2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测模拟300题（夺冠系列）(国家).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7V5B1V9G10B8D7HY6H8F8R1L6T10G2ZA6K7M2C10V3H10A72、下列关于上交所科创板股票发行的投资风险特别公告的说法，正确的有（）。A.发行人和主承销商可以在申购前至少一周发布投资风险特别公告B.发行人和主承销商确定的发行价格（或发行价格区间上限）对应的市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率的，应当在投资风险特别公告中予以说明C.发行人和主承销

2、商可以在投资风险特别公告中提请投资者关注投资风险，审慎研判发行定价的合理性，理性作出投资决策；提请投资者关注发行价格（或者发行价格区间）与网下投资者报价之间的差异D.发行人和主承销商应当在投资风险特别公告中说明确定的发行价格（或者发行价格区间中值）超过相关法律规定的中位数、加权平均数的孰低值的理由及定价依据E.提请监管者关注发行价格（或者发行价格区间）与网下投资者报价之间的差异【答案】 DCT6J2T2Z1V4G4I8HE4H9V8J10X3T2Z6ZE7W4V3E9G7E6U103、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.

3、监事会D.董事会秘书【答案】 ACL2C3N9A4Q10W7O3HN10S10A7V9L9N7R2ZN4D6U8M10S7E3W64、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACL2S10I1Z3P6Y4X10HD10K6F6L5I6B5T10ZM2T5F10Z10T6N5S15、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC3O9H3J5T10D4O4HC10O10S7J8Z7D1I3ZS9X1C10F4W4L7E106、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工

4、作规程，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工作规程的说法，错误的是（）。A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家没有表决权B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露

5、义务，财务顾问应审慎履行职责，提供专业服务D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委委员审核E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的并购重组申请文件不一致；或并购重组委会议的审核意见具有前置条件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核【答案】 BCV5Y8Y1S8E9Q4V6HM7P1M7K5W7O5C2ZO5S8U10Y9L1Q6C67、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。

6、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE4N3L6D2D9W2V6HG6R8Y9K2J4N5X4ZB1S7V4A9R7D2H98、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCS4E3E2E5G9Q1M4HB8Q10R7B2Q7R9K4ZX2D9Z8W5U9M6U89、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】

7、 DCI8G10F9T9Y4B7R2HX1O6L8T9A3I8E1ZJ5P8R1L8B3Z4P910、假设中国公民张某2019年每月从单位取得工资8000元，张某个人负担的基本社会保险费用1800元，住房公积金960元。根据个人所得税法（2018年修正）的规定，计算张某2019年综合所得的应纳税所得额时，专项扣除项目金额为（）元。A.81600B.21600C.93120D.33120【答案】 DCK9Q4A4Y10F6X5I1HO3W10T3U3J10O7N8ZN7S2J1K3R4P4R911、下列关于企业资产证券化的说法中，正确的是（ ）。A.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的

8、目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30B.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次C.专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司、具有托管业务资格的证券公司、在证券业协会备案的信托公司或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管D.待开发或在建占比超过10的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划）不动产或相关不动产收益权可以作为基础资产【答案】 ACK2I9L4V4L10I5C6HR6I5P4Q7X9Z2X4ZU1W9Q5I2F10N8A512

9、、某公司2015年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2015年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2015年稀释的每股收益为（）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCO2M10G8O4U9Q10X6HA3F3F5T10T6H8S10ZG8A1B3R8W1Y10F413、甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）A.2015 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2013 年甲公司净利润为100 万元， 2014 年净利润为150 万元，

10、2015 年净利润为 100万元，且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损， 2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCY3K7O9S3V4T6N10HP3W6Z10A1D8B2Z4ZZ7X3W1Q8Z5I9X514、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV9V4D9M4R5G8D10HC8B9B5F1O3E7A9ZZ7V3L5E6O3C8H915、以下所述事项中属于会计政

11、策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ9S6V6Z7K9F3A10HZ6R8U4H10X9Z5U10ZM10R6O3S8K1T2J216、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCU1D7J8J4P6U10J1HJ6B8E1V4Z10F4F1ZA6K5W3D7D1O6T717、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6C7I2I9N8Q4C8HJ4N8I4E6Y3B10M5ZE1A10M10J4L9C1Q418、下列（）不得兼任监事。A.、B.、C.、D.、【答案】 C

12、CU6A5Q8A9D3S4S6HR9I9K2P8L6L10N5ZQ4Z7C2G6Y4T3X419、影响企业长期偿债能力的其他因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW8N5S8Q9H7H8F6HV10H5A8M6C4K6L7ZG8U4V6Q2D1L9A1020、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCX1Z10I10L1C7K1O8HE9D5X1T7X6V1R10ZB7A9X4T6O6H8T521、下列机构及人员需在公开发行公司债券募集说明书正文的尾页作出声明的有（）。发行人法定代表人A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL

13、3K3J2V9R7Z6E9HU9B10M3L2F9O8Y9ZI4O3K5L4R3R3P522、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 CCI10O3S3E6C8U9P5HC10V7H7A3F2W6O2ZI8R4Z7C2H7E4U1023、甲公司只生产一种产品，单价为4元，单价敏感系数为4，则盈亏平衡时，产品的单价是（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCO6V8G7O10J10Y2G10HI10D3R5T5H10Q6M3ZI2G7S

14、9H4H3V5U224、 企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR4Z3G1D7P1B10Y4HF10I3M3U6M4W8J4ZP4X2M4T9N3E5C125、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（）情形时将中止审查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1G5A1S4F6Y9Y5HS10T1Q4O3X9G4D2ZX4R9H3V9X2H10K126、下列关于上市公司董事长职权的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8K1G5L7O5S9U6HI2R5I6B7A5E7N3ZU10O

15、8S2Q4E3Y8G727、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票?（）A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCE6O2Z7F2M6S3D10HT10U3G1D3C7P7K5ZF6J6W5G1D3L2F1028、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY5U3Q2X6J5B9O9HK2M10U4D10O5P5R4ZI7F4Q7E9V2C9N529、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）

16、。A.、 B.、C.、D.、【答案】 BCE1P4K6K1L3Z6W1HE7P9K7C4P1O9B3ZF2H5H6D2K8B9G1030、下列关于外币财务报表折算的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM7F1Q9A3I7S4B2HX3D4Y8I7A7V6F10ZM7Q5T10M4D10I9K331、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）A.100万元B.0万元C.166.67D.-1

17、00【答案】 ACB7X2D9M9N1N1O9HJ10B6A4A4P7N10V9ZD4S6H9K6F4X6I332、 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第一年实际发生成本70万元。年末，预计为完成合同尚需发生成本55万元。该合同的结果能够可靠估计。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCN3Y1R10E3U4E7G9HK6E1V3K2P8I5G4ZB9T3V2H10I4K9H333、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。A.14B.13C.15D.12【答案】 DCX2B9Q6E

18、5V9V10K10HX7P4B3C1T10Y2B4ZK1S9B8Y7A6O1T534、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD6J4V10F5R3V1U9HS4O7C6L8Z1M9E1ZV8H3N5Q1Y9S10V835、可转换公司债券可以视为普通公司债券与美式看涨期权的混合体，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD9E6F2V7X2W8B2HI4R3B8N6J1V7K6ZA3N1C2M5P6U4Y236、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（ ）。A.待

19、补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】 CCE9A9H8Z7L1S8V5HQ10V1J7A3O3J3Y4ZP3A10N4D1V8A8Z737、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是（）。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】 ACE3E6G4

20、V4X6F8E9HV6C3Z4I9T6R5S6ZP8K1M4X5Y6B9Z938、证券市场资信评级业务档案的保存期限不得少于（ ）年。A.3B.5C.10D.15【答案】 CCJ10A6P4I8A6N5B4HR4Z4A1G6A8H2G9ZV8E1P1N9K10L4X639、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD7J8H9K4V7B6J6HY3R1K1Q6N5S8C9ZW8A9S2A1R6B10D340、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.C.、D.、【

21、答案】 BCX10G3R1M1D2Z8M3HQ1L9R3J3Z8S5D8ZC2D4S4D2R9P10T841、根据公司债券发行与交易管理办法，既可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI8E9J10G3X5U10V4HY9P6A8K5G7D5L2ZT8R8W6G2W7B10L1042、关于租赁，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH10N6V4P6Y8P6T3HV2S9K3Z10O1P5D6ZJ10V10S8Q2A4V1T243、长江公司系甲公司的母公司，2016年6月3

22、0日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为900万元，增值税税额为153万元，成本为800万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素。长江公司编制2016年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB8N2D8R2K6C6U6HV4R5N2E6Y7Z2V8ZA5Y1G4H3V1G8L344、根据证券公司短期融资券管理办法，下列说法

23、正确的是（）。A.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的60%B.证券公司短期融资券可以在上海证券交易所固定收益证券综合电子平台发行和交易C.中国人民银行每1年调整1次发行人的待偿还短期融资券余额上限，并将该余额上限情况向全国银行间债券市场公示D.中国人民银行可以对证券公司待偿还短期融资券余额与该证券公司净资本的比例上限进行调整【答案】 DCG9D9J2G9C2C2P2HK2P5G3I1C2S6Y7ZR2P4Y7E1S7T5X445、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE6I9Q10M1N3V2F2H

24、U7N4M3F5F1K3N7ZZ10O4M4N1R1W9R346、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI3B3M10R8E7C2U10HB1D10L6I8G2T2I7ZB10Y1T9K1C5Y7M747、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV9D10E9P8Z1I9O7HI9L10I3F4Q3Z2F8ZZ3Y1N10K2B5J3W848、根据上市公司重大资产重组管理办法，上市公司应当在董事会作出重大

25、资产重组决议后的次一工作日至少披露（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP8O9O4F2E3O2H1HE9F1A1V1T3K6E5ZN8R5P10K8R9Z7T749、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，A.424B.270C.520D.364【答案】 DCZ9J5Y8F7P6R2M3HX6I10M7V1M5S2B4ZC10B3J8W10M4H3O550、保荐机构应在发行保荐书中

26、发表明确意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS4Q3B9L3F4H8D1HQ9L10W4A6T6M6N8ZY7X1Z2F2Y3R1A951、证券公司发行债券应当由( )制订方案。A.发行人聘请的主承销商B.发行人监事会C.发行人董事会D.发行人股东会【答案】 CCE10H7W1N3X2O2G1HL10M2I8N9P6N9V6ZR1G7W2L3J7V2G252、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB10Y8K3Z5K7S2V1HF10S7Y2S7K9F1B5ZW6D8X5X7L3C7B653、

27、下列关于现金流量表的编制的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCR2S8V4V1S8S10Z8HP6X7T6H8H10F7O8ZU10J10K9J5F5F9J954、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCG5N7Z4J7A1A4O6HT3Z8T5G8Q5P10T3ZA1I6M8F8Z6Q10T555、在审计计划阶段，注册会计师确定会计

28、报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL8U2M8Q4S10U4L10HU2O6W8F3B7N2I6ZC3R2G6G3W4T6W656、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2H3W1H4J6W5O6HS8E9S9I6B4I10Q9ZM6J7V3A1Y8I7E957、下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY9C10D7J2K6I3C3HE3F10V7N8X7F7L10ZY3T2O9K3S

29、3W1P858、某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCY7C9D5B6O8L8D2HA2L4I2T4B3R6F6ZZ4A1S6B10T4L5E759、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR1V1N3S3J2Z1D10HO5W2G3O5O3A2Z10ZF9B3Z1R6O5X7K660、首次公开发行股票采用询价方式的，应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向下列（）配售。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC4H9O1H9P10M7

30、V8HN8F5P4Q3E9D9K2ZE1P9L3M1T1F10H961、 某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG5J1Z9W1N3L5U9HP10R5M7F5X3B9K9ZH3O9Q7I9Z1D2U162、2018年6月15日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉，至2018年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿500万元的可能性为60%，需要赔偿200万元的可能性为40%，甲公司基本确定能够从直接责任人处追偿60万元，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债

31、的金额为（）。A.380B.320C.500D.440【答案】 CCH1R10W7X5F6Q9P8HN7F1X3N8J5U3M4ZK10X3T4M3L8V2H163、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（ ）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACN2A1

32、0G4L10N9H1D7HG8Z2X3B9G10C5S10ZU8N3G2L9W7B7A664、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始前C.股份登记1个月后D.发行认购结束后【答案】 DCX6V5V9U7O3Z2J8HD4W8Z3Q1H10P5K6ZA2O7Z7Q4U10Z5J865、有限公司股东有权不用书面请求直接查阅的资料有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF9M4R6L9V2U4R8HO9K5T7J5I9T2Q7ZS9Y2D9I10K9H8X966、下列事项中，表明资产可能发生了减

33、值的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI1S1B7P6N8X2D3HB3L5M6R5S9E6E9ZZ5Y7L7B1E4X10H167、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCJ5I8E5U7R1X1A2HD6D5A7V8L8H2Y3ZQ9H7X10O2J2G4I1068、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ2Z6E6Y1Y7D10D1HH6G3P8O3N4G6Z6ZE4J6X9

34、U6W8Y9P469、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）的规定，北交所在首轮审核问询后，发现新的需要问询事项时，可以在收到发行人回复后（ ）内可以继续提出审核问询。A.5个工作日B.7个工作日C.10个工作日D.20个工作日E.30个工作日【答案】 CCL6Q8O6N9G8Y9H10HW1P1I6J3H10V8J8ZY2I10C9L1N8U4B870、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB10E8D5H8F10J8S10HK9K9O5P10H6J8X7ZU6X3T10V7T7F3B1071、股票

35、向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV2P6D6J10S3U8K4HI6V4H10J2A1W2H6ZX9P6C8S7T6K3T372、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，不包括（）。A.股权激励的会计处理方法B.因激励对象行权所引起的股本变动情况C.报告期内授出、行使和失效的权益总额D.独立董事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况【答案】 DCF10D5D5D5E4R2L6HQ3V1B10B10I10D5Y7ZF2S2M8Q7P6P3H873、根据证券发行上市保荐业

36、务工作底稿指引，下列机构应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCZ3S2M7S8O10U4J10HV8Z3N9A5R9Q5A6ZW1H6V6P7Y6B6M974、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%

37、以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行，依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】 CCH1M8W8S4H7P5J5HE1D1Y6W7C4C5A7ZH6O4I4H3B6T2T175、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB9H10R10J4O1D4G4HE9J7T1Z4C6T10L7ZK6Y10H9S9J5Q2C376、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构

38、成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCG8R3W9Y1C2Z3O7HO7Q2C4L10V6D7F3ZJ3H6M3N6K3Q5D177、发行公司债券内外部增信措施有哪些（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT4T8J7E7S9X9U5HF5T4U8Q9Q9V6S6ZM

39、3Q3K7H9S9H5T278、甲企业2011年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了3.5万元的坏账准备，2012年5月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ8P7B7S5D8V10X7HJ3K9P1W4D2C2T5ZF10O8K5N3R10K9Y779、关于售后租回交易的会计处理，下列项目中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY4G9R10C9N4N8

40、Y5HC4P1L7S9C5A9A6ZY1G5T4W2Q3M5E580、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ5M10O7X2U1D5W2HU6R6U4H3D8B4N4ZB8V2A8V7M10R9Q581、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。

41、A.上市公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACJ1T7N1I9U9K1V2HG7J7F6W3B2K4K2ZV9S7N2L10Z9Y5Z182、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续2个月以上不能履行职责的，挂牌

42、公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCA8G7A2R5U2L5O9HI1A5O6K1H3Q5W4ZM8V7P8Z2P10M8L383、根据证券经营机构及其工作人员廉洁从业实施细则，下列关于证券经营机构工作人员落实廉洁从业要求并承担相应廉洁从业责任的说法，正确的有（）。A.、B.、VC.、D.、E.、【答案】 ACT9K3Z8A6L3Z6V5HI5Y3J8F3Y2M6H9ZC4Q2W10J6K3B1X1084、在收购上市公司时，以下哪些属