2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题精品及答案(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业

2、务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCV3P5A7E8R2J6H2HK5Z4E1D3X6I5Q6ZB10C5X3S2C6K8L52、发行人报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件_份；在提交创业板发行审核委员会审核前，根据_要求的份数补报申请文件。( )A.3；保荐人B.5；中国证监会C.3；中国证监会D.5；保荐人【答案】 CCZ2P8Q5N2V10D6S1HG8J3N2D7Z9H6V4ZB7Q3R10V9G4Y9N43、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.

3、、C.、D.、【答案】 DCR10N6F7A6O5C10G5HF10J4X7F1W7D10Q4ZY8B5Z7P7I3D10D54、根据科创板上市公司重大资产重组特别规定，下列关于科创板上市公司重大资产重组及发行股份购买资产的说法，错误的是（）。A.实施重大资产重组的科创公司为创新试点红筹企业的，在计息重大资产重组认定标准等监管招标时，应当采用根据中国企业会计准则策划的财务数据B.中国证监会收到上海证券交易所报送的审核意见等相关文件后，在3个交易日内对科创公司注册申请作出同意或者不予注册的决定C.实施重大资产重组的科创公司，营业收入指标执行下列标准：购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业

4、收入占科创公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币D.科创公司发行股份的价格不得低于市场参考价的80%E.上海证券交易所应当制定符合科创公司特点的并购重组具体实施标准和规则，报中国证监会批准【答案】 BCJ4D7R7E5V9G2A10HR4G9R7L9I9Q3A2ZF6S5T7O2R4B3L35、出现以下情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW8I5N7L6A4W10X10HA7M4P5R2J1A3T1ZI5I1R4D5I8P6G26、甲公司库存产成品的月初数量为1000台，月初账面

5、余额为16000万元，在产品的月初数量为400台，月初账面余额为1200万元，当月为生产产品耗用原材料、发生直接人工和制造费用合计29900万元，其中因自然灾害而发生的停工损失600万元，其他正常损失。当月，甲公司完成生产并入库机床2000台，销售机床2400台。甲公司采用月末一次加权平均法按月计算发出产成品的成本。甲公司机床产成品当月月末账面余额为（）。A.9180万元B.9420万元C.9300万元D.15500万元【答案】 CCI9F10O8H2O4Q3K4HB6Y10K7Y1B7V5D8ZA7D1L4A2G3H8T57、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（ ）。A.

6、主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCG7X7Z4Y2M8Z1J5HV5B1M10G1W8S9H7ZI4B5G4W1O9L3W78、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU3

7、V5H4G7N10E8Z4HE3O6U7K9D8N2R6ZG1H5I7Q6U9I6N19、关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露，下列论述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG1W1K6G10Y1P1V3HP8K3X6J1J4A1M8ZL5F4O4Y10S2K8O710、关于记账本位币，下列说法正确的是( )。A.企业记账本位币一经确定，不得随意变更，除非企业经营所处的主要经济环境发生重大变化B.企业记账本位币一经确定，不得变更C.我国企业的记账本位币必须为人民币D.我国企业财务报表的编报货币可以是人民币以外的币种【答案】 ACW4W1O3W10U3P8C1HM6W4S

8、1D7R8F6G4ZE1D7S5W4Z4M8A811、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4C10N5F6R1B1M3HP7H8V10A4U4A10Q10ZJ4T5W9I2H8P8I612、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH8R5K4I10K9N7T3HF4N1U9O9Y6K5D5ZI2C10S4X6Z4Y9Q113、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL9S5B7B9R8A9U8HX5O8Z2F

9、2J4N7L4ZI4M4C4Q10Z6L1Z914、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）。A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日【答案】 ACQ2M1M2Z5G1G10R4HO10U8W4F4R1R5F7ZN2R4X2K5D1X10B215、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN4H4R5E9I3J9D10HD7U1O2Y2I8A1W5ZR

10、8R5F9U4W5X10A716、以下属于损害客户利益的行为有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2Z7A10Y2C9J2Q5HV1T3Y10K4A5W6X1ZX2D5P9V10M10V9S117、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV1M9I1W4D3T9K1HU7B7Q9K7F9N1M2ZL3O1B7L8P9Q1T618、以下应当由股东大会审议的交易有（ ）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万元C.中小板上市公司交易产

11、生的利润占上市公司净利润10且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50且超过500万元【答案】 BCH9J9K2B5M5V2H10HG1B3M9L5X1J6G4ZD10O4C9U1X2U4V619、下列关于编制2018年第二季度财务报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP10O3J1C8Q10I6M7HJ10J5E7Q9V1V6C10ZV2I7U1V4I8B4V220、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市委员会每次审议会议由五名委员参加，其中会计、法律专家至少各一名B.上市委员会进行审议时要求

12、对发行人及其保荐人进行现场问询的，发行人代表及保荐代表人应当到会接受问询，回答委员提出的问题C.上市委员会审议时，参会委员就审核报告的内容和发行上市审核机构提出的初步审核意见发表意见，通过合议形成发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求的审议意见D.发行人存在尚待核实的重大问题，无法形成审议意见的，经会议合议，上市委员会可以对该发行人的发行上市申请暂缓审议，暂缓审议时间不超过一个月E.对发行人的同一发行上市申请，上市委员会只能暂缓审议一次【答案】 DCB10G10Z4X1M7I8Y1HB9V5R2T4X10D4N6ZM9Y10D8H6J7O3A621、下列关于股份有限公司股利分配原则的表

13、述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ3V2M5A8M7J6M6HI6D5H10R10X5X10N7ZY2V4X1P8F6H7S1022、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU5U6Z7H1E8E10G8HO2K10C3D3J2G6L4ZM5D2G8O1L3R10J123、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ2I2X3D3P9R8Y4HY2G7T10J5G7A8Z7ZK1J9I2N7T9F10M824、上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）

14、规定，深圳证券交易所所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACX3Q3Z9P4N8H4A3HJ8J2T8M5Q3O10J10ZL1P1B2J8Z9X8H525、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元【答案】

15、DCS5N6E5A10S9M3H9HJ8X1A4E2U10J4N1ZQ2T5L2Y9C10N9I926、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL3J7K10O7I4T9M3HY7K8H1P2C6N1D1ZA1U1O4T5I2H10R427、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL9V2V2D2B3V6O6HQ4C2Z8S7N10H1K9ZB9M2U9L6T7N9R628、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D

16、.、【答案】 CCO7L1L10H3T1D10S8HZ4S7P9S6X6V1J7ZW1M3W10G3I3Z7B529、2017年度，甲公司发生的有关交易或事项如下：（1）以库存原材料偿付所欠乙公司账款的70%，其余应付账款以银行存款支付；（2）对以子公司（丙公司）的股权投资换取对丁公司40%股权并收到补价，收到的补价占换出丙公司股权公允价值的15%；（3）租入一台设备，签发银行承兑汇票用于支付设备租赁费；（4）向戊公司发行自身普通股，取得戊公司对乙公司60%的股权。上述交易或事项均发生于非关联方之间。下列各项关于甲公司发生的上述交易或事项中，不属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D

17、.、E.、【答案】 DCX4U5C7H3C2T3U2HZ4B6C5G4O10W4G7ZC4J5I4H9E8E8H830、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS5I7D3E8N1A9J1HA8E7H4P3J9T8Q1ZJ2S8F8W7X5E3A531、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3C3O9Z10T2R2Q2HC5X10R1P2G8Q8E1ZM8T5D3M3K7I4W1032、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易

18、属不同类型，应按以下( )要求分别披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW1P3A7S5Y1A8P5HZ1U1W10H6B9C2K9ZV4T8D6E7X3Y6Q1033、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7C6Q6H8R5H8T4HU1Q6Y1W6M5X3N5ZU4F8X2Y7C9S1F1034、2015年7月，国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法。以下关于项目收益债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8K2A8H10G6K10A3HI10U8F7B4Z2L3U6ZH6V3

19、Z5K3S7T7U535、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN6S7B2Q1O7L1M10HN8J8V4F7H2T7Q3ZG2W3I10W3H2G7A336、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX4P3D7O5P7C6V1HY6Q5L8E9P10D6E8ZS9M7B3C3D5C6Z737、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP5

20、E1Z9Y1P3W8W6HL1I2Z1V6U10D3I7ZO5I6O6G3I8Z7V538、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税税额为65000元，取得运输行业专用发票上注明的运输费为1000元，增值税税额为90元，则入账价值为501090元B.固定资产折旧方法由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元【答案】 BCS5C1W3D9M1J4I3HU7U9T8U5P7V

21、9M6ZS2S1R3N8J1W1G839、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ2I7W7D10U10L7R8HU6I2E7D8A7K4Y5ZB4Q5L6B4G8F7O140、根据上交所股票上市规则，上市公司发生的下列交易，应及时披露的有（）。交易涉及的资产

22、总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP5P4L1T2I6D10I10HM9C6C10X8S10H4G4ZZ7S4L9Q3C10Q10G541、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程8序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY6W5Q5W4A2D2S5HJ4P5W8J4Z9D8W2ZE5P1Q9W2H7W10R842、下列公众投资者可以认购及交易的债券有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC3B2X6T1Z3J8E4HV10A9Y3K

23、7O10B9E2ZG5X6R7W4C6U6W343、 关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCS7J1B7K5I8E9L7HL1F10D3I6O10G7N5ZH2C4Y10P4A1B8H844、Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在( )个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 ACN8Z7J9V9R5U1A5HQ4F5Z9B7J1L3P1ZN10T8A8V6O8T2C945、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D

24、.、E.、【答案】 DCT10K9O3L5Q5I8J9HV8T5R10Y3G6F4P5ZS9K5A1Q4Q6L9F846、以下关于上市公司的员工持股计划说法正确的是（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACJ10J5P7X7L7Y5F10HD1Y6T4H8Q10B9O3ZV9O2F1B8D1I5Y947、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY4U9E8N2F10Z9T10HR9S8I7P10V4W5W10ZK6G10J10U6F4I5B748、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集

25、资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1H5B8N1V9G1V8HV10Q5L6T9N9Y9R3ZC7J2R2K6X10I3T749、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30万元/套，期末该原材料应计提跌价准备（）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACN6D4W8Y10S7E3L7HV7F6J6G5T7P9U10ZU8X5M3H2Q10F10B450、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E

26、.、【答案】 DCC7M1O2O10F6B6Z5HP7N2F1I3I4E9J7ZJ8J4T6I7O7E10N451、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2T2Y3T7Z9T4O7HL3C3H10T5J9U10Y10ZI1L8Y10A6Y2I1X152、下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT5I1K10L9W1K4O1HI3U3W8J2F8F10J2ZU5N10K6Y7P2H4T353、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016年12月1日，

27、他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月6日【答案】 CCA7Q2U4O5M9B5M2HJ7C4O5B6Q7G9L10ZU5J8X6A3N5N1F554、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCG5N7Q1L8K2F6Z6HJ4Q6V10K5H3F5I1ZC10N10F6O4J4J3A155、短期融资券审核过程中，交易商协会向接受注册的企业出具接受注册通知书，注

28、册有效期为( )年。A.1B.2C.3D.5【答案】 BCL7E10M10O9F1E4O5HX10F9Z2H4I5A7P4ZA10Q1O2T7V8V1Z1056、2018年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF7R9H5Z5U6O3W6HT9V10X7U1Y2Q1H5ZK10R4N4M7L2D10S357、下列公司拟于2016年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2013年至2015年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、48

29、0万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2015年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2013年度从事道路施工，2014年度和2015年度从事原料药生产C.丙公司，2013年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2014年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACN4D1E4P6O7U3L6HX4W2K2L6I10X3D9ZB7P8F10C5X1K6M758、以下关于持续督导期间的说法正确的有()。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1

30、年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCM7I1H9X1E3Z10W7HO5O9U9U7E8F7Z6ZC4F6X3I7O9E10Z559、公司在临时报告中应当披露的内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW3W9G7N2E6E8X1HP7B9T3R2T6V6G7ZM4N8B5G9P9W8H160、上市公司非公开发行股票时，下列不可以作为发行对象的是( )。A.前10名股东中的自然人B.信托公司（以信托资产认购）C.证券投资基金D.QFII【答案】 BCG9R10N9D3N1L8B1HM3D2K2P6I4T1

31、0F5ZD1A5Z9E6R9M2P161、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司

32、2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCA4A9C9H6M4A3G2HO1E10S7F9D10K8Y4ZN4H2J6L3C6Y4G1062、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形之一的，发行人、保荐人和证券服务机构应当及时告知本所，本所将中止发行上市审核，通知发行人及其保荐人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU5M2L6X7A2Q4C9HJ7T7K9Y2Q9Y6R2ZK2P6X1L8Z4U10Q963、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当

33、年发行规模的()。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCT6M3E8S8U7M6O8HT8C2S2X9L4P2R4ZS3F9O9O4S8A8I364、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL6C4A2Z9R8C1G3HY1K9M8X10L10A5C9ZI8T1Y10A6N7U1M565、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG8M1C5P4Y10W4G4HV6O8F3X2E4

34、B3S5ZQ2U6B7R8U6Z6E566、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交

35、易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCS10I6Q7I3K8Z5L3HK5P5N10E3G5C7K10ZS8N3S3V8F7H10G967、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3Y3C8A2V7W4L9HC5V3E1Q5D2N3J3ZP1C6S1J2M4H8K168、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。A.本次收购需

36、要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】 BCK5R3U3X5H8T4M6HK8S7P1Q9D5E5E4ZP7Q8A10A8Y9B1G769、在判断投资方能否控制被投资方时，应综合考虑所有相关事实和情况，主要包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO8R3V8W7J2B2Z5HM8R1J10S4D2I6L9ZM8A5M4X3I4I4P870、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、

37、D.、E.、【答案】 BCX7I9U9S7R7S5E9HC9L8L8Y8X5I10S3ZO10N1X10T2T10Q6M271、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为107

38、00万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ10X10Q6R2D3J9Z8HP8N1I1J8I3F9U2ZZ6Y2G10K9M7I6C872、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10C3A3L3N7S7N9HR8Y4B4M6G2R8B9ZF10A3D7K6K3W5R173、上市公司并购重组财务顾问为上市公司的收购、重大资产重组、合并、分立、股份回购等，提供( )等专业服务

39、。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCR10Z2T4Z1Z5H9Y3HL4N5U3U8B2T3F3ZW6S2K3F2O1X7F1074、 商业银行核心一级资本充足率_，一级资本充足率_，资本充足率_。（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCC1Y2L6S3F9Z5Z7HU2C2Y5L7T4I10Y7ZG9M5M5O7I5A1T975、企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】 ACO10Y7A2V3D8S4R6HU9Z1E10S5E1H8G2ZH4T10N10

40、S2G10N7T1076、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4M5H8S1J1S9F9HJ4O6A7C3J5S10M5ZM4P6S6E4E7V2Q177、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK2D8Y2Q9R3I9U3HT2A3T10I3Q8X4H1ZC7J3H8V3F7L3I278、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4N9Q8C5I5P3A4

41、HI7Y8M4L8V1M7E10ZQ5G4Z2Y6K6V4Z179、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCY3L8J10Z8V8T8A3HB6Z2T1M9C2X1M1ZJ3W9E2Q1M7B1U580、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.I、IIIB.I、III、IV、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【答案】 BCJ8F7M9U10E6A6N6HD5L10W3N2Y6Y7D4ZV7F9P10M5E5X3G981、根据北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1L7J5R10T2W10L10HE1Z6T1K6H1P10A8ZH1Q6R8H3P5F7F582、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、