2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题精品加答案(云南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV10N9M6A7Q6P1X1HZ10R1B7G3Z9O8A2ZP8Y5X6C9R7Z3V52、上交所上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定，交易所可以视情节轻重给予（）等惩戒。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT9K5Q8Q5G7V4V3HP4W3H8Z9C4K4P4ZE10D9A1L10M5Z8T13、下列金融资产中，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

2、金融资产核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ2Y6U4Q9W3H7Q4HG1W1I6J9I9H10X1ZY10R6T5Q4T8V4A84、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN8G7E10D9I6Y10H6HV4V8W7Q4B2Y4X4ZO2B7M8T3M1C6R65、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（ ）万元。A.1

3、800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCQ9A7C3L8O2O1J8HS6H3F7M3V6M2O9ZT8C2K9G5O5X7O66、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS8K4A5Y6L1R2H7HV1A3C1M7O3K3A8ZZ10R7Q1O9J3E7F87、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（）A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCR5K4P7Q8E2Z7D8HX3O5Z7P7Z4B3N5ZG5Y7Q7U1S8S5H98、

4、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCN5X3B9U6D2Y7R2HP9K6J8Y4A9N3L9ZB8Q10Q8M1B10O9T99、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCR9T10Z9W3J5Q7N3

5、HO3I5O4S9V3Q4G8ZY6E4A2P3Q6Q2H210、A公司为一上市公司，2012年1月1日，公司向其200名管理人员每人授予5万份股票期权，这些职员从2012年1月1日起在该公司连续服务3年，即可以4元每股的价格购买5万股A公司股票，从而获益。公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有20名职员离开A公司，A公司估计三年中离开的职员的比例将达到20；第二年又有10名职员离开公司，公司将估计的职员离开比例修正为18；第三年又有15名职员离开公司。A公司2013年应计入管理费用的金额为（）万元。A.5000B.4000C.12000D.4200【答案】 DCV10M8C8U

6、10C2E10M3HK4X7M2I5F8M3M1ZC4S2E5P7U6O9F211、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO4F4R6W10X7J6X3HF5T2S8Z7L1K7S2ZY4E3G1W8M3Y4G712、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因

7、销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 BCI9J8H4W4B7O2I10HZ5Y2A4M6N10P3R2ZU9L6L9M8A6Q6R1013、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10R6U8E4A8O4Z4HC7F10U4L7T7J3Q7ZF4M9U6R9B10N9N214、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引相关规定，下列表述正确的是（）。A.证券公司可以设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲

8、突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下，通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外D.证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度，严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管

9、理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构【答案】 DCU6P5T6G6K9M10C7HD3E1P9D6O2G1A1ZJ8A10U8Y8N5R8Z715、下列关于上交所科创板股票公开发行自律委员会工作规则的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH6O9C5P1S4E7V5HD6J9F8R8E7C1B3ZE5G4I8F10L9A10P816、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP10F6T1D1J6T5P7HK5O4U7C9Z9A1P6ZV9G8Q

10、4E6A3M3V217、外国投资者进行证券买卖的限制性规定中，除下列( )情形外，投资者不得进行证券买卖（股除外）。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCU2B1L4U1X10P6A5HB10R2E1U7Y9C1H6ZZ6R2F8S2Q4D8C918、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM1M9F8W8A2G10T2HC1A5G9X6E3Q5F6ZU7C4G5D10H10T9I1019、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

11、案】 ACN2I3P4O5A4C5P8HV8J9S10Y6Z5N10V6ZP1R7V7U4M7Y9N120、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCZ1B8O6F6M10L4A6HU10M2R10R1C5N4P5ZW10K6N1X7U3D4U821、 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。 A.B.C.D.【答案】 ACB7A9N10Q2J3C9O1HA8A8Z9X3P4K8S10ZY6P10N10D10N5A3C922、2016年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准

12、备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（ ）。A.B.、C.ID.、E.、【答案】 DCH10T1F4V3P5R2S10HF8U5S2X5B2A10B3ZY7M3W5T5K6E7J423、股票转让可以采取的方式有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH3I4F3H6M4L4H2HM10J10G6H8B4V10S9ZL9N6T10D7P4Y5A924、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（

13、 ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM8Y1P7B2W4O1U7HK8D4M2E1D5J10G10ZY9J8L5E1R9B8A925、 关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCM4X10V1M1W10L10U9HS9E9R1V2L10U4Q3ZH9Z2M2A4J1J6I826、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ3O2X2I8M9O5Y7HV3A8I3G9I10A10E2ZC6R4B10N8O9V7I627、下列不征或免征增值税的项目有（）。A.、B.、C.、

14、D.、【答案】 BCC3K3Z8I7R4O10A10HP5H10K2W2V5B8L9ZY10B8E3V6Q10M10Q528、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO7S1E6J5E10E4M3HN6O5I9D5P9F9M5ZW7B6K6D4N2S3M929、 甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ9U9P6F3P9N1H8HQ9W6B7F2N1Q9K5ZL5K7Y7Z4R4G4O230、下列说法中，在其他情况不变的情况下，导

15、致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE1Z3D9L1E5L10G10HE4J7Y1Z5N3O9P9ZN9J5H1L8Y2E8S1031、 根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY7S9C2S4W9B1C6HI9A8J7L8D3M2R6ZJ2D7B6C4H2E3C932、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（ ）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCM7K9F9F5

16、U7E10W4HM6I5G5A7E1Q4Z4ZJ7J8X9A4B9P4D133、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU1I4C10G8M8Y8H9HK8H3U10R10A10R8N7ZW2G7V3Q4S3F9W734、公司因前期已公开披露的定期报告存在差错被责令改正的，应当以重大事项（）方式及时披露更正后的财务信息。A.年度报告B.季度报告C.临时报告D.定期报告【答案】 CCK4C4P9F4W2Z5Y3HE6H9U3T6C4S9D8ZF2H7J4D8C5U6E1035、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），实际控制人存在

17、（ ）情形的，发行人不得公开发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA9A6N10D4Q3R4O10HR8D3O7D6Y6X2L10ZC1W5F3R2G3B2F936、下列关于上市公司发行可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3X8S8P8K10N7Y9HO4G6X7J2K5Y3X6ZZ10T9B3M7K5S6U337、计算稀释每股收益时，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW2L2B7J6N8Q1F4HP2H7W5V8Z9C8T5ZQ1Z3I5S4L8R6S1038、证券公司投资银行类业务内部控制指引中

18、所称证券公司投资银行类业务是指（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT4C8W7V4Q6O7D3HZ3W1E8L10M7A9L4ZW1D9R9F8A8J9X339、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），战略投资者是指（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH5Q3O4J10R5G2E9HG7I6U10J3J4W4P5ZO8L10D8Q2E3T3P140、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO2O3G8J9J4P10N4HE4C5K8G10N9L8X9ZY4N7K9T5C8F1B741、下

19、列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCC6G7O7A3R6G9Q7HN5Y7K2W1Y9P5R5ZY3X2S2L7F3W6B142、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.确

20、认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACW1P2W4N6V9U4W10HT8S2P2Z2J2R4J1ZV9E5P1S1D8N8U943、甲上市公司监事李某，2016年5月买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX4S10V10J6Z7W9R5HT10G6G7S8V10W5P7ZK7X6D5B5U4X8N1044、下列选项中，应当缴纳增值税的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCY7M2P3T9V2Y9A5HM6L4M7X3A8T5A6ZK

21、7O10L1F7M7X5C145、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM9H6X6H5X4Q4U10HF8S1P7Z1Z2I7Z5ZE10Z6F5V10P5Y8L846、以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10G8R3G7H6F1J8HJ6U4X6F4O6O10M6ZS2O10J10P6D3N7C547、 甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万

22、元，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ2Q10R4X5X1G2K10HE2J6Y1V4X5D6C8ZD2L9B10C4A7F1C348、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW7L4G2P1I5X6N10HR7D3Z6S1P9W1L3ZK8T8O8P10N2F2B449、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG2G4U1B10O1T2B3HC4E2E10V4C4U7N9ZX6R9C1E6P7D4K850、衡量企业业绩的E

23、VA方法认为（）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】 BCR1M1R8Q5Y8U10H8HS5C1X8T5R10L8G10ZK4E1Y10F10N8D2Q1051、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【

24、答案】 BCK1O8H3G10A8C10F7HM6R5X4J9M9C8M7ZO9Y1F6T9E9S3D652、首次公开发行股票，主承销商应当保留定价配售相关资料的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCD6N9E8W6P10X6C5HD6M4B5G7Y9F9A10ZL4P3Q8T1P4O1H453、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券

25、余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCZ10V6X3X5N2X5H2HQ9W5K8J9I8L7J4ZT8Z7T3E4Y3P5Q854、 2017年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6J8N1O4V2Y6C3HO7L6S4Y2C9V9B5ZQ6P2C8R7W10L5T655、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C

26、.、D.、【答案】 DCA6T1Z4U1O1O5E9HH4R7D2P7V10S3C9ZB8Z5G4E3E7F5L456、甲公司2016年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】 CCN4I10R7C6T10N6Q5HQ6U2E9U4O6P9I7ZP6A5F10X3C9O1A857、甲、乙无任何关联关系，丙为可持续经营的上市公司，下列说法错误的是（）。乙持有丙51，甲乙签订协议，由甲直接办理乙所持丙35股份的过户登记A

27、.、B.、C.、D.、【答案】 DCP5A4G5N1A8I1H1HT6S3H3N10T3J6W1ZX5P5G9I6N10N9K558、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90，则甲公司应确认的收人为（ ）。A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCY3J10H8L8I5J1N8HJ7B7P3F

28、8B3L7X5ZR5Z7C2S5A10M6X159、以下所述事项中属于会计政策变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2B8T2V10X9D3A8HN3E4W9M5O7K5F10ZA7E9M6Q1L8Z8D560、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCV7W6L8

29、L8C2Y3J10HQ4Q5W9N10P5W5G6ZQ7L4E9Q2O4N6E961、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK10G7L5G10S6I7F1HB6L8R9M1T10O4J1ZW9Q9H6G7K7P9G262、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.净资本不低于人民币3000万元C.注册资本不低于人民币1亿元D.符合

30、保荐代表人资格条件的从业人员不少于5人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 CCU6E2L7X7V9R3L7HZ7O7F1Y8B10C2E3ZT9S5X4O3O4X6N263、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB5O1H4Y9C8V3Y6HI7M10A5U10N9S1X9ZL8H2Z2T8P2P2J1064、下列关于上市公司并购和重大资产重组的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM7I6U5O7F8L4T7HA10A9B5B3T8L5R9ZA7Q

31、7Q8A8Z6F9T365、某上市公司发行股份购买资产于2020年12月22日获得中国证监会核准，于2021年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2021年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2021年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2020年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2020年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCF3O1H1Z3R10X10V1HS5T1L7L6T9G10J9ZU8V9T1A8T7N3E766、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2010年5月1

32、日对某项固定资产进行更新改造，当日该固定资产的原价为1000万元，累计折旧为100万元，已计提减值准备100万元。更新改造过程中发生劳务费用400万元，领用本公司产品一批，成本为100万元，计税价格为130万元。经更新改造的固定资产于2010年7月20日达到预定可使用状态。假定上述更新改造支出符合资本化条件，则该更新改造后的固定资产入账价值为( )万元。A.1300B.1322.1C.1352.1D.1500【答案】 ACF4Q6S5Q3T4J9L10HY6E4K1N8T6F10K8ZA4Q5W7P5I4E2L567、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。

33、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6Q8J4M2A10L9W1HK3U1M10U6B1E9C4ZH9J10H9J10V9B7I968、根据公司法的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH9Q3O6U3K9R9S6HW4M6M6Q10A3M3R1ZK10I6I2I7H7B6F269、某企业2月1日以400万元从外部购买了一个研究阶段项目，当年进入开发阶段，发生150万元的资本化支出。年末该项目形成无形资产并达到可使用状态，则该无形资产的入账价值为（）万元。A.150B.550C.0D.600【答案】 BCE1R5J7V5S6O1Y4HG1A4Q3P4U1

34、0J1I9ZD3T5D10X4U2M1B1070、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT7G10Q10F3N7Z10F4HC4L5I1J2K8Y8N8ZO9T5A7W3U7E4L571、以下非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ2A2N7Y10U3R2J6HN8G2O5U5P3W7V5ZQ4D1F2L8M8Z5M372、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）

35、。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI1C3O2I8P10O7H5HI10W5O3B4J6C4V6ZY2S4H5S8Q3T2E873、下列有关科创板股票上市保荐机构、保荐代表人履行持续督导职责的说法错误的是（）。A.保荐机构、保荐代表人应当督促上市公司积极回报投资者，建立健全并有效执行符合公司发展阶段的现金分红和股份回购制度B.保荐机构、保荐代表人应当持续关注上市公司运作，对上市公司及其业务有充分了解；通过日常沟通、定期回访、调阅资料、列席股东大会等方式，关注上市公司日常经营和股票交易情况，有效识别并督促上市公司披露重大风险或者重大负面事项C.保荐机构、保荐代表人应当核实上市公司重大风

36、险披露是否真实、准确、完整。披露内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，保荐机构、保荐代表人应当出具调查意见D.保荐机构、保荐代表人应当协助和督促上市公司建立相应的内部制度、决策程序及内控机制，以符合法律法规和本规则的要求E.保荐机构、保荐代表人应当持续督促上市公司充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，并确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平【答案】 CCE9E4S1X8S5U9B5HV9L3R9C5V6S5S7ZT2C4X8Y7P8O3C674、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。 A.、B.、C.

37、、D.、E.、【答案】 ACT8W6Y10A9M9K10R1HZ7P3K2J2T6O2M2ZE2N9D2T4O6G2R275、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB8Z2F2W6S8J8J4HY9K4J7W10Z3M3O2ZD1C6X2A3H4U5E976、关于发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG8Z10I9Y8K8X9S3HI5L8D6E8C8Z3I9ZK3J10F5M4D9X6T877、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自

38、确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3H3J7S5X10W3B9HH6F8R7I5V10E9Y1ZG4G9K4Q1L2R9T878、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9H4D3K8S8R6P8HL9G7L1K2M6P5O6ZH8M2M4W7I9L7Z879、承租人甲公司与出租人乙公司于219年1月1日签订了为期3年的设备租赁合同。每年的租赁付款额为50万元，在每年年末支付。甲公司确

39、定租赁内含利率为4%。在租赁期开始日，甲公司按租赁付款额的现值所确认的租赁负债为120万元。不考虑其他因素，219年12月31日租赁负债的账面价值为（）万元。A.45.2B.70C.120D.74.8【答案】 DCB4M2D9E3U4D9R4HN4K3U7E7G8S10T5ZV5Q3X10V9Y4V3Z980、当财务报表中列报对应数据时，如果注册会计师对上年度报表发表了非无保留意见，不考虑其他因素，下列有关本年度审计意见的做法中，正确的是（）。A.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但该尚未解决的事项与年度数据无关，注册会计师可以对本年度财务报表发表无保留意见B.如果导致非无保留意见的

40、事项在本年已解决，并在本年度财务报表中进行了会计处理和披露，注册会计师对本年度的财务报表发表的审计意见需要提及之前发表的非无保留意见C.如果导致非无保留意见的事项在本年度已解决，并在本年度财务报表中得到恰当的会计处理和披露，注册会计师对本年度发表的审计意见无需提及之前发表的非无保留意见D.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但对本年度数据的影响不重大，注册会计师应对就本年度数据和对应数据的可比性发表无保留意见【答案】 CCM1T5Z1K4Y5E7Y3HS1Y9P7N7F4D8U1ZV3I9T9E5K2N7P281、下列公司拟于2016年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次

41、公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2013年至2015年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2015年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2013年度从事道路施工，2014年度和2015年度从事原料药生产C.丙公司，2013年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2014年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACX7H4Y10T5D4B5O3HL7H5N9D7R4Z9D8ZB5W8M3E6E4P1A1082、证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后( )个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。A.3B.5C.6D.7【答案】 DCZ4T9S2F5I2K10P4HU5Z2W3R7C3L2E10ZO4O6K4W1Z10N8G983、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCC5Z6D2M8J8X8T8HF8J3E8N2Z4C1E4ZP2M2V10P10