2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题及1套完整答案(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、乙污水处理厂于2012年开始建设，甲公司设立专门的项目子公司负责建造运营，该污水处理厂于2015年完工，2016年1月开始通水运行。该污水处理厂总规模为月处理污水200万吨，该厂建设实际发生合同费用4000万元，特许经营额为25年。经营期间，当地政府按处理每吨水付给甲公司0.90元运营费，特许经营期满后，该污水处理厂将无偿地移交给政府。2016年乙污水处理厂平均每月发生成本费用100万元（不包括特许权摊销费用），假设建设期间合同收入按实际发生的合同费用确认合同收入，不考虑相关税费。甲公司20

2、16年该项目应确认的利润总额是（）。A.800B.816C.576D.720E.768【答案】 ACH5C10U3P2S1R3M4HQ6F9S7A2X8A1O4ZN5P5K9C7E3X4U72、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18【答案】 BCW10U3U6G2L8Z5Q6HN3K3O1O6I10N5K10ZM10D8P3J10T1K1Y93、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ4L1P1W2F8L6Q10HA3Y1I8F2R2M10K

3、9ZO3L10V7J2C4R9Z84、甲公司206年度和207年度归属于普通股股东的净利润分别为3510万元和4360万元，206年1月1日，甲公司发行在外的普通股为2000万股。206年7月1日，甲公司按照每股12元的市场价格发行普通股500万股，207年4月1日，甲公司以206年12月31日股份总额2500万股为基数，每10股以资本公积转增股本2股。不考虑其他因素，甲公司在207年度利润表中列报的206年度的基本每股收益是（）。A.1.17元/股B.1.30元/股C.1.50元/股D.1.40元/股【答案】 BCS1K2T9P1B6A7P1HF8J4I2L9E4W4O8ZU5R9A6T9C

4、5S3I45、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（ ）。A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 DCR2N8V3H2C3T2S7HS8D3D6M10T6N8A9ZO1V7Q5J2G6V1K96、A为某有限责任公司经理，下列可由A决定的事项是

5、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ9O10C6B9G7O8Z5HW5N9C6I1F9T9T1ZM6O3I7S3K3S4H87、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ6M5Y10L4B1Q2Q1HS6U2W3I5V2E4L4ZR10A3L6W6I9P6Z48、首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A.1B.2C.3D.5【答案】 CCO4V6H2N7G7P10I4HJ5K3S10B6F3J2T6ZM8U2S3Q10T5B5F79、甲上市公司监事李某，

6、2017年5月买了甲公司300万股票，2017年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT10H9N9Q10S10N2G8HZ7W3Z2H4J9E7N5ZO9E3K3B9Z6O7E210、未通过证券公司投资银行类业务内核程序的投资银行类项目，不得存在下列（）行为。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2Z2H4Y7X10K9E1HI4T10H1S2Z5Z2U6ZR3N10H3U7C1Q10P611、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的是（）。A.长期次级债资金于获批日之前到账的，只能在获得批复后按规定比例进入净成本B

7、.证券公司次级债券只能由证券公司自行销售C.短期次级债可计入净资本D.长期次级债到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、30%的比例计入净资本【答案】 ACV4Y3Y5C3T1E3S10HR8L9J5E9L6R9S9ZP8C2T5B2K1F4H212、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG6F3C8N5J2W4J7HH4X9B8B8M6D7W6ZQ6J7W8C2F9W2I1013、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、

8、C.、D.、【答案】 ACB4L3E9F3R7B8M8HQ5G2P9L9A5O4H1ZZ10E5C1G10T4Y7M414、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCR8E3R4O4M5F4T7HK9V2B1C10G6D2S6ZI1H10A7L9T3W5H115、甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【答案】 CCT8S8S7P8O6S1Y1

9、HS6D3P1D5Z3I2C10ZQ5W10U7A1J8V7J416、以下属于职工薪酬的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACZ8J2N8U10S7D1T8HN6L4A7O4Y2R10N5ZV3X10G8Y2F4Y4M817、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 CCW3Y2B4E1T9H4O6HL10V9U7F8G8R2X4ZS5V10H1W6G4X7E318、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS5K7S3I

10、5N9A7Z3HW2T10S10R6W3K8T10ZK3S10E9P4W8T3A719、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS8Z7O4L8M5D7U3HJ4O3U8S4I6M8H1ZX2B1Y1B5Q10B6X1020、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ2H2G5W9O4K9A1HU3U7Z8B9V5K2T1ZV5S5C2E3G7A7R921、2015年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D

11、.、【答案】 DCY1W2N10E1G5K3N8HX1B5H4M9C2K10G4ZH4I8I2N8P7D8X122、甲公司为从事集成电器设计和生产的高新技术企业，适用增值税先征后返政策。207年3月31日，甲公司收到政府即征即退的增值税额300万元。207年3月12日，甲公司收到当地财政部门为支持其购买实验设备拨付的款项120万元，207年9月26日，甲公司购买不需要安装的实验设备一台并投入使用，实际成本为240万元，资金来源为财政拨款及借款，该设备采用年限平均法计提折旧，预计使用10年。预计无净残值，甲公司采用总额法核算政府补助。不考虑其他因素，甲公司207年度因政府补助应确认的收益是（）。

12、A.303万元B.300万元C.420万元D.309万元【答案】 ACO2P1U4T10O5C5R10HB4X1E7G1M1T1B4ZI2S8L5A1N9M10E123、 2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.150B.600C.900D.400【答案】 BCZ10Y9G4U5Q8V5R5HO9E6F2R7T9R1Q10ZM10J4K1Z8W5L3T424、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.

13、、【答案】 DCE2M1X9X3M10U4N10HO8W9I9C1N3Y10M8ZU1A5M2F3K8E6N625、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC8B3A3S3N6R8K10HW3C10Z8V9E8G8J10ZS8E2B6A6S6U8F1026、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCS10C7S9G3V7R8T9HB10G10S4R8Q10D9C10ZQ9U8U3U6X4R5V727、某上市公司以

14、股票期权方式实施股权激励，2016年5月6日公布草案，信息如下：2016年5月5日收盘价8.9元；A.10B.9.8C.9.6D.9.5E.8.9【答案】 ACM1X9L2I1X2Z7E5HB2C5B1O1S8O3I10ZW2N10S2N10X5Y8W828、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ4N6T4A9R2S2R3HG6E2F5J4W9L3N10ZV8C2K1S10M4X1A529、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR4Z8R2X1I8D2C6HY5X7C8G

15、9E1M2W6ZK10B9Z1J9S6F10A130、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导文件；2018年11月1日，甲证券公司与乙公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知。根据证券发行上市保荐

16、业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（）。A.2018年3月1日B.2018年11月1日C.2018年12月1日D.2018年12月5日E.2018年12月10日【答案】 DCV3X9N1X5V5X6T1HY4W6U7Q2A10B6F6ZX9Z3U10X7O4Y5E231、关于招股说明书对股利分配政策的披露，下列说法错误的是（）。A.发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首

17、页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”D.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润的平均数【答案】 DCG6B6T7L8T4D6J5HB10S1Y3V10Y9W5A10ZF7F6S1J5I5K7I532、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积股本溢价为240万元，资本公积其他资本公积为160万元，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.I【答案】 DCY9L

18、1V8H9U7D6Y3HQ1N10R10J3A4B1P10ZP1K5O8U7H5C3A333、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK8S3A8U8R1C10V8HD5G10Y9D5F2F1E8ZN8V6Y1M3J2D4I834、关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露，下列论述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH2P7T8G8Y4P5W1HJ3Z9F2L5D9M8O6ZI6K9M7G8R4J5I535、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（）。A.、B.、C.、

19、D.、E.、【答案】 DCF8M1N5K1O6I7H9HA3R5D8D1M4Y1O1ZM8L1M8J4G7P8L336、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS3D8E9J2T8C2T8HR9T4C8D8A3R10P8ZH5E1X8Z1F4O5Q337、 甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC6G8W4T3R6R6L4HK2W9R3G7S4W6Y3ZP7Q5L9F8G6D7Y738、以下非公

20、开发行股票的对象中，取得股票36个月不得转让的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ7O10E9K7F1U4J4HK9T8L3X10U8V10J1ZX2C2W3A9I8Q3T939、下列情形中，需要首发中介机构履行复核程序的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3Q4K10S8T2L2D9HH5J9U2O8G10I9L5ZR9P2P10M3L3C10K440、 某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7T10M10N1V5B3Y3HK7U1Z3K7T9I2C9ZR9C8

21、C1I9K5A1W1041、 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ9C6Y4A2L10U6Y5HT7O3A10R3Q1K3X6ZC7L2U5L7H7Y4A642、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACB9V5L3R5Z3O10P10HQ4E8E3S8S3H4Z4ZC8J5I4C4H4D5J643、甲作为某股

22、份有限公司的董事，下列行为违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20C.离职1年之后转让了其所持有的股份D.在公司股票上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3【答案】 DCY4B8A8C6Z3W8Y3HW6W6O8N6S3V6E4ZY2E5X9U4Y8F6L1044、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线

23、法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.893.75万元【答案】 BCB7L5D3P4M4X3B7HB1P6H1

24、0U7X10T6A8ZE8K3U9M3Y4W6L945、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%。下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8L4J4F9H2M4D4HM9C5M8C8U7N8J6ZE3V2X4C8M9H6G946、下列对企业现金和银行存款的管理的说法，正确的是（）。A.银行账户的开立应当符合企业经营实际管理需要，不得随意开立多个账户B.在账户管理内部控制完善的情况下，内设管理部门可以自行开立银行账户C.企业现金收入应当及时存入银行，一律不得透支D.企业应当针对每一银行账户分别编制银行

25、存款余额E.企业应当严格遵守银行结算纪律，不得签发票据【答案】 ACO9N7U1N2V3U5I1HM4C1F7W3G3F7Q2ZA7O10T7R4Y3Q8X547、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（ ）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCI4F7J7S8I2Q6G5HY8K5V10Q4X1K5R4ZO1P1M3T10A8O6S748、下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK3X7N9E10F3Z7B2HD5F2G2T5H5C1H8ZU2U2X10A3H5X1V349、根据银行间债券市场非金融

26、企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC3Q8A7Z6K7Y7J3HP6K6X2D10S8B2E6ZI9S3Y1R9U3A5E650、为筹措研发新药品所需资金，2013年12月1日，甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定：丙公司购入甲公司积存的100箱B种药品，每箱销售价格为20万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。B种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定甲公司于2014年9月30日按每箱26万元的价格购回全

27、部B种药品。甲公司2013年应确认的财务费用为（）万元。A.100B.60C.0D.160【答案】 BCY10R5L10L1Z5W1I6HI7B8N5Q6V7V9W8ZV5R8M10I6U1N9J151、主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 BCJ9P2H3X2D10S3U8HD3X7Y9R8J3P10N9ZG5X6X7W3Z8P3F1052、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发

28、申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】 ACI9Z4S7F4U3E1C6HG5D6U3N10O6N6N1ZE6W2T2C4V3T8W453、下列方式，能够降低企业经营风险的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACL6D4D9K8H2T5Y2HY7W3C4N1P4T8K6ZA2E10H5Z10D3A10V654、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行了一次关联交易，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.

29、、D.、【答案】 CCU5U2B5X10Y9A10Z3HQ9U3Q1M4R3C1C1ZL4Y4F4Y6X3K3T155、假设2019年4月中国公民李某在某杂志发表专业文章一篇，取得稿酬3500元，根据个人所得税法（2018年修正）的规定，有关在计算李某2019年综合所得的应纳税所得额时该项收入应确认的收入额，下列计算列式正确的是（）。A.3500（120%）B.3500（120%）70%C.3500800D.（3500800）70%【答案】 BCI9S4L10C6D4D4W7HU6L7V9I1N4A8H3ZE8S4X3V3T8C3K156、 下列人员不得担任上市公司独立董事的是（ ）。A.在直

30、接或间接持有上市公司已发行股份0.5%以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属B.直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系亲属C.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系D.在上市公司或者其附属企业任职的人员的一般亲属【答案】 CCC8F8Z7Q2O10U3T6HW2R3L5M6N5V2R5ZS1A3Z2L3C7F10Y657、乙公司2015年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期。2015年4月1日，公司因临时资金紧张出售60，取得价款720万元。假定4月1日该债券出售前账面余额（成本）为1000万

31、元，不考虑其他因素的影响，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN6L3I9A2G2F2B6HP3I5L8W1X5W4I4ZX10U4R5E10L6N8H658、下列关于全国股转系统挂牌公司重大资产重组涉及发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（ ）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象以资产认购，自股份发行结束之日起24个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束

32、之日起36个月内不得转让E.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCI6E10F1K1U5J7C6HW9I6U6Z2B10Y1E8ZK8G5Q9H3Q9F9M659、下列事项中，上交所上市公司债券发行人，应当及时向上交所提交并披露临时报告的有A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2D6X8T6O6S5C4HN7U9O4V5S9P9C7ZM5Z9F3C7U4P9E560、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1F10O7Z5A9X9Z9HO9O6E2O10O7T6T3ZT

33、1K8G6K8H10U3H761、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9X3G1X8Q7W3I6HV4L9C8W6V9W8H9ZV5O5X8T8H3Y8L962、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8F8A1J6P10X3W8HC7S1L1Z5H5E6G6ZO6M4Y5T7A4Z7V563、证券评级机构信用评审委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间有下列（ ）情形之一的，应当回避。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO9

34、T7I5E5K1A1K5HA9S10O4D9Y3U1B9ZA5N2Z8Z4X1H2J964、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.C.D.【答案】 ACF3H7U10K8Y6F10Z1HC2Z9Y2P8Y7M2N3ZP3X3J2J5F9D5I865、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产专项计划终止时，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH10E9M5J8O6Y10A5HW6D3G4M7R4K1F5ZN8Q7M10A4J1P4A666、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60，则安全

35、边际率为（ ）。2015年5月真题A.30B.40C.50D.60【答案】 CCD3B1J1H9T9O5C2HN7F7R4K9S8X9B1ZE3W7M2M8W10D6L567、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACT1Y6C2Q7W8D9Z8HW2J2Z7V5Z9G1G10ZY4D8G8V3R9Y5X368、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之目12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制入发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司，法定

36、持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCU1M4T6W1X7L8C4HA7S6C6Y9H5T5Y5ZM2V3H3U1Y9N10Q769、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】 BCT3R9R10K9X10S8G9HX6K10Z5C6Q1Y3C7ZK10V3T1S10O8K2Y170、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相

37、关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP10K9Q6J1J6F5L9HA4I7C7V1Y7G7E9ZE6T6P10Q1C1L9N571、某公司2018年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2019年末存货比2019年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2019年该公司存货周转次数为（）。A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCG5C7U6T7D3S10O8HD6T8I6Q8G5V5V9ZY7D7P6A4U3O7Y172、上市公司并购重组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供( )等专业服务。

38、 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP6P7K7U7L4I4L1HP5I10T3V8B8S3Z4ZS8Q4T1O7M10B8G973、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCN1H4K9U4T4G2F7HC8W3L10F9Y7Z7C7ZV9J1X8N8Z5F9B474、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合

39、约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。A.0.38元/股B.0.48元/股C.0.49元/股D.0.50元/股【答案】 BCW5N7Y5M5E3D1D10HP6T1H9U4H7C7T4ZE10T9A10S9I7W4S575、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债【答案】 ACL8D9N9U2D2P2R4HE5E7E7R3H8T3Q7ZQ1

40、0G2S4E3F7I10H376、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO7S8H9T3G1X6Y2HR9I6I4U3N8N5B4ZB9Q8M7F10X10S3L877、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ3Y2R4V4T6O9O8HQ5Q9Y3X6Y5D2J5ZO2D8X2C3P9I10S778、下列关于现金流量折现模型的说法中，不正确的是（）。A.现金流量折现模型的基本思想是增量现金流量原则和时间价值原则B.该模型有三个参数：现金

41、流量、资本成本和时间序列C.实体现金流量的折现率为股权资本成本D.预测的时间可以分为两个阶段：“详细预测期”和“后续期”【答案】 CCQ1G5G1V9J6G4D7HW2F4R7X4X2N8Y8ZS7I7F3G9J10D8V979、保荐机构推荐企业首次公开发行股票并在主板上市时，根据发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号发行保荐书和发行保荐工作报告，下列属于发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF2C2T6I10B8E8T7HB4F2Z4A6Z7T9C2ZW9I8I2T9L1Y1V580、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资

42、产账面价值1800万，公允价值2800万，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万，账面价值2000万。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCU1J5U10R4O3T3N1HO8K7Z8U10S8C5L10ZU7I8C10O4C8W10W581、根据上交所股票上市规则，上市公司发生的下列交易，应及时披露的有（）。交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9K7M3P7U1B5U9HL1E3M10L1X3I10K6ZH2B2Y7Q10W3W7R382、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM2U2Z1X7I1J2M5HC6S9A4T9J8X