2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题含精品答案(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN6F2B8R1H8Y7E7HO2G10V4Y1U5L6X4ZP2O7H7W6R4Y1L52、2010年3月1日，A公司销售一批材料给B公司，收到B公司签发并承兑的一张面值100000元、年利率7%、半年期、到期一次还本付息的票据。2010年9月1日，B公司因财务困难无法兑现票据。经双方协议，A公司同意B公司用一台设备抵偿货款，已知该设备的历史成本为120000元，累计折旧30000元，

2、清理费用等1000元，计提的减值准备9000元，公允价值90000元。假定A公司未对该项债权计提坏账准备，在不考虑其他相关税费的情况下，B公司应确认的债务重组利得和资产转让损益分别为( )元。A.8000;13500B.9000;12500C.12500;9000D.13500;8000【答案】 DCR6H7U5Y5N4J5P7HF4H9V6V9B6V9C8ZN9M10U6L2I6P10X33、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY10Z7Z1T2E1L3K1HL9H4Y6P5Q8Y8B7ZY7I6Z6F6F7I4S14、下列关于上交所科创板

3、首次公开发行股票的说法正确的是（）。A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益C.主承销商不得向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象账户分别填报一个报价，每个报价应当包含配售对象信息、每股价格和该价格对应的拟申购股数。同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 BCO2J7A8E10F3Z2I1HM6O

4、8W2Q4W7W1V7ZR10Y1C5Z9Y10F10U75、如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】 ACK1O2W6Y4S5O1Z9HO7O2G6W6A2J6Q9ZN5R7F1F1V6S8T26、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH8A8S6Y6G5A5

5、Q6HS10M6F9K2M2O1B7ZD3M10C6E5E5C3Y97、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，该细则调整的减持行为包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ8H5P8E1Q10C6G9HN4K1L10C7H2W7I5ZA3U8K10R6Q2O5B108、关于要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2014年11月上报要约收购报告书，2015年1月发布取消收购的公告，收购人2015年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全

6、面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACI8X5V5Q5I9I2F1HN9L7N10L2S10Y10D6ZD7N1N10W9S3I5P19、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCP7D6L10S4K10D8X2HJ2B5S9J10R2X4A10ZC4W2L5J3T7Z4H110、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR9X6T3K10D8H9F7HC3N2X1F6D3K3A2ZV6M1T4R9I2R6S511、根据关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C

7、.、D.、【答案】 DCG9V10W4F2K4Z1K2HO8W10S2H6P9F9V7ZI2X2M2H4C4X9Z612、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价；同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十B.网下投资者报价后，发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告D.首次公开发行证券采用询价方式的，

8、公开发行后总股本不超过四亿股（份）的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十E.网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】 DCF8F6M7G1T2O10D10HJ9Z1V9K1Q10O4V4ZV1G5N7Q3O1B7T313、董事会秘书属于公司的高管人员，某上市公司在其章程中规定了董事会秘书的下列职权，其中符合法律规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT9K4W9V1W9A6R8HP10V7Y5H6R9L4P1ZK10Z10R3I2X5K8O114、以下属于非经常性损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DC

9、W8W7R3U7U9R4J7HT2O9N6A6V6C3L2ZR9N4U5K1C10S10R215、下列有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及份额安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名B.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告C.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督D.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当

10、期债务决策工具本息兑付结束后的五年止E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记【答案】 DCQ9W2H1Z3W9B4L10HQ3L8K1K9N7H4E5ZI5H7B4D1E8W8C716、公司债券受托管理人应当履行下列（）职责。A.、B.C.、D.、【答案】 CCC9B6Q1I6P3F2O6HM4Z3A8U9T2Z7X10ZU10J1I2V7P9F6F717、以下哪些属于证监会的监管措施 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX9Y8C10M5W10N4C3HC3O10E3B9F9K3B5ZO8U4I2D3W1X2E418、过时根据证券公司次级

11、债管理规定，下列说法正确的是（）。A.证券公司次级债券可以以公开方式发行B.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售C.证券公司次级债券可在证券交易所或中国证监会认可的交易场所依法向机构投资者发行、转让；发行或转让后，债券持有人可以超过200人D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不含长期次级债累计计入净资本的数额）的40%【答案】 BCD7F5A5G1K3N4Q9HZ9Q2Y2G7U9Q2S5ZI6U7E2T5L10Z9D119、甲上市公司发行股份购买资产导致控制权发生变更，并构成重组上市。下列关于相关方所持有股份锁定期的说法，正确的是（）。A.

12、交易完成后新的实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，以资产认购而取得的甲上市公司股份，在本次交易完成后的24个月内不得转让B.在交易过程中，从甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人直接或间接受让该上市公司股份的特定对象应当公开承诺，在本次交易完成后36个月内不得转让其在甲上市公司中拥有权益的股份C.甲上市公司原控股股东、原实际控制人及其控制的关联人应当公开承诺，在本次交易完成后12个月内不转让其在该上市公司中拥有权益的股份D.除交易前后实际控制人及其关联人以外的特定对象应当公开承诺，其以资产认购而取得的甲上市公司股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让【答案】 BCK2J4H5

13、Y6C7P7F5HB4Y6P2A6U1X4L1ZC1Z4D4J10F2Y8M220、下列有关建造合同收入的确认与计量的表述中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY4W5X5T1Y4X5L5HK3S10I5O1F6R4F1ZZ5V9B7D4W2N1F621、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM7V8Y4S7M8T9A5HT9T10L3D3B2F4H6ZR1Q7W8N8P2E9Z722、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE5G7F1I10P2J7Z

14、1HV2P9P8O7Y10F9O4ZM4S10B3N10X7L10S123、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCD5D2I6W9A6T5A5HC5S5H5I5U9L2B2ZK5Y8P7G9K7Y9X324、某公司2013年度的资产净利率为20%，2013年初和2013年末的产权比率均为1.5，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C

15、.、D.、E.【答案】 CCM4N7A10K10K8N7B1HW8S5J9P4I7R2M1ZA7W4L6S8F3L10M125、独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第1个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列( )事项出具持续督导意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR4H5B6F3M4D6K4HD7R5I3N7I10W6U1ZG4U1T1F9H1N1N826、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS2L4F9P10S5A3O3HQ1H2W8Q4L6F3E2ZQ10P9Z10E2W9P4V1

16、027、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT2J5U10O6C5U4I8HT5X7Z1V9X2D10N2ZY7F4C1H9V10M6B728、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ2V4J9M4Z6E8T8HZ8S7Q4F3Y5N7Z8ZC5P4N8L5T2O1F729、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6N8Q1N1E9H8W6HC8Z3U6K5K5J2W6ZU5T5J1K3V5M8R230、要约收购上市公司

17、时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 DCM4A9E2L9S3Y7S2HO5F5G4H2B1A1H4ZK6Y6I1D5Q6H3J431、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5N2I2B2A7Q10O9HO7Z4Y6Z7N2S6F8ZL1Q5N7E9H4K5W232、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV4B8S10G4L9M10X9HR8S10Z10C2V1X5G4ZJ9Q5G9L9O5D6L1033、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下

18、列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT2G9V2W8B4H1D2HP8C7Q5Z6M8H8C6ZE7W3C9A5G8Z1J334、投资者参与上交所科创板股票交易，应当遵守以下（）规定。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1A1M10H3Q9G7Y1HI1A5A1G9A6X6Q1ZN10E8O1N8C7Y8V935、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.商务部D.工商总局【答案】 CCD4T9L8Z3U9D10E6HA8R10L5D3K7S7F8ZN8U10I9D1O9C5X736、以下关于会后事项的说法正确的有

19、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF5A4Y1N9B7U6L1HF8T1N1Z8J8D4K9ZO4O4T10O5T5V7L237、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（ ）及以上。A.AA+B.AAC.AA-D.A【答案】 BCQ8V2R7T5C2P5G3HJ5D9N1O10C2I10Q10ZI2I6B6E1W1F4Q438、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA1C9A8Z7Y4Z8S9HD10E5T6H8C9V9A1ZO9C9X10B7Y4L3E439、A公司作为科创板上市公

20、司，A公司出现的下列情形，会导致上交所决定A公司股票的停牌和复牌的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1R3S6D8R2J7F5HU10N2A4R6A3D7J4ZX8W4N1J9N5I3H740、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。A.6个月B.24个月C.3个月D.12个月【答案】 DCP7Y8U7F1A2P1P1HV7Q7Y1H5E2X1W9ZM3E7U5C7Q4G10L541、下列关于配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM5B4D8M8X2O3V3HO3H2M9F2B10C6K6ZM1L7M4Z

21、5G8H3O842、下列关于证券公司短期融资券的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL8F6N2F8P1M5Q10HM8A2J10L10H8R3B9ZX9K6M2J8R3N9X1043、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH10Q3T2U2G3O7H1HM7D7S8E9N5A9F8ZC8O2O7R8G6H4P144、甲上市公司2017年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5，2017年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2018年4月1日复工，

22、2018年12月31日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2H5S3K10X9P9P9HD6A9Z1B1L2C3N6ZP8G8T6I2P7X4P1045、鸿禧公司是一家有限责任公司，由于发展需该公司准备将公司组织形式变更为股份有限公司，根据有关规定，鸿禧公司变更组织形式时应当满足以下（）条件。A.、B.、C.、VD.、【答案】 BCZ3K2B3Z4G4I9S9HG1L9N8L4R8X5J8ZK5U5W1D2U1T5O1046、 甲企业1 300万元收购无关联乙企业

23、30的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCX1M2K2P10B6M3C5HZ7S5X9F9Q1T4E10ZG5Z4T10T7T6X6J447、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为

24、15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.500【答案】 BCT4N7Z6C6R9L4E10HR8Y2E6Q7V10Y10R10ZF1J9U3J4Q8X9K948、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM1V2K8R10W5D8G2HK3G9V4E1I4K6U7ZA1N2Q7O10G4V2H849、关于保荐代表人资格应当具备的条件的说法，错误的是（ ）。A.最近 3 年从事保荐相关业务B.最近 3 年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分C.

25、应当熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施E.八年以上保荐相关业务经历可作为验证其专业能力水平的材料之一【答案】 ACB8B5X9S1Y10R8N3HT1B6Z3V2Z9R3J10ZI7V7Q7U4J2K3F650、下列有关市场预期理论的说法，不正确的是( )。A.市场预期理论又称无偏预期理论，利率期限结果完全取决于对未来利率的市场预期B.预期未来利率上升，利率期限结构呈下降趋势；预期未来利率下降，利率期限结构会呈上升趋势C.在市场预期理论中，某一时点的各种期限债券的即期利率不同，特定时期，市场上预计所有债券

26、都取得相同的收益率，不管其期限的长短D.长期债券是短期债券的理想替代物，长、短期债券取得相同的收益率，市场是均衡的【答案】 BCB6X6P1P3S1G9B2HP10N1S3K9R1U10Z8ZG7V1A2A1D9D6G551、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG7M6Y2Q9P4C6V8HN2Z7O3Z8R2Y9D2ZV5H8Z1S5Z2A1J452、A公司为某证券发型承销商，下列关于其在协助B公司首次公开发行股票并在科创板上市的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C

27、CC9E4D3D5S10O9W9HJ10I8E3Y10W4Z3Y5ZY1G10K4S3H10W5A953、2010年3月1日，A公司销售一批材料给B公司，收到B公司签发并承兑的一张面值100000元、年利率7%、半年期、到期一次还本付息的票据。2010年9月1日，B公司因财务困难无法兑现票据。经双方协议，A公司同意B公司用一台设备抵偿货款，已知该设备的历史成本为120000元，累计折旧30000元，清理费用等1000元，计提的减值准备9000元，公允价值90000元。假定A公司未对该项债权计提坏账准备，在不考虑其他相关税费的情况下，B公司应确认的债务重组利得和资产转让损益分别为( )元。A.8

28、000;13500B.9000;12500C.12500;9000D.13500;8000【答案】 DCZ2Z9S9J3I3P10U7HM9D6F4Q3C3Z5L4ZB9X1O1V8N5Z4J854、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2I1D5K4B8H10A6HP5N10W4K7G5K5S5ZA1Z8O9O6T5G7O755、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9J8L4B3F10M6X7HX9Q7P5A10Z8T1G6ZK10E2T10W7M8R7D1056、公司只生产一

29、种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCI5V1Z2O5J7I6J8HX1S6M3I4X4N4B7ZB2P3B10J8A8V7L157、下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA10V4I7J8O6D9Y6HC2Q3Y10F6Z1X9W10ZP2T7P8X2B7S6T1058、关于个人所得税的股票转让的纳税问题，描述不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN1O3P4D10G5N6S1HQ6I8N2K7O9F7H2ZR3Z6O2J9J10F5G5

30、59、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（ ）。A.资产支持专项计划不得变更管理人B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】 ACR2K8I3L4O2B7R1HA5U6Q4K9H7U4C7ZY8F6T6N9Z5N6A1060、甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。2018年3月31日，公司董事会书面决议将自有仓库用于出租经营，在签订租赁协议之前，甲公司将该仓库临时用

31、于产品展示。该仓库系2016年12月31日购入，购买价格为4800万元，预计使用年限为40年，采用平均年限法计提折旧，净残值为0，未计提减值准备。2018年6月30日，甲公司与乙公司签订正式协议，约定当日为租赁期开始日，租期为3年，月租金为25万元。2018年3月31日、2018年6月30日，该仓库的公允价值分别为6000万元、6200万元。不考虑其他因素，下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC8R3X6X2H6P10S7HM4L9C4N8C9K1H5ZW5O10D7U6J7G4N1061、担保余值，就承租人而言，是指（）。A.由承租人或与其有关的第三方担保的

32、资产余值B.在租赁开始日估计的租赁期届满时租赁资产的公允价值C.就出租人而言的担保余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值D.承租人担保的资产余值加上独立于承租人和出租人、但在财务上有能力担保的第三方担保的资产余值【答案】 ACS9Z8F5C8M7H6H7HL2Z2T5B1N1G7J10ZV8J7T6R3H9I8Z362、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客

33、观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】 CCR5T3V3D6L10E9A4HK4T2W6Y3V1Q10Q3ZG4U7F3V10Z6B3N863、以下属于政府补助的有（）A.直接减免的所得税B.先征后返的所得税C.政府向其投资的企业某项目提供建设补助D.增值税出口退税【答案】 BCO9C3N3X2C7Z5N4HL10M6G9T9I3S5S7ZF1Q6K10V3B1S9K1064、 以下非公开发行的对象。应当锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL1Y8M7D4S4K3N5HC3V9

34、R10T3F8T6T8ZR5H2J4Q7V2Y4C1065、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI9E7Z5V6L4H9Q10HI7B2Z9Y10T9T8W4ZQ1B1Z1M8T4R9M566、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD8Q4R4W10M10K5H3HH7S2Q6I2M6L3Y4ZD9B5X6Q10W7E5Q467、下列关于上市公司国有股东发行可交换公司债券交换价格的说法，正确的是（）。A.应不低于债券募集说明书公告日

35、前20个交易日、前30个交易日、前60个交易日该上市公司股票均价中的最高者B.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前60个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者C.应不低于债券募集说明书公告日前20个交易日、前30个交易日、前120个交易日该上市公司股票均价中的最高者D.应不低于债券募集说明书公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 DCJ2C8S1W8U8Y8P7HC10U9Q2M3M4U9P8ZN4P2O6T9T5O3M868、甲上市公司2017年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5，2017年7月1日开

36、工，并于当日支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2018年4月1日复工，2018年12月31日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM10I9H9T2R1X9G8HJ1R10L3S5J2O6I1ZC7H10Y3O5J2A2P169、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人放弃债权超过上年末净资产的10C.发行人债券信用评级下调D.发

37、行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10【答案】 DCU2K5K6D5H7K8T3HX7Q5L1L4Y7C10S6ZV10J6L2R1U4P10N470、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT6V2C5R9W2Q3G1HD1G10M2E7N8Z10O4ZV8D5Q1W2Q4U8E171、A投资者2012年9月30日向某券商融券，卖出10万股B股票，融券期限4个月融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2012年11月30日B股票价格为9元每股，2012年12月31日价格为7元每股，2013年1月31日股票价格为8元每股，

38、2013年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.B.C.D.I【答案】 BCJ2S4G5G6R6Z2P7HN4Z7N10S6M4W6Q5ZQ7A4P3F10W9P7A372、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（ ）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCG9P1J5F1Y5A8W8HN1Z6G8M1A1I3X9ZQ9R8I5N8L7B7Z373、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。A.B.C.D

39、.【答案】 CCC8J7O8M7T8F8V5HB7U4H8O8J9P2W10ZD6I10U8Z4F5D1T374、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF8M8H3V2Q4A4C9HP2Q6L9T4S9W1H1ZH1P2N2F7Z4E9W275、发行人应在招股说明书中披露对外担保的有关情况，主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCO2Q10H10U9D3F9N1HB10O1Q1Q6L7G2F4ZR10E8O7A7Z9H9E976、下列关于精选层投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

40、答案】 BCG1T5P7O3N7U4X9HV2F9J9C8T7Q6F7ZF6I6N4O3T6X6B877、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（ ）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.理事会E.监事会【答案】 ACL5Z10P8O1U4N6G1HA6J8Y9R4D3F5V10ZH7A4E2C1Z1D1R878、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC10C4K10W6U10I5Y4HH6Z4R2A9T10J10V7ZA5N7F8N9

41、R7F4G1079、根据中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA6U4H3V3W10U2L2HY3A5U8L9E5G5K10ZA6W8N2O4C1Q10F880、某上市公司第一大股东持股30，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4E8P3K7L3S10E6HI10T2K6C9T6P7P8ZY10T7O9A3Y8W2H1081、下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI5J8I2T6J1C1V9HS10W3N9R2K2V3Q10ZA10T6W3Z5S4L7E782、发生下列（ ）事件时，上市公司需要报送临时报告并予公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7L2D1Q7S5Z1G8HV8I10C3G5X5N7P8ZI5Q7H9E8L6X8R683、以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期