2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题带答案下载(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、在对某上市公司2020年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7H2I9O9X8E4O7HJ10T5O8S10E5F7K4ZR5G1B7W5L5K5P82、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA10R6K1V7E7S9V10HG10P7Y2V8V8V1Q6ZW6L3I2Q5J10N7X53、为筹措研发新药品所需资金，2013年12月1日，甲公司

2、与丙公司签订购销合同。合同规定：丙公司购入甲公司积存的100箱B种药品，每箱销售价格为20万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。B种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定甲公司于2014年9月30日按每箱26万元的价格购回全部B种药品。甲公司2013年应确认的财务费用为（）万元。A.100B.60C.0D.160【答案】 BCC2B7R10U6U1R1J3HJ2J10H9V7Y3A8D2ZB4K9P4V4L9B9I24、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（)A.、B.、C.D.、【答案】 ACY10H2E5

3、M5E8O1N2HG3G7Z10B10F2D6B8ZA6J9P9S3V5F10O15、根据上市公司监管指引第3号上市公司现金分红，下列关于上市公司现金分红的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5F6P1H8X1V3X9HP6E4I7A3N4H4K9ZT5H4T4Y8X7T3A26、甲、乙无任何关联关系，丙为可持续经营的上市公司，下列说法错误的是（）。乙持有丙51，甲乙签订协议，由甲直接办理乙所持丙35股份的过户登记A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB9H5O3R9T2C1N10HF1I7P3C5O10R4G8ZG3K10R1L4U1K2X37、根据创业板上市公

4、司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9L10C6R1T6X5E9HE2I1T5Y10F9L1K2ZY10J8D4D4K7D7T88、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB4W7M5R7Z10G6E3HD8U8T8W3T6H1B8ZL8F2X3J7M5I4J59、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB8Z3E8G9Q6I8M5HR4Y9U4C

5、6C4J2P5ZY8R6F2D5C4Z10V810、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30%【答案】 DCR2I6Z7I2A10I8F3HJ7G10H10Q1M10H5Z6ZZ3B8Q10N8Z10H5U311、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），应当在招股说明书上签字、盖章的主体

6、包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10N2J4B6D10H9X4HP9Y4L2P2B5K7G1ZZ4G3Q3K9R8P4O812、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有( )。 A.,IIIB.,C.,D.,V【答案】 BCE1U7U1P8Y6S3U2HI4H3Z7O10F10N5A2ZE4Y1U6Y3I1O1L313、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN4I5J5O2O4D7U9HX9P8S1K3D3U4O3ZW10S9O8E8P7A10Q1014、2018年度，甲公司发生的相关交易事

7、项如下，其会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7X1E2D5T10V6P3HL2W5N9Y8I1B4J3ZG7J5R5I4E9I8G815、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC2E7O4T4P10K2Q2HO5Z10I2E4G1X8K9ZY8C7E4N1G10J8E616、下列在生产环节应征收消费税的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7M7R4S7K10G9G5HI8Y7I7M1O6U1U9ZN8J8E7C5U1P3N117、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）

8、。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR10T2E4J7Q5J9B9HI2T7Y7K4X1Y5A3ZJ6V1T7Q3R4H5M218、 关于合并范围，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG1K7R10T9O2K5A9HH4T9T7W4T3J4V3ZO3X8S9R4B2H8Z719、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.D.、【答案】 ACE3V10L8B1D4W2T2HY1J7B1Z6A4B10H9ZQ10R9H3T1B5H2D620、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（

9、）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF1B5W6M8F4D7M6HP3O9A2I6C1E9Z5ZG10O8I3E2K7T3U321、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】 BCA7M4L7K5X9J8Q4HW2U7L8C5H5J8L4ZO8A1O9H5L8N2Y822、上交所上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定，交易所可以视情节轻重给予（）等惩戒。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV2Y6G6F7V6M6J2HV1V2E7D3H1E9U2ZK5Y8J9O3F6I4J1

10、23、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1C10O5P2U5M4F5HD9I3G4E1C9L3F6ZX1Q5M10N5E5L10Z624、 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP8L2V4I9L9O1M3HU7Q9B4T2G8M4K8ZL4O3F5V1L10E6T125、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ2K1K8K10S7Z7C7HE6N1P7T5C3B3S7ZE6O8B1T1

11、0J2U1Y1026、以下构成一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT3F10O7B5W4P10V10HY10I5O2F7K10G4Q1ZN2U2Q9Q10G2N2E727、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），下列说法正确的有（ ）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCO1U8I2Y3O7Z9A10HZ9D5Y3Y4Q4Z3Q10ZM4C2T8K3D7W9L128、根据本量利分析原理，只能提高安全边际量而不会降低保本点销售量的措施是（）。A.提高单价B.增加产销量C.降低单位变动成本D.压缩固定成本【答案】 BCV6M7C4N8T10P1Z10HB7E3I2

12、Q5U6W5S10ZB3I1C6H10D5X9D1029、某上市公司拟申请公开发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（ ）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCT5I2F6Z4D4T10F2HX2K5R7Y6N4J9G8ZU3V6J8P5H4Y7C630、以下说法正确的是（ ）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处

13、理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCD2G6C3N2W7Z5Q5HU8C3M2B3N5J3T6ZJ10B9L7B2U1E1J631、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ9Q6A7Q4R2I10G5HI1Q3T3U2L6N8H3ZD1J10Y9K8I4I9P932、以下关于商业银行发行优先股的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE6G2D8M9T7J7F7HA1D4T5W6C6Y1R7ZB6Q6P4W6D4H6A133、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答

14、案】 BCW2Z9O10V6D8R2D4HX2D4U6V5Q6I7E1ZH9L6B3U7V1P3M134、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY6V1S6D10G2X10A7HO4M7G2K4J6L4I6ZK2D10T6B5C1K3L135、根据公司法的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV3I8D10E1M8K7J10HK9V5G2Q4J2V9I10ZN6H6H5R8B3I5Q636、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）A.、B.、C.、D.、E.、

15、【答案】 ACJ5M10R7N6Q5V10Z3HP8F10N8Y5J7A6F8ZE5N3Z7S9W10X4P737、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS9V1F9C7J6N2I2HE7P2I5V6J3Y3G2ZB6G1J6M1A3P8T438、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，

16、下列关于审核机构审核的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2U6B9J10J9W6R10HW9Z9N6X5E6L6G1ZG4Z4T5R7U9M4I139、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP5F9W5I10G10D6O10HH6K4L4Q10F5A2G2ZD9A9F8D5R4H4O940、下列债券必须提供担保的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCR6K2U10R6U4N1H7HV10A8S10U10W10S7R2ZY6Q9G4F5A10W1H94

17、1、 以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN5D6M4E3P9X7R6HZ9P9C4D7G6V2B7ZL10H8O6Z10M9Y6O442、甲公司2015年度财务会计报告于2016年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2015年度会计报表附注中披露的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD2F9B3D6H6E10K10HO5M7D9X6L3F2O8ZS1C2I7P6U3O10R443、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书（第28号准则）与第1号准则相比，编制和披露的主要差异包括( )。A.,B.,C.

18、,D.,【答案】 CCZ5B7X5J3U7C6P1HJ5A8B2L10V4J4Y4ZL1P7B5Z2J1J8F544、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG8L1W5Y2H8J3I3HI2L6V10R2V9V5D1ZH7P5O7U1D3L5T945、根据非上市公众公司监督管理办法，在公众公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.12B.24C.6D.36E.3【答案】 ACM10Y2E4B3K8U5E8HK3L2R6B3A7T8F1ZR1M1P9L5K8X4D546、 个人取得保荐代表人资

19、格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCK8G1P3I7K3J7T7HR8C8K2C4X6W8R4ZJ9L3Q7G10T8B8Y147、关于上市公司分红，下列说法正确的是（）。A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为12

20、00万元，当年分800万元【答案】 DCI1Q7M8L9N2Q1R1HD2Z2Z9J4M10R10Z9ZN5Z10Z7F2P2B7Q748、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCN4C5T6W7S6M3T10HY3W8Z5M4P3R2L7ZD8L9U1K3L9N2X349、下列属于金融工具风险信息披露的总体要求的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE9M4L10P8E9E10D2HZ3C1E10G2Y1A8Z5ZQ9F3Y6U6K9J10O650、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（）

21、。A.未直接参与信息披露违法行为B.在信息披露上有不良诚信记录并记入证券期货诚信档案C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告D.受他人胁迫参与信息披露违法行为【答案】 BCS2J5X10Y7U6V8X2HX9F7T1E6L5G3G3ZD7K2O2J2A4O7K951、关于短期租赁和低价值资产租赁，下列说法中不正确的是（）。A.包含购买选择权的租赁不属于短期租赁B.低价值资产租赁的判定受承租人规模、性质情况的影响C.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债D.承租人可以将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期

22、间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益【答案】 BCR1K1G5X3M8N3O9HG10S10L8J7N8V2N2ZT4T9V1E10L8O1B652、 以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事会应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCE8Z10W7P6R5Q8C3HX4V1X2N9T8M1I1ZM8C5I3T6X10I9V653、 创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列情形之

23、一的，应当及时进行业绩预告（）。A.B.C.D.【答案】 BCO6I3B3B1U6T8T6HF2F4A2M5N8A10V1ZZ3Z9I5U1D10W9M454、根据公司法，股份有限公司设立监事会，其成员不少于（）。A.七人B.五人C.三人D.一人【答案】 CCC2W6W1P5I2R4W3HC5J2C7M4T3N8E6ZE9P2I5O5P7P2W355、下列关于上市公司发行可转换债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM10C6F10W6X1B3X4HC1H5U7M3Q1E9V4ZG4O4H8W1T6A3K956、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司8

24、0%的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80%股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD4Q3J9F2Y3Z10O10HS5W9V10P2K3C2J7ZD6V8T3M5J7B8I557、发行保荐工作报告是发

25、行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW9R6T8X10T4B6B2HV4I10N3Z4N6N7W1ZP5A5P3A1A10N2B858、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI5F3H5Y4G3M1T7HT3X8V6E2C8S3G8ZN4Q2W8Z1Y2T9Y859、某主板上市公司2020年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准

26、日可以是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF2U7G4G10J6T5G5HH10A3A10F10F9Z8B3ZF2S4G3B6Q5Y6W960、下列关于影响长期偿债能力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ5C5K1O6I2I6D8HX6N5N4D1C8P5R7ZA10P1C2B8J7Q3A161、甲、乙、丙、丁为上交所主板上市公司，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形符合可转债公开发行条件的是（）。A.乙公司，最近3个会计年度实现的净利润不少于公司债券1年的利息B.丁公司，现任董事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查C.丙公司，本次发行后累计公司债券余额为最近一

27、期末净资产额的20%D.甲公司，最近3个会计年度加权平均净资产收益率分别为5.7%、5.9%、6.1%，按扣除非经常性损益后放入净利润计算分别为5.7%、6.2%、6.3%【答案】 CCF5J1G4G9P7W1X9HA1C10P5E7D8U9J5ZP5G4O5T3Y7U3O762、则下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV6R9W5P5D7L7L8HP8Q7P9K8O4I4E1ZK9J3S2D8L1T2E763、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（ ）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份B.申

28、请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东D.主办券商与申请挂牌公司之间存在其他重大影响的关联关系E.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACJ5R7L8T8N3N2L4HO8Q1T2Z6L2P4U8ZK9A5J3C2S2O4G1064、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5H5G9U2Q5X2G5HX1I4O9D4B10R1L5ZI5D1H1P5T2D7F565、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。20

29、15年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP10J3I4E3T3E6V1HB1A4T6X2E6C9N8ZR5Y4V10E9Z7D2W866、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（ ）。A.固定资产减值准备B.债权投资减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】 BCA7W7F2V9H1Y9A1HC8I5W7E6Q10W4M2ZZ6E8S3A7K5I3P867、甲公司拟对某上市公司进行要约收购，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU1M4J4S3P3R7Y8HR3N4H6P8N6A1V2ZU10L3M7R4

30、X8M5Q468、关于中国证监会对保荐机构和保荐代表人资格的核准，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACK2O3V6W9B5B2U8HW10D10I5D4D10U8B4ZB1N5E9Q2T1T7S569、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号，下列说法正确的有（ ）。A.、 B.、 、 、 C.、 、 、 D.、 、 、 E.、 、 、 、 【答案】 BCZ9W4M10A5N1M8P3HJ6Z6R9F7P3F9P1ZD10I6D1L5I10R10K970、下列收入中，应当征收增值税的是（）。A.航

31、空运输企业已售票但未提供航空运输服务取得的逾期票证收入B.政府间国际组织收取的会费收入C.燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴收入D.融资性售后回租业务中承租方出售资产取得的收入【答案】 ACK3C3A8E2Y6J9D8HO1G6Y4P1F3P3Q1ZE10D2X3N8Z2Y7Y671、保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACE1S2E9D2N7J8A7HD2Z1F3U6W8F5N10ZF4Y9D6C6P5J5H172、根据上市公司国有股权监督管理办法，下列说法正确的是（）。A.国

32、有资产监督管理机构批准国有股东发行可交换公司债券时，应当审核的必备文件中可以不包括律师事务所出具的法律意见书B.国有控股股东发行可交换公司债券，未导致其持股比例低于合理持股比例的事项，应当由国有资产监督管理机构审核批准C.国有参股股东发行可交换公司债券事项，应当由国家出资企业审核批准D.国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格，应不低于债券募集说明书公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者【答案】 CCM5N7F8Q1T8Q5G5HX3P1I2B5O5A4H2ZG9J1Q7Y8J2N10S273、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表

33、述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL6L1V6I3V9O2Y7HV2I4G5M3T9H2B6ZM1F1Z2N7Q9R6U274、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ9D4Y4M6Y3E2P3HJ8O6D2J8H10B9R9ZB1N10E2Z10Z1K1E875、 发行公司债券，股东大会应决议的事项有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT2O10C1K5P2O10S6HU9I5Z8G3I3F9R7ZP9W7I5L4H3K6K676、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议

34、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA5T5V4S2H10N8U3HR8S3Z4W7R2M9T2ZL5K4S8B9X5B9A977、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP4Q9Q5L4E2A4L8HS10O6Y9Y4I8P3X6ZA3W9J4R3X1P7X1078、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD9K5P7E10S3S7A2HF5M7U9S10K3T7G2ZX5J2T5N10N4A3V479、甲公司现有某种存

35、货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACL1R10O7F4T8E6Y6HZ2H9Y4O8X9T8F9ZN3W4I10S3X4O6K380、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE10S10J8L1N6R2G1HE2J10H7Y4F3Q8V10ZN8G10Z9K9Q2I2F1081、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公

36、开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG7F10O9P3S9Z6Y5HM9D3L8P6Y2N9M8ZJ7A3Z8Q2O2Q7O582、甲企业于2007年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外(非合并范围独立第三方)销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1000元：2008年，

37、甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2008年实现净利润2000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCO3X10A6L8G3R2C8HG7T6Y3S8B3S7A6ZK3Z4O4W3Z3X9H1083、根据公司法，下列关于股东大会决议有效性和相关程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7N4Q5I10N8S6G9HW7G2M8M2Y7L8Q5ZQ2R1O3M9P10C4H1084、甲企业2015年2月26日购入待安装的生产设备一台，价款600万元和增值税税款102万元均未支付。安装工程于3月1日开工，领用企业生产的产品一批，

38、实际成本为40万元，计税价格50万元，适用的增值税税率为17%；工程人员工资及福利费55万元，支付其他相关费用5万元，安装工程2015年9月20日完成并交付使用。该设备预计使用年限为5年，预计净残值20万元，该企业采用双倍余额递减法计提折旧。2016年度该项固定资产的折旧额为（）。A.163.2万元B.168万元C.244.8万元D.252万元【答案】 DCB1H1U9F2E6P9R1HK9K6W2I3Z7M9O4ZO9G5G1N2F4V2K285、下列关于债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO9Q8N9C7J9G4H3HQ3D5F9N7K2P8I5ZJ10F7C6

39、A1N7Y8D686、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACE9V7N3J7O7E4B2HB4I2P9K9E5M3X9ZR7A7T4W7C8B6D78

40、7、以下符合股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4M7B3T2G4Y10M5HN7I1Y1T8N5R4C5ZW5E2B9Q3X5K4S288、2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCS8F3U9A3Q10L7D8HE2S8D6S8W9P4U5ZV4Z2A6J4G1W10D889、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN10V2Q1E6U6M6H4HL8H8I3U7A3N1E1ZU7W7J2D8F5C4I790、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。应当详细披露本次发行募集资金的用途并进行必要性和可行性分析A.、B.、C.、D.