2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题（名校卷）(广东省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）。A.B.C.D.【答案】 BCI3F4S10N9O7R5M2HM7U10A7F10Z10D7L2ZY6V3W6O9D1H2Q102、某航空公司2000年12月购入一架飞机，总计花费8000万元(含发动机)，发动机当时的购价为500万元。公司未将发动机作为一项单独的固定资产进行核算。2009年年初，公司开辟新航线，航程增加。为延长飞机的空中飞行时间，公司决定更换一部性能更为先进的发动机。新发动机购价695万元，另需支付安装费用5万元。假定20

2、00年年初飞机已累计计提折旧2000万元，账面净值为6000万元，其中发动机已计提折旧125万元，账面净值375万元，则2009年初新购发动机安装完毕固定资产入账价值为 （）万元。A.6325B.6700C.700D.325【答案】 ACK10S9N2F4J6W6P5HB6G4N4F9Z1Q10F3ZI7S6G10U1Y8A3G23、下列方式，能够降低企业经营风险的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACS7A6B3D5D3K2X9HI5K6M9A3E3N6C1ZV7F9X2Y4R1W9S14、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ

3、2D2C10B8U2X5M9HK6L8H9C3Q2J3A6ZG1J8A5L2F7M3Q25、以下关于资产的分类下列说法正确的是( )。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 BCR4S1R1K7D9E7I6HS2U6Z1L9R9G6D5ZU5G10M5I8V2L8J96、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法错误的是（ ）。A.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人质押股份占其所持股

4、份的比例达到50%以上，以及之后质押股份的，应当及时通知公司，并披露质押股份情况、质押融资款项的最终用途及资金偿还安排B.诉讼、仲裁涉案金额超过1000万元，且占公司最近一期经审计净资产10%以上，上市公司应当及时披露C.股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效，上市公司应当及时披露D.上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续12个月累计计算的原则E.已经按照规定履行重大诉讼、仲裁事项披露义务的，不再纳入累计计算范围【答案】 BCW9N5G2I3G4P1T6HF6C5Z3X9D1Y10N7ZN7N6R6H4D10E8L87、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主

5、承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCO6U4B10P10E2V10A7HF4J1S4F9W10E10I10ZX3X10O7H9T1A7W68、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3O4F9Y5V7L10Z

6、9HW1X8J2T8T3X4Y10ZJ8G7J7I6D6G8S29、关于上交所科创板上市公司退市安排表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF9J6N6Y7C10J8V10HA5G7Y9Q5U5H7Q2ZV2G7E5N1K7L3B310、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），上交所受理注册申请文件后，发行人应当按规定在交易所披露以下（）文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB9Z2L8H10S1G5T7HV9R8V7O10U10L1V6ZV6U5Z4X4P10P10Z311、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（ ）。 A.、B.、C.、

7、D.、E.、【答案】 BCL5G1A2V2O9B8P2HA8N1Q3U6X6G4L2ZT9S2U5M1N8J8U912、 以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACY4M1H10Z8A10A1T7HN10M6U9V1M9X3O5ZQ10J3D5F1U5O5P713、下列关于上市公司发行可转换债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN5E7L3R8O6M8D2HB3U8G9S10K2M1N1ZY2W10M5V7F6H10F714、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA7T8G1F

8、10Z1P4S1HG4C10H7H3Y7B4X5ZR5R8H2T2E9Y3S715、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5U7K10E4Y2C2Y3HE1H9I10G2X5P9F6ZE10J9E2I6Y2W9B916、并购重组委员会委员应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG9Y7V6W5I2S10K3HS2I2Q6P5E1R6I1ZR7Z4I7O3E1N3P617、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6C2C9O2O6Y6U8HU7B6L9X1B6O5H7Z

9、O3H3M1I4H1P4T618、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW9X9P7J4K4O9E4HQ10K6N4W1C6A5K3ZV10P10P3M8A4L10Z819、申请首次公开发行股票并上市的，发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，应当符合的条件不包括（）。A.每人都必须直接持有公司股份的表决权B.发行人公司治理结构健全、运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作C.多人共同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确D.共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更【答案】 ACE

10、2V7B5C9Y1P6I4HC5A9C5Z4P6U6Q4ZY4Y2I10W5H9J1P220、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCY10R3J5J2K2D7Z6HY4E2S1Y3Y7F2L6ZG10Q4S8L5J2K1B521、下列项目中，属于与收益相关的政府补助的是（）。A.政府拨付的用于企业购买无形资产的财政拨款B.政府向企业无偿划拨长期非货币性资产C.政府对企业用于建造固定资产的相关贷款给予的财政补贴D.企业收到的先征后返的增值税【答案】 DCT3R10E7C1P10J8D1HW2Z3D7K6T9W9O6Z

11、E2J8F5D8C8A6U122、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT3Y9Q2E8V5N5J7HC2P2S1Z7H1L9Z7ZE8Y4R7U3W4O8A823、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金

12、折扣条件为：210，120，n30。乙公司于206年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（ ）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCK7X2X9C9C9H10C5HE10O10V4E5M2R1Z7ZJ8V8Q2Z2T2L6L324、下列有关系数的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU10U4O1Y6Y1X6Y6HH6F9C4G5S1F2C1ZC4S1H4Z5E9Z1G125、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B

13、.、C.、D.、E.、【答案】 BCB6R7S10E2S10N8D3HL1C3K8F8X5L7K1ZR9O1W5F8T2D6P826、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCZ7W10Z9K6I3W2W8HU8E9S6S7E10W1R8ZV1J8R4T8G1M1B627、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投

14、资者中，上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象应包括（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.2名个人投资者E.7家信托公司【答案】 CCW6C2K8P8S5Q1Z1HE3F3Z4A9X1F10U6ZQ9S9W9R10Z2C9J228、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN1X5P9F10N4Y3B4HY4S10V4F5U6L3N3ZO1W4N3N9P3F1Q629、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.IB.C.D.【答案】 CCK9U9C10S6F5

15、Q7J8HN7I2J4Q4P10H10D7ZB7I9G4M10Q4B1C1030、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU4E9K8C6H8C1D2HV6K3G1G3X3X5F7ZU4R10X6A2A2F5A131、 关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCJ7W4K1B8C10O10R5HO3J1A10N5Z1M10U3ZQ2E10C3A7U8P7D532、下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF1C2Z8J6X4A4L5HB6Z8I5V2P9F1J1

16、0ZW3G8V8W6D9H6E533、保荐机构应当在每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACF8I10T9A5I2M1G10HD4K6C2C9O1J1J10ZH5O2U6B1E8A9X1034、首次公开发行并上市的公司，以下情形对独立性不构成实质影响的是（）A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制。B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企

17、业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCP6M3A4A3Z10Z4V9HR9F10U9P7Z5B10K1ZC9R5E4D2D4V1O735、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ5G4X9S8C9V5K3HE9Y10X7W7M7W5S5ZO5B10C7B

18、2W5Z8A336、甲公司拟于2016年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 ACJ1J4M3C7K9I6M1HV4A3H3Y7P1J5U7ZS2J7Y2C4J3K9R637、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACI6F10C3G4M9Y8F6HJ10D6M5Q9S3X2M2ZU3K5W9

19、J4S4K4Y538、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（）。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCR3N10S7W8G2P2K2HW2U3U10T7V10K1B1ZS10C10Q6T10F1N4D639、下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。A.公司连续五年不向股东分配利润

20、，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的B.公司合并、分立、转让主要财产的C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的【答案】 DCI8W10N7W6J2X2J2HI7P1A6V10G7B1S5ZD3T4L5N4R5M6C940、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.2个月D.6个月【答案】 DCI2F6L2W2K5J7

21、P2HC3C2E7V8I5C8W3ZM3V7X7N7M8X3P1041、甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【答案】 CCP5B8J8D1P5L3C8HI3N6F6L5V1O1E6ZM2I1C4V5P1X3F342、发行人当年累计新增借款超过上年末净资产的20%，根据公司债券日常监管问答（五），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5Y6F6S8C2F8X10

22、HW4W5X2R9T8M2Y9ZC4K5I3J3H2W4P1043、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV4A3Z1W8A9I3W5HI9Z7Q2M2F3U9I10ZB4J10T9J9S10W6D344、根据本量利模型，下列公式正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO7F6G8Y10C3D4X3HZ8G1D6G2G4Z3Y2ZY7M2Y10M10Z7L10N245、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ5Q5V8S9C4Z10Z8HQ6C2N6A10Y7M7I6ZD8P5Z2U8G4H7Q

23、1046、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（），就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACI2J10H5Q9A10S6N7HK6P1G7F1K10R1T9ZB4O8X7K7M10K3F447、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6

24、月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACA4V6B2W6R2Z3Z4HF4M6C7O1J1Z10T2ZJ5P7G4N3P1H2F448、则下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY4W7E8O10T4Y5U6HV5M10P4O7F2B6G2ZQ1M7B8Y7H2V9R149、证券公司偿还次级债务，应当自完成之日起（）个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案报告等相关文件。A.10B.7C.5D.3【答案】 CCJ6Y9V4E7X2T1I3HV4G2K3I7A8G9Z2ZN3R10H3F7K5A3I350

25、、2015年9月，某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资，以下构成障碍的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL5V4S5E10H10H6O3HQ3B8K10O6J2O10U4ZV7D1S8F4K2Q5W351、某公司2017年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2017年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（ ）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCV10S4K1J

26、8E2Q4T6HZ3P2C10T6F9G9C4ZK4W9U2Y8V5N5I252、根据证券资信评级机构执业行为准则，不正确的是（）。A.委托人全额支付本次评级费用之后，证券评级机构方可启动评级程序，证券评级机构应根据有关规定，将信用评级委托及收费证明文件向协会备案B.证券评级机构及其评级从业人员在对结构性金融产品进行评级之前或评级过程中，不得对受评结构性金融产品的设计提供咨询服务或建议C.评级对象信用等级的确定、维持、调整以及失效等由评级委员会召开信用等级评审会议决定，参会评审委员不得少于7人D.证券评级机构对同一评级对象进行跟踪评级，采用一致的评级方法、模型与程序E.证券评级机构应聘用具有评

27、级相关知识与经验的评级分析人员,并根据评级项目特点组成项目组【答案】 CCX10H9Z3I8D3L2I8HK10G6N9Z10W9P4I10ZN3Z7L8N8A2G7B753、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL8B3C6E4X1E10X7HE9N10E8D1D9U6E4ZK9A6C9I9D4N8Z654、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定

28、向发行B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，可以参与定向发行【答案】 ACA5O9Q7J1K7Y4Z1HD2H7Z9E1C10X1C3ZU5J1V1I6W9Z8S855、根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自 （）起6个月后方可转换为公司股票A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之曰D.上市之日【答案】

29、 CCZ2K2F5M10E9Y9Y3HH9S6R5B4T7K2F7ZK6B2M4C10I1X4C756、发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2K3U2K1B9P7H8HJ9Y1Y2F3D6G4I2ZV5B6H8Q9Y8J9O457、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万和5000万，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2008年存货周转次数为（）A.4B.4.3C.

30、4.8D.5.4【答案】 CCN4B4E5W2H7K4D4HO10D8R3W9T7E10W8ZN6K10G1H1H9K7U458、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承

31、销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 ACP7W10S1A8W10F3Z2HU5X4X2F1Q6H6U6ZY4I8R7S2H1A6O1059、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ9Z5P4G7J8M8D7HI7I5D3X9T2U1X7ZA10Q1Y9Z3K8Q10Z960、保荐机构在持续督导期间应履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK3R5P3Z10M8L5B7HG3N10F2A8M7U3C1ZM

32、6I3L7T2D2Q5N361、 甲公司于2013年1月1日采用经营租赁方式从乙公司租人机器设备一台，租期为4年，设备价值为200万元，预计使用年限为12年。租赁合同规定：第1年免租金，第2年至第4年的租金分别为36万元、34万元、26万元；第2年至第4年的租金于每年年初支付。2013年甲公司应就此项租赁确认的租金费用为（）万元。A.0B.24C.32D.50【答案】 BCD3R5W2K8H2R5G7HH10V7T2W8P1T3Q7ZC7Q10C4V2B2E4B962、关于保荐机构，下列表述正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB10U5Y9S5U5E8W5HQ7Y9V5L7R

33、10G3R8ZM3X4E5J8U5X2H863、A、B公司均为增值税一般纳税人，A公司销售给B公司一批库存商品，确认收入为含税价款800万元，款项尚未收到。款项到期时因B公司无法按合同规定偿还债务，经双方协商，A公司同意B公司用存货抵偿。已知该产品公允价值600万元（不含增值税），增值税为102万元，成本500万元，假设A公司为该应收账款计提了100万元的坏账准备。则A公司应冲减资产减值损失的金额为（ ）万元。A.0B.2C.98D.100【答案】 BCL1Y9J6Y2A3H1T2HZ5S6C9F2Q6J6K3ZX7U9S7Q3U4O7H964、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。

34、当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 ACA8V3Z1I8M1H2W3HS2K6Q10F7B7H6Z2ZH4S6R9J4H5J1O1065、2015年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附

35、带转换权的债券市场利率为9。假设（P/F，3，9）0.8，（P/A，3，9）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE4Z9K10I8K9S8X9HN9U7F4N8M8L6F7ZL10X8M8H3O4S6Q466、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6O9K8O3A5Z3F7HK3K7K4X8E6C2M2ZP9J4S3M1R3Y6I867、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计

36、处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年5月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACY8O8H7X9A9K1N9HX3N2K8A5E3Q1Z3ZL2M9Y10K3J5J6S268、

37、根据深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引，上市公司应当遵循( )的原则进行关联交易的内部控制。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCQ8B2L4A3L5T1O5HU1G10R6U4Y9A3G8ZU1G6I10K9N3H10Z769、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ7D6N10R4S4D2H8HG1X5I8B8Y7S7X6ZV5I8X10X8B4K3T870、北交所认为创新层挂牌公司不符合发行条件或者信息披露要求，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（ ）后，

38、创新层挂牌公司可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月E.12个月【答案】 CCT2I3Y3K8Q6Y4Y3HV1V1C7H10A10G9U5ZZ2N2L5V4B1M3A871、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3L6X6J2Y4N3L9HX10C6W2J5K4K9Q9ZM3M6X3F9N10Z3S872、在选择适用的期权定价模型时，企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者将会考虑的因素。所有适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑下列因素（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

39、 BCV2K9P5Q8N4F5N5HA1Q7T8H5I4Y5V2ZQ5Q6D2M5T10E9V373、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACL4P5S4E9W6H9B6HA5D5R7T5U5L9O7ZQ9S4V3X1T2V5E1074、下列对于上市公司定期报告内容审议过程中的要求，符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW9G10U8B5Q4G5H7HV6V3A9P1F5Z1J7ZW8T1O7H7Z3U7B175、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代

40、表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW6T5V4X5F8B8D4HD10M6M2S7R10T8L2ZO3Q7A7Y3E9A5D376、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年

41、董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACQ8M7E9D4P7R9Z9HK5W9A7O10X10D5Y5ZM3Y8Q1R5Z10W3B177、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C

42、.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送申请文件【答案】 BCD8X10T7L2D3T1F9HA1A9G8F4V6G3Y10ZY5S1U10I6T10E2Z478、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ6Y2E2P9Z2F10K10HG5N5B1E10M5E7P1ZJ10L3U3E10N8W6A479、 以下在计算应