576、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（ ）。A.收购人自愿

39、以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 BCS6X1G10E8N9F5Y9H

40、A9W4O1U10H9A10H5ZS5X7Z3C1N2R2V977、某上市公司股东大会于2010年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于3月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为( )。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCS7A4R8F7P6V7X8HI9F6O2P5V8N8Q

41、7ZV9K1F10X5Q8G6X278、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。A.6个月B.24个月C.3个月D.12个月【答案】 DCN1F2U1K7M10E8Q5HU5K4A2Y7U10S2A7ZO1K2P9U4H3F5Y979、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债券的企业资产中的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL4Y10W8P10B1U9P8HM3S8X5W9I5T7M8ZG6U1N1N9P8K2T580、甲公司拟以其持有的上市公司股东发行可交换公司债

42、券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2V6L10H6J8A4O6HM10J9K7W6D10F1I2ZB3J7V2A2M9P4F181、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD8D5Q1R2S2W3P2HO9C6W2M8F2U6O10ZR2H8A1A1S5Y6K182、某企业年销售收入600万元，产品变动成本300万元，销售和管理变动成本60万元，固定成本200万元。则( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACB8V5H9R3T5Z2K4HU5R9V9X2Z4Z9J9ZJ8X10X4J1N10S1D983、上市公司的下列各种行为中，不适用于上市公司重大资产重组管理办法的是（）。A.按照经中国证监会核准的发