2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附有答案(青海省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至201

2、6年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCK3L3O3I2W6I10O7HM10H1C1B9I8H5C3ZI7M8E7X10D9X10L82、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10

3、，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（ ）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月7日【答案】 CCN1X5Z9Q6R6P6X8HJ7Z1G10N7M4E7Z3ZP1S5U9C9M3G7S103、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续2个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的，挂牌公司不得推荐其

4、参加董事会秘书资格考试【答案】 CCF10W1W3J1U6G7B10HL5J10Q6J10C6M10Q10ZE1P10B5G2I6E10H84、 关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI8I7L8W2D10X1Q3HB9Y8B8A10J5J8M10ZB7C1W4J1L2Z6R15、2015年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA4I1Y8V10D6E4V7HA10S4N10Z6V1O1X3ZO8J1F1M2N1K4P36、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于

5、出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（ ）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCA3F2R6G10W8J10I7HY5H10G1I1W4C7V7ZQ1H9O3B6G5D3Z17、甲上市公司拟进行重大资产重组，存在下列哪些情形时，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财

6、务顾问？( ) A.,B.,IIIC.,D.,IV【答案】 ACJ7Y4H1K2F9H2G6HY7F10N2E7P2Q3N3ZO10O2X10G3U4A6M98、：甲股份有限公司2010年实现净利润500万元，该公司2010年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是( )。A.发现2009年少计财务费用300万元B.发现2009年少提折旧费用0.10万元C.为2009年售出的设备提供售后服务发生支出50万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5%【答案】 ACN7K2S1Y10U7B3A10HO8G10D7F6S5K2F9ZT3Z10S10H6Q7Q

7、9Y19、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS4J5T2L10K4Z10A8HB9T5U4S4L9T4S2ZQ9C8F4W1J5R10G910、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX1R4A10V9O1K7Y7HP6Q4Z8L7E4O8K9ZK10X6R5J4S2Y9P711、( )应关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在重大差异。A.监事B.高级管理人员C.独立董事D.董事【答案】 CCM5J10A5G2V10Y10R9HE8L7O10A9O10Q7S8ZE6I4X1U

8、1U4W3A1012、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法不正确的是（ ）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所

9、网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 CCR2M8B8J10U1F5S10HS6A7N8L10N9P4E10ZR2F1J7Y2Y7D2M413、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD5W7W7R3L7Q8G8HD8U1V7O8Y8Y3R6ZX9B8B6P6B3Q1V114、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10L6G3P9Y7A9X8HR6N9B3T7X10L10C5ZD3

10、V9W9A1N6B9D315、某证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近( )年的财务会计报告。A.2B.3C.4D.5【答案】 ACE6I7I7H9R2B4Z10HV6Z10V4D8D4B7A8ZD1K3I1J10Z10K6C816、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7C9C5L10D7Z6P4HQ7C1M6Z1L9C9Y9ZD10I1U9F2Y2W1W217、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（ ）。A.、B.、C

11、.、D.、E.、【答案】 BCM5L4W10V5I3T2U1HR5R10J3D3O6W3Q2ZN8G3U10I5V7Z6J618、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM5M3U4K6N10U5G9HC3S9S4P3E5H8L10ZO9K5R2W8J3H3S119、以下关于或有事项的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ6V7A10D8E10R6W2HA7A8D2G9C4J6T4ZR6G5T8U5K9F8F720、出现下列( )情形的，即使没有出现应当履行重大事件的信息披露义务的时点的发生，上市公司仍应当履行披露义

12、务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV6R1W4C2G7L1X3HS6B3Y1P2Y7R6E3ZU1C10B5P9H1B5Y421、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC3Y5M3B4A4E3K7HD2Q7V7A10R3Q10L3ZA3D9B9S5G7M8E122、2018年度，甲公司发生的相关交易事项如下，其会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO7I5X1C5U8I4C6HF7P8B7K4G7U4O2ZD5U4I5Q3X2J8P723、下列关

13、于发审委的工作规程的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF3I5X5B6L5X1V7HV1L6K6M4J10I3T6ZQ10J7C3T7Q8L7J624、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB9I1M7G5A9L3B8HO6O10U2L10I7O3H7ZU6Y7L2U9A4G1F725、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40E.总资产的40【答案】

14、ACZ7K9T5I10N7I10J10HZ5K5D2L4D1Y8S10ZO9B6T2L8J5J8B326、外国某农业专家计划于2020年7月底与中国内地企业甲共同设立经营主体乙企业，并主营小麦种子生产。根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2020年版）和外商投资法，正确的是（）。A.乙可以采用合伙企业组织形式B.若该专家与甲无法达成合作意向，可以通过设立一人有限公司方式实现其在中国的投资C.该专家可以控股乙企业D.若乙采用有限责任公司形式，该专家转让其在乙股权时，须经乙公司董事会审议通过【答案】 CCU5I5S8R10H6S3F4HI6C10M6F2G10V1B10ZD3M5C1B5K3

15、N8Q227、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18【答案】 BCC5W7B5Z4A10Q7G4HZ8L10F4E4Z4V6M7ZZ3V4P7E8B5A6R928、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3N6X1P4J5O6A8HT8H7F1R3E9H10P4ZK1N3Y8O8K4B6A629、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案

16、】 ACQ2U8P8R9M1T8W5HE2C3Q4R10B3T10P5ZT2Q3C4D3F3H4B930、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACR8W10F10K7M8Y5M6HD6K9N3G2A6O8N1ZN4E1B9L8B2D8P631、根据关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。A.发行价的上下44%B.发行价的上下30%C.发行价的上下20%D.发行价的上下15%【答案】 CCO2D5I6V1

17、0G9R5T8HY8C1C6V9G7S2T10ZZ8D8Q1P5D6W1Y532、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU4W3U2L1M1G10I2HJ10C3H2K8O7E2Y5ZV8P1O4R6D4D2O733、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买人股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCQ8J9O1C5G6F4D1HT7D9N1E1C10Z4H6ZU8P5B7W10C5U

18、1T734、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6L7G3W4Y2I3S5HR8G2F8U3D3M8S3ZC1U4I7I5B10L6Q935、公开发行公司债券的发行人应及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项是（）。A.发行人

19、发生超过上年末总资产百分之十的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的百分之十D.发行人作出增资、合并、分立、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之十【答案】 BCH5C1B9L1A9U8E7HS4L6S10P2B5P7Z3ZI8L8Y5F6Y2U4Q836、甲公司控制乙公司，乙公司资本结构的一部分由可回售工具（其中一部分由甲公司持有，其余部分由外部其他投资者持有），这些可回售工具在乙公司个别财务报表中符合权益工具分类的要求，甲公司在合并财务报表中应将其作为（）。A.少数股东权益B.金融负债C.复合金

20、融工具D.其他权益工具【答案】 BCC1Q10I5R1V1N2S10HG10R9E1J7W5F3Y3ZW9O1P3W5I8R10B337、保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI2Q7D5W10M6U10H6HV3W6Q10F1N5X10D2ZN10X4U1B6P7N4G138、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ10G7G5M5J2Z10H7HT3N8N9W7H2X7C4ZN2H5B8Q8B4Z1M93

21、9、根据公司法，股份有限公司设立监事会，其成员不少于（）。A.七人B.五人C.三人D.一人【答案】 CCX5D3Q5S2T4R5P7HJ6O2W3G5V4V9O5ZN10O10R7A1W1O6R440、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR3E8T5T8T10D8Y8HK1Q5N3A8V3N7E5ZM7P10M6H2A1D8V141、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV5S2D9Z3K7W4B8HG6K4M5Q3B9T8E1ZK3J3U10E2L5N9W142、2016年

22、1月1日，甲公司支付600万元取得A公司全部股权，投资时A公司可辨认净资产的公允价值为500万元，2016年1月1日至2017年12月31日，A公司净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有的非交易性权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值增加25万元。2018年1月2日，甲公司以480万元的价格转让了A公司60%的股权，转让后甲公司持有A公司40%的股权，能对其施加重大影响，2018年1月2日，A公司40%的股权的公允价值为320万元。假定A公司未分配现金股利，不考虑其他因素情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.

23、、【答案】 CCI9I4G3O2A1I2A2HA6W3U6S5A3B4I3ZJ3U5F5Z10I1G1X843、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG10G9Q3E10W6S2C2HW4J10R6D4F8S7N7ZG8A1K10T1Q9I9H244、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1N6E5K9Y1B7V8HW3P9N10T3A5L9F9ZP3G9X4G9I2T3A645、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引相关规定，下列表述正确的是（）。A.证券公

24、司可以设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下，通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外D.证券公司应当建立健全合理的高级管理

25、人员分工制度，严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构【答案】 DCO10M3F1W6P3E5Z7HL2N3H10X10Q4H1A6ZY9H8G1N6I7D2Z546、上市公司可以公开发行优先股的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB3V6G1W10E3P5N4HK7O3K1W4D10B7E1ZG8U9L1J10L9G7Z747、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG2X5O2X2S3C7O7H

26、V10Y5U7Q1I5N1G10ZT4I9E4P8E10K3K148、 企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（ ）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【答案】 ACT10P5L5A2C3H4D5HI5

27、I3S4N9P8I3Y3ZD6E8U6Q7H9Y9D149、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易

28、所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送申请文件【答案】 BCH10O4T9M10H1S4Y10HX9L9K4P8X3J8B3ZM8B5K9A4A2R10D1050、下列关于上市公司发

29、行可转换债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY7N9O10S1E8H2X5HG3S2K3W4M3D2D3ZL8U10B8G5D9F6M651、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CC

30、G7Q2L4E4I3R7Q5HO4N7J5P6U10O8U2ZX4R4A1G9P2O4J552、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5C3N8V8G6Z9Q3HL9X3E7D1Z5W7W9ZO1V10I5V7Y5H9U1053、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为5%，（P/A，5%，5）4.33。不考虑税费等其他因素，下列说法正确的有（结果保留两位小数）（）。A.B.、C.、D.、E

31、.、【答案】 BCH5I1C6Y6X3E6J9HT7Z9I1K10F2D6O6ZQ7I8G5S7L9G8M454、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCE6D3R6E5S10Q8X2HE8I5K7V7E6I3Q3ZS1M3E9O1N7A3R355、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 CCZ3K2E10C6S7T10Y10HI10C8B3U1P8L1A8ZS7W3N7G5K4P3D956、

32、甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2018年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2018年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】 BCZ2P4Q9P7M6M9Z9HZ9P2H5L2N3A5C4ZD6Z2D5R2H10W1X457、IP0老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为 （）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立

33、之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】 ACH1E6N3G6X3O3H1HN2E1V1D4L5V3R1ZL6Y8W1B9R9R8V358、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN3J8Z4M5I10T1B3HY6F6H6V6S5D4R7ZJ9Z6P1R8D7Z1V759、甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则

34、息税前利润对销量的敏感系数是（）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【答案】 CCA10B8T2W2G7V2U2HX8Y4P4C10J3X4X2ZN6I7B3T4D10P3I760、（ ）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCU2H5L4H4B3J4B7HF7R6L4K9X3G9P7ZL4T8U4N2V9I10L161、2015年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8L10I3T1S1V5Y10HJ7H7P1J7T10Q8E9ZE5S7T

35、6I6U2Y6F262、A上市公司2016年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT9X5I6O9G3C10J2HL4Y2S4E10L2L5Y10ZO6D9T5O10X6I3Y463、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）和外国投资者对上市战略投资管理办法，下列说法中正确的是（）。A.、B.、C.

36、、D.、E.、【答案】 DCI3B1Z9O10P7Q4W8HM4Z9P6H7J5X7R6ZJ3D10Q4F8R8V5A264、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 DCD3W2R8L4R2X6R10HJ9Z5J10J2L4K4L7ZF3I8Q2W2T4E7H265、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主

37、办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.乙证券公司，甲公司持有其10%C.丙证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACA5H3T3O8E4V3U5HG10F10D6D8T8S3H2ZL8V6S1R1P4S4J866、关于要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2014年11月上报要约收购报告书，2015年1月发布取消收购的公告，收购人2015年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份

38、的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACZ7C6J7F4E8B8I8HW9O4A5A5Q6V1Z4ZF3H7D4F5W5T1G467、 甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8L1F1V8M10M10X8HK4Q6T7D3I9X8N2ZQ10G8U9V1S7X3O568、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS2A8I2S3E1Z4Z9HV2Q10O4G3N4P1Z7ZG6K8T1A8V2Q9E369、甲上市公司2017

39、年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5，2017年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2018年4月1日复工，2018年12月31日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW6I1O7U3I2R9Y8HO4D1U6T3N10O6I3ZD4M2Y3J8T7W1N470、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元。下列说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH8

40、K4B1V10S8X2I6HI6W3L9F7P2B9R6ZX1Z9Y7G5D1I8Z671、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD5S10I9I9G7N5X10HU10Y4U9Y2G9R3G6ZI8G2O3D9E4P2F672、商业银行核心一级资本充足率（），一级资本充足率（），资本充足率（）A.4、6、7B.5、6、8C.6、8、10D.4、8、6【答案】 BCY1O8Q1N7Q3U7M5HS2W5C1H3R7Z9Y3ZF5O3R2D2S10B8Q573、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX9K6O4S10Z1

41、F10R6HA3T8W5K8Z10B5L4ZE3P4F7D6F9K2Z974、下列关于期权价格的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF7Z7O4Q3C5A9H5HO1W10T2P2R5E5P5ZY6Z4R3T9J6J9H975、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对发行人给予一年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分B.发行人披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，对签字保荐代表人给予通报批评、公开谴责或者三个

42、月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年至二年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以给予发行人三年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分【答案】 DCG8B6N9Y6H6T2Z3HS8S1K1X3F10B7T7ZL10E3F7O8A2S1N876、应用市盈率模型评估企业的股权价值，在确定可比企业时需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA8L1R3P5G6S9F3HT2J9V9D7S9T9J1ZB7X8X2G4F2H6V777、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX9O