2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题有答案(浙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、信用评级报告的主要事项包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8X2R1L10L4U4Y2HB5I9A7Q8K10Y10Q1ZU1V3P6H6R3Q5L102、以下关于上市公司股权激励的说法正确的是（）。A.IB.C.D.【答案】 BCM7N5T6A3L9I10H1HY7H5W6B1A10M9O7ZA8Y1R5L9D2H7F43、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ4H9B10G10X9X5T10HH5Z9W1X6V6I5I4ZW

2、1O3T2K2N8B4I94、申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次开发行股票并在创业板上市申请文件，报送申请文件时，发行人不能提供有关文件原件的，可以采取的处理方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM3H3O5B6U1N2F5HT2W4S7U7D10G10W10ZZ7K8A9L6B9Q5K35、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万元和5000万元，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2008年该公司存货周转次数为（ ）。A.4B.4.3C.4.8D.5.

3、4【答案】 CCC4A9N4U4V7G1V8HK6A4G2H1X8A7T5ZH2C2U9Y8D4B2Y16、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM4B3Z5T6G1W5A1HQ1Q7U2F7I4B8G4ZS1Z6R2D7D6D9I67、 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】 ACM3O7O7M1W6E3Z4HU8O4W10P4E9J7M8ZY3A8S4Y4T10Z8W98、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ

4、2X4Q2U7Y8Y9W3HD5L3S6F9Y4G2G8ZH5B6B7Q10S1X10Z89、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM1G8X8Z6G7J4N8HX6Q7Z8T1C5C7W4ZR1H8A1F10E6U9H610、 下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCP4E2Q4L10K1D8Y5HV1G6D9O9C3Z2Z2ZX8U4Q4H4P6S10S411、 甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项

5、目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCX1E5T7H8P4F2K7HA2D2P3N9E3G6P4ZS8O2H10A8U7F6T912、某股份有限公司于2016年1月1日发行3年期，每年1月1日付息、到期一次还本的公司债券，债券面值为200万元，票面年利率为5，实际利率为6，发行价格为19465万元。按实际利率法确认利息费用。该债券2017年度确认的利息费用为（）万元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】 ACU7X8M8H4R5S4Z2HQ5W5C3X4I5U5N10ZD3M4

6、I4L7C10J7O1013、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书（第28号准则）与第1号准则相比，编制和披露的主要差异包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK3Q10Y7D4W3M5E6HG2C5U10O2H9V7H8ZM8E10L9Y1Z6I3P614、下列关于企业会计准则第7号非货币性资产交换中规范的非货币性资产交换的相关会计处理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG8I2R10C1P3W5K6HE6S2T1J3J2U7Y7ZV3X1N4Q2K8T7D315、下列关于B0T会计处理的说法正确的是（）A.在某些情

7、况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照B0T业务的原则处理。B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入。C.B0T业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产。D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理。【答案】 ACG2R1A1T6E5O9B1HK2D6W7Y2C4K5W5ZB5Q4O7Y9U2G10D116、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销

8、业务指引，下列情形中，应当中止发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6E5D3I2J3Q4Q4HB2R3R9V3G7Z10Z5ZQ1N2Y4E4Q2Q8S1017、根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，上市公司的下列事件中，属于需要独立董事发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU9F6R5W10N3K3N5HV4J2I1M2H1B10J8ZG4R6Q7U1K7B10X818、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以

9、下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ9E8R7F2M8Z3Z6HQ9I6V2S8X4Z10U8ZA3Y3N6U7C4M1G419、证券公司的保荐业务部门在申请保荐机构资格时要求( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV4Y9K7Q6K4L5G4HZ2A9W4Z8A9F7F4ZG1C6G1Z2K8J4W420、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACU4J9K5E10Z8K6Z3HZ9L1R9E9Y2E5D3ZM9V6A9C5S3F5H1021、 以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）。A

10、.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼、未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCV2A6V6D8F10R9F1HK4C5V10U7T1S4G3ZG10C3P9T4D3V9M722、甲企业2013年11月3日销售

11、10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCQ8D6Y6X2K4T7A10HO9U6M7C6U9K7Y8ZU1W10Z7S2Y3T2R423、下列关于首次公开发行股票承销的说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2M1D6B10O4R5S9HA10B9K5D5F

12、3J10Y8ZU4D7V2X3Y5Z7G424、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV4O6O5D10Z5X8O4HQ7V8E4O9T10J5G4ZA1S10D3P2S3V2O625、 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】 ACA2M4Y2V6O4K2F3HU8E5Y2P2C7F8E4ZV4F8S1F9Q4H3G1026、甲上市公司2017年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5，2017年7月1日开工，并于当日

13、支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2018年4月1日复工，2018年12月31日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10A3K9S5B1A8Y5HI1M3B1Z3I5A7C5ZJ10B3H2Q10A10N7Q227、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2G2Q7G3G8V5D2HL4O6O4G2Q2F4P3ZT1W1B10Z10P4Q1I528、216年1

14、2月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 DCZ2L1S8I4L2H10M4HW9Q8Z5N9B4L5N3ZN9G2Y7Y1I1F2S629、下列关于银行询证函的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC2D4V6J6K4M3X10HX2C1I7Y5W1N10M4ZU5M6H7X7L2I4K530、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权

15、利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5Z1F4S5Y1X3R9HS3Z3Y6L7M4K4E6ZH3O10O9K10R4J10Q431、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS10F2A5X9T1K3K3HN1F6Z2F2L5R9H7ZN6M8M10U8Z1H6W432、个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件。以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS1X7W1I3W2J2M3HS8W9V5Q4J4M8X3ZD8H8K7Z8B

16、5L8A233、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK3X5C8D10Z9K2Q9HT4I1Y5W4R10P6O5ZB2U5D6Q1M10W3T134、甲公司2015年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCG7E3B2J10F3A3P8HD7P10G7G7M5C10R6ZP5Y1X5Z3H3F10P835、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下

17、列关于持续督导期间的说法，错误的是（）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 BCV8Z5N8P6H8N9P7HP2Q4L8L3Q2K3J2ZP10C5A8S3C8C2Y236、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其

18、分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACA8C7S8I6P2M6O3HR2W5Z10X

19、8S6Q5G8ZL2L4J2W3K8I5X537、某创新层挂牌公司在北交所申请公开发行股票，中国证监会应在（ ）内对该创新层挂牌公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5个工作日B.7个工作日C.10个工作日D.20个工作日E.30个工作日【答案】 DCO3L2L4N2W6F6H9HR1P6R8Y6X8Z9L7ZN8H7E9P8O7H7N438、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM4D1F1I10A6M8K4HS1W3I6W4K4C10H4ZI4V1E6M3J4G5C839、 关于深交所定期报告的说

20、法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN8X4G3F8G8Y7I4HL4U8D9R7T1D2F8ZZ9C8T7H4B10A8P240、下列关于证券公司投资银行类内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外

21、部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCQ10H9F2U9B9W2O9HX4E10X5L2C10L8J1ZD3C3H6Z10Z8T10Q941、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行

22、的公司债券【答案】 ACC6O1N4C10Q1F3J8HK10M8E4E10B10Y10Q4ZP1Y1U3K2G2L5C942、以下事项中，构成同一控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司是甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司2019年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2019年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2020年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100股权，购入后A公司可对B公司实施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2020年4月1

23、日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营【答案】 DCQ2G7S1M8F3I9L8HO3I2V8M3W7D10L4ZY1U3L3E6S4G8T543、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ6E8V9W9Q8R1L3HJ4R10Q3N7T1J7O8ZA3C8A5S5M5W10M144、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ2U1Y10L10P9C4U1HN

24、7X5U8S9O4D5R2ZA10Y6M8J8R7T8J545、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ6D5E4H2E2O2A1HK4C9P10E4E9A5E7ZB2J3X2G5T2U7N146、2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ5R7A4Q9Y7G6R5HC1F4A4S8E8P7Q9ZY5Y3G10H4E10I6Z447、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL

25、10H7Q4U4B10S5N7HT3B4P9V1G4L6W5ZS2X9S10Y1Q3Q6S648、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCD7W1N10D1V10R8F2HU10F5Z3S1U10Q5A7ZE10R1Q2H10X10U9S549、在所有者权益变动表中，企业应当单独列示反映信息的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS2V3M4F4F5Q8X4HT8B7G5L2N7J10O9ZX2T5A4F2U1Q5T250、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.IB.、C.、D.

26、、E.、【答案】 ACU8B1S5H4S7Z10Z4HD3X2I2U6W10W5S8ZM6A3D6V6A5Y1T1051、下列报告分部的确定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD9T9E8T6W5R6B8HZ8L1Q10G10J5T6M1ZF2G8I10S7D9X7U152、下列固定资产中，应计提折旧的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA4C5D3Y6D10U3W3HS10E6F6N10E6K4H3ZT10A3Y1S8K4N6P653、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不

27、变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACQ1S4A10D9Q2L5V5HS9Z3L9W1X5R7S10ZW7N1L3G1R6F6P354、下列事项中，可能引起其他综合收益金额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW10E1F7U7X2F10W4HH5D3E8L8L4U9W4ZT8M7I2G2Y5V1S555、下列有关收入确认的表述中，不符合准则规定的是（）A.受托代销商品收取的手续费，在收到委托方交付的商品时确认为收入B.商品售价中包含的可区分售后服务费，在提供服务的期间内确认为收入C.特许权费中包含的提供初始及后续服务费，在提供服务

28、的期间内确认为收入D.为特定客户开发软件收取的价款，在资产负债表日按开发的完成程度确认为收入【答案】 ACF3X1S5M9A2A3C1HH10J4D7L10R4P8X2ZC9D5S1Z9B2D9Y756、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包括的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCU4V3F2Q10B9N6M7HW3L2H9I4N3X10F2ZX5V3F10A4F1B5G1057、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有（

29、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD6K9F6I10Z6C2G6HH3Y9Z7I5W4Q6R5ZP8Q5Y8Z6U1C4A958、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK10B8U2F5J10T10F7HH2Q6D6P3O3L10B5ZO9Z10Y3F2D5O9B759、下列会计处理，不正确的是( )。A.为特定客户设计产品发生的可直接确定的设计费用应计人相关产品成本B.非正常原因造成的存货净损失应计入营业外支出C.以存货抵偿债务结转的相关存货跌价准备

30、应冲减资产减值损失D.商品流通企业采购商品过程中发生的采购费用应计入采购存货成本【答案】 CCS7M5C4O7X8U10Z2HZ8N9B2P10O3O1Z3ZD3E1K10K10D2P8Y760、甲企业2015年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了5.6万元的坏账准备。2016年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业4万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的96万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 CCI10A9W3K4S1O10Q8HK2Y4R9

31、O3Q9B8T6ZY3Q7I3F3X1F7B761、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的表述中正确的是（）。A.所有上市公司开发行可转换公司债券均应由第三方提供担保B.上市商业银行可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人C.证券公司可以作为上市公司公开发行可转换公司债券的担保人D.证券投资基金的基金财产可以为上市公司公开发行可转换公司债券提供担保【答案】 BCM2V2L10U7U8R10F5HT3T9N9O8Q10C8M3ZE4B9M8P3M4J4P162、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU5J10U8

32、G8M2D2M5HV10P8H10M5V3D6V4ZK9O6N3T7D1U8Q163、根据上市公司信息披露管理办法，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL8N6S1X2P4B5C4HX7X5U10D5Q2W9R1ZT7S2D10Y7P8H6C364、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE3J2V8Z6U9X1S3HN6C9U3Z8S9P7X7ZA9K9K2V3F2Q1E365、根据上市公司信息披露管理办法规定，年度报告应

33、当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制完成并披露。A.2B.4C.6D.12【答案】 BCM9Q7T10W6R2L10E10HR9T9Y2C2R6K6Z5ZL2Q1Z1W7I4U7Z266、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX5X2M5P8T7A4Y10HF9G4L1Z2V10Y8A1ZL7O1L2F8Y5R8I367、以下属于创业板首次公开发行的条件要求的有 （）A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近三年主营业务没发生变更C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更【答案】 DC

34、C9Y1P8F6Y9L9U10HG8Y9S6V9G10H9K8ZS3Y9K9S9U4B7A468、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（ ）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进

35、行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCF8V6V7O2Y4W6R4HM7O10N5X3L8J5Q10ZX6X5D1B5G1D7O269、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS1Q5Y8P10F9S5I3HK9H1F7G5F10A8P7ZP2A8P9A9B9F2Q870、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ2H9I8S9O1K5K10HC2Y9O2O1Y2S9

36、V7ZM9F1W7H1P2R8G971、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP9E9L5T4N3Y3Q5HZ7I10E5Q6W4D1H9ZW8K4D3E6I4K1T572、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。A.B.C.D.【答案】 BCC8Z6B8A8G10K5C10HD7P9Q9V1K3J6B10ZP4R3W4V5U8S9V473、根据资产证券化监管问答（三），对于基础设施收费等未来经营收入类资产证券化产品，可以作为现金流来源的有（）

37、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5P7K6S3M10H8M5HI3C4Q3M4R1P7U1ZM8I1Q1C2E6U9X774、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW1U4X2J6R9G3S9HW8M6C8N8E9Q7D8ZI8R1L9Y1K8T3I575、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR3X3Z10J6I3Z8S2HW10X3K10M9Y9M3W8ZT5P5C4C3H9P7Y876、招股说明书存在虚假记载、

38、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK6E2Z6L8P10B1M8HD2H3L7A9X7M2O2ZF8F8E7K2R5C10B477、下列选项中，属于企业增加资本的一般途径的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY6K6V1J10C2R7Q3HU5W1K3F7X9V10O6ZS4W9P10S7R7E9P978、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF5R10C6X5A1C6M1HC7R1G4D5P6P5K

39、5ZJ5Z6O6X8X3I2P579、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2.2元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACW1M4I4D1U7Q7N4HE3Q9I8H3F1O9B3ZL8X7B7J7B

40、3N1Y480、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR2T1W6L6J8C5Z9HA1I7J5E4X3U1N8ZB5V4G1C8C7G1I881、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4C8Z10K2E2Z10I3HH8Q4U3E8A4F4Y6ZT7T7H2M3S7W3D882、甲公司2019年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2019年应确认的租金费用为（ ）。A.、B

41、.、C.、D.、【答案】 ACR9G1I4B9J7I2X10HD4R1I5P4M1K6Q7ZD3S6Z6P2B1P4K183、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN8A9S9J8F5C3Y6HW10X1G9T1X3F5K3ZP1U2Z7J5D5R10M184、下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR2D9U10D5E1F6W5HK2I5D7B4G2I10T10ZS6Y2E10M8K5K10Y485、甲公司为深交所上市公司，乙公司为甲公司的控股股东并持有甲公司22%的股权，张某持有乙公司80%的股权，为甲公司的实际控制人。王某为甲公司无关联第三方，持有丙公司100%的股权，下列说法正确的是（）。A.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的股权，乙公司应当编制详式权益变动报告书B.若丙公司购买乙公司持有甲公司22%的